ESTADOS FINANCIEROS BAJO NORMA INTERNACIONAL

A DICIEMBRE 31 DE 2022

ESTADOS FINANCIEROS Y
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES PARA EL
AÑO QUE TERMINA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

(CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS)

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1.1. INFORMACIÓN GENERAL

NATURALEZA JURIDICA

EDIFICIO EL GOLF PH tiene su domicilio social en Bogotá D.C. ubicado en la calle 152
#7H-12 fue protocolizado en la notaria 37 mediante escritura publica No 0123 de la notaria
19 y posteriormente modificado en la notaria 37, siguiendo la estructura de las normas
vigentes para propiedad horizontal.

Inscrita en el registro Único tributario como entidad jurídica sin ánimo el de lucro con NIT
900.224.259-7.

OBJETO SOCIAL:

La propiedad horizontal, consiste en regular la forma especial del dominio, denominado

propiedad horizontal. En la que concurren derechos de propiedad exclusiva sobre vienes
privados y derechos de copropiedad sobre el terreno y los demás bienes comunes con el
fin de garantizar la seguridad y la convivencia pacífica en los inmuebles sometidos a este
régimen (Ley 675 de agosto de 2001, modificada por la ley 2079 de enero 2021), así como
la función social de la propiedad acorde a las normas legislativas y si reglamento interno.

FECHA DE CORTE

La entidad tiene un ciclo de operaciones anual (enero 01 al 31 de diciembre) para efectos

legales. Los Estados Financieros Individuales que se presentan corresponden al período
enero 1 a diciembre 31 de 2022.

RECURSOS PATRIMONIALES

Están conformados por los ingresos provenientes de las expensas comunes ordinarias y
extraordinarias multas intereses, fondo de imprevistos y demás bienes e ingresos que
adquiera o reciba a cualquier título para el cumplimiento de su objeto

ORGANOS DE DIRECCION Y ADMINISTRACION

Corresponde a los propietarios que actúan como máximo órgano social, el Edificio no tiene
la obligatoriedad de nombrar Revisor Fiscal, por su destinación como de uso residencial,
sin embargo, la Asamblea General de Copropietarios está en plena libertad de nombrarlo
si así lo quisieren, de ser así, este debe ser Contador Público Titulado con Tarjeta
Profesional vigente e inscrito en la Junta Central de Contadores elegido por la Asamblea
General de Propietarios.

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2. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Los Estados Financieros del EDIFICIO EL GOLF se han elaborado de acuerdo con las
Normas de Información Financiera NIF para Microempresas contenidas en el Decreto 2420
de 2015 y modificado por el Decreto 2496 de diciembre de 2015 (en el que se reglamenta
la Ley 1314 de 2009). Los Estados Financieros se encuentran presentados en pesos
colombianos

Para el reconocimiento de los hechos económicos esta copropiedad aplica la base de

causación documentados mediante soportes de origen interno o externo que cumplan con
los requisitos aplicables a cada caso y se adhieren a los comprobantes de contabilidad
respectivos haciendo posible su verificación. La contabilidad se registró utilizando el
software debidamente con licencia vigente.

2.1. ACTIVOS

Son recursos controlados por la entidad como resultado de sucesos pasados, del que la
entidad espera obtener en el futuro beneficios económicos. Son necesarios para el
cumplimiento de las obligaciones, funciones y responsabilidades operativas, financieras,
administrativas y de control de la copropiedad, los más relevantes son:

Propiedad Planta y Equipo:

No se reconocerá como propiedad planta y equipo los elementos que aunque duren más
de un periodo, su costo sea menor a dos (2) salarios mínimos mensuales legales vigentes.
En consecuencia, los elementos menores a esta cuantía serán registrados como gastos de
la Copropiedad. Es preciso recordar y dejar expresamente claro que los bienes comunes
no se consideran PPE y, por consiguiente, no se contabilizan en el Estado de Situación
Financiera, pero si se controlan a través del Kardex que maneja la parte administrativa.

Efectivo y equivalentes al efectivo:

El saldo en libros registrado a nivel contable debe coincidir con el saldo en extractos
emitidos por la entidad bancaria. El Efectivo se muestra dentro de los estados financieros
en una cuenta especifica que determina su condición y naturaleza dentro del activo
corriente.

Cuentas por Cobrar:

Los conceptos más usuales son: cuotas de administración ordinarias; extraordinarias;
intereses moratorios, y sanciones. Eventualmente pueden existir cuentas por cobrar a cargo
de propietarios u otros terceros por conceptos diferentes, los cuales se registran por
separado de las primeras y pueden corresponder a anticipos, reclamaciones u otros Las

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consignaciones por identificar se registran como un rubro de saldo crédito en una subcuenta
de deudores, de modo que el valor neto de la cartera sea razonable.

2.2 PASIVOS

Los pasivos financieros y no financieros son reconocidos por su costo histórico, esto por las
contraprestaciones recibidas menos costos de transacción. En periodos posteriores al
reconocimiento inicial se mantienen por su valor nominal o se contabiliza por su costo
amortizado.
En algunos casos los pasivos se registran por su cumplimiento, esto es por el valor que una
copropiedad espera desembolsar por sus obligaciones.

Otros pasivos pueden representar saldos de partidas que han sido recibidas por la
copropiedad para la prestación de un servicio futuro o el desarrollo de otras actividades en
nombre de terceros o asociados de la copropiedad.

La clasificación y agregación de los pasivos en los estados financieros o en las revelaciones

se fundamenta en su función o naturaleza, teniendo en cuenta que las partidas de un
tamaño importante se separan en los estados financieros.

2.3 FONDO DE IMPREVISTOS

Con base en el Articulo No.35 Ley 675 de 2001,la copropiedad debe constituir un fondo
para atender obligaciones o expensas imprevistas, el cual se formará e incrementará con
un porcentaje de recargo no inferior al (1%) sobre el presupuesto anual de gastos comunes
o con los demás que la asamblea general considere pertinentes La asamblea podrá
suspender el cobro cuando el monto disponible alcance el (50%) del presupuesto ordinario
de gastos del respectivo año y la parte administrativa utilizará estos recursos s es aprobado
por la misma. La copropiedad reconocerá la reserva como fondo de imprevistos en el
patrimonio el cual debe ser monetizado en cuentas de efectivo equivalentes de efectivo con
uso restringido.

2.4 INGRESOS
Los ingresos representan flujos de entrada de recursos, en forma de incrementos activo o
disminuciones del pasivo, o una combinación de ambos, generando aumento el patrimonio
por expensas comunes como cuotas de administración acorde a coeficientes, sanciones,
intereses por mora y los demás que estén autorizados estatutos o Reglamento de
Propiedad Horizontal. igualmente, por el recibo de recursos originados como consecuencia
del uso ocasional de zonas o bienes comunes, eventuales, originados en las operaciones
de la copropiedad, como: indemnización de seguros, recuperación de gastos o de

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provisiones; rendimientos financieros diferente los del Fondo de Imprevistos, donaciones y
similares.

En cumplimiento de las normas de realización, asociación y asignación, los ingresos y los

gastos se deben reconocer de tal manera que se logre el adecuado registro operaciones
en la cuenta apropiada, por el monto correcto y en el correspondiente, para obtener el justo
cómputo del resultado neto del periodo.

2.5 GASTOS
Representan decrementos en los beneficios económicos producidos a lo largo del periodo
sobre el que se informa, siendo estos esenciales para la existencia, seguridad y
conservación de los bienes comunes, de acuerdo al reglamente de la copropiedad.

Los gastos se registran sobre la base de causación y se reconocen con el registro de las
operaciones en la cuenta apropiada, por el monto correcto y en el período correspondiente,
para obtener el justo cómputo del resultado neto del período.

2.6 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

Bajo este grupo, la copropiedad revela los recursos líquidos inmediatos con los que cuentan
en el corto plazo (caja y saldo en entidades financieras)
El efectivo a cargo de la administración es el resultado del arqueo respecto a ingresos en
efectivo, menos los gastos a cargo de la copropiedad que fueron saneados al cierre del
periodo 2022.
En Davivienda en la cuenta de ahorros del periodo comprendido desde enero a diciembre
de 2022 ingresan los valores consignados por los copropietarios por concepto de expensas
comunes y a la vez las erogaciones para dar cumplimiento a las compras y/o servicios para
el normal funcionamiento y mantenimiento de la copropiedad.

2.7 CUENTAS POR COBRAR

Bajo este rubro la copropiedad revela los derechos a su favor que correspondan a deudas
que poseen los propietarios y terceros con la propiedad horizontal. Valores generados por
conceptos tales como cuotas de administración, cuotas extra ordinarías, retroactivos,
intereses por mora, sanción manual de convivencia.

A continuación, el detalle por el orden deudor, en el caso del apartamento 102 y

apartamento 104 se encuentran en proceso ejecutivo:
AÑO 2022
Apartamento 102 34.216.000
Apartamento 104 31.903.000
Deudores a 30 dias 11.917.166
TOTAL DEUDORES 78.036.166

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2.7 CUENTAS POR PAGAR

Bajo este rubro el EDIFICIO EL GOLF registra las obligaciones a corto plazo cuyo origen
relaciona los compromisos celebrados en el giro normal de la operación administrativa y
financiera de la copropiedad.

El detalle de las cuentas por pagar a 31 de diciembre aparece a continuación:

AÑO 2022
Aura Maria Martinez M. $ 6.000.000
Cuentas por pagar Mantenimiento Terraza $ 2.968.000
CXP Honorarios $ 8.968.000

Aura Maria Martinez M. 58.676.094

Otras Cuentas por pagar $ 58.676.094
TOTAL CUENTAS POR PAGAR $ 67.644.094

2.8 PATRIMONIO

AÑO 2022
Reservas 540.650
Resultado ejercicios anteriores 33.144.515
Perdida del ejercicio - 21.712.034
TOTAL PATRIMONIO $ 17.367.763

En este grupo se refleja el resultado del periodo contable. Incluye el fondo para atender
obligaciones o expensas futuros, el cual se formará con el (1%) sobre el presupuesto anual
de gastos comunales según lo dispuesto en la ley 675 de 2001.

2.9 INGRESOS

La copropiedad bajo este rubro reconoce los beneficios operativos y financieros que percibe
en desarrollo del fin social, incluye cuotas de administración, intereses de mora y sanciones.
Los ingresos se revelan y reconocen sobre el principio de causación, acumulación o
devengo técnica que reconoce el beneficio así no se haya generado el pago.

Pues ya se tiene integrado el derecho al cobro. La norma internacional permite que se

revele el valor causado acorde con lo presupuestado en cada periodo. Los saldos se
evidencian a continuación.

Los ingresos financieros en el año 2022 corresponden a rendimientos generados en la

cuenta de ahorros.

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2.10 GASTOS ADMINISTRATIVOS Y TECNICOS

Bajo este concepto se registra, reconoce presenta y revelan los cargos ordinarios en que
incurre el Edificio para los fines sociales; y la prestación de servicios comunes esenciales
para la seguridad del edificio necesarias y complementarias que revelan ejecuciones
presupuestales aprobadas que dan cuenta de la forma como las administraciones ejecutan
los recursos disponibles. Se discrimina como aparece a continuación:
Honorarios Administración $ 3.540.000
Seguro Áreas comunes $ 810.000
Seguro Canon de Arrendamiento $ 2.043.730
Devolucion - Canon de Arrendamiento $ 3.766.185
ADMINISTRATIVOS Y TECNICOS $ 10.159.915
Servicio de conserjería $ 4.619.832
Seguridad social $ 2.187.000
Prestaciones sociales $ 3.020.000
SERVICIOS DE PERSONAL $ 9.826.832
Servicios Públicos Acueducto $ 443.610
Servicios Públicos Energía $ 694.070
Servicio de Aseo $ 3.648.000
GASTOS DE SERVICIOS $ 4.785.680
Mantenimiento Puerta de Garaje $ 3.440.000
Mantenimiento Jardín $ 2.095.000
Mantenimiento fachada $ 11.200.000
Mantenimiento Materiales fachada $ 1.592.000
Mantenimiento Terraza $ 32.256.000
Mantenimiento Eléctrico $ 4.003.569
Mantenimiento Canasta/ Basura $ 970.000
Mantenimiento Pasamanos $ 1.650.000
Recarga Extintores $ 60.000
Otros gastos de mantenimiento $ 2.660.000
GASTOS DE MANTENIMIENTO $ 59.926.569
Interese - Prestamo $ 2.895.000
Elementos de Aseo y Cafetería $ 102.650
Útiles, Papelería y Fotocopias $ 296.200
Otros gastos $ 1.532.220
GASTOS DIVERSOS $ 4.826.070
OTALGASTOS OPERACIONALES $ 89.525.066

LAS REVELACIONES FORMAN PARTE INTEGRAL DE LOS ESTADOS A DICIEMBRE 31 DE 2021.

FIRMO CON SALVEDAD LAS OPERACIONES DE LOS MESES DE ENERO A MARZO DE 2022, YA QUE CARECEN DE
COHERENCIA EN EL INFORME PRESENTADO CON RELACION A LOS SOPORTES ADJUNTADOS .

Atentamente

CAROLINA RUBIO
Contadora Publico

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