CONTINUACION DE LA PRIMERA PARTE

SALDO AL ACTUALIZACION SALDO AL

DETALLE 28/02/16 AL 31/12/16 31/12/16
EDIFICIO 896,500.00 30,118.00 926,618.00

DEPRECIACION AL 31/12/16 SOLO PPOR 10 19,305.00

MESES
DESCRIPCION AITB DEPRECIACION DESCRIPCION
DEPRECIACION
Actualizacion Edificio 31/12/16 30,118.00 19,305.00 AL 31/12/16

actualizacion ejecutada sg libros -26,114.00 -16,000.00 DEPRECIACION

SEGÚN LIBROS
Act. Dep. Acm. Ejecutada s libros 1,306.00
diferencia para el ajuste 5,310.00 3,305.00

A1 DEBE
EDIFICIO 4,004.00
DEP. ACUMULADA EDIFICIO 1,306.00
AITB
5,310.00

A2
DEPRECIACION EDIFICIO 3,305.00

DEP. ACUMULADA EDIFICI

2) ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO AL 31/12/2016

UFVs INICIO CIERRE

*DE 28/02/2016 AL 31/12/2016 2.03066 2.09888
DE 31/12/2015 AL 31/12/ 2016 2.01324 2.09888

ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO VALOR ACTUAL DIFERENCIA

CAPITAL 900,000.00
AJUSTE DE CAPITAL 44,525.00
944,525.00 984,703.58 40,178.58
RESERVA LEGAL 11,000.00
AJUSTE DE RESERVAS PATRIMONIALES 9,565.00
20,565.00 21,439.80 874.80
*RESERVA POR REVALUO ACTIVO FIJO 310,842.00 321,284.73 10,442.73
11,317.53
 UTILIDAD ACUMULADA 85,667.00
UTILIDAD GESTION 2015 94,528.00
180,195.00 186,248.65 6,053.65
DEBE HABER
AITB 57,551.00
AJUSTE DE CAPITAL 40,179.00
AJUSTE DE RESERVA PATIMONIAL 11,318.00
UTILIDAD ACUMULADA 6,054.00
57,551.00 57,551.00
PARA INCORPORAR LA ACTULIZACION DEL PATRIMONIO AL 31/12/16

3) DETERMINACION DE LA UTILIDAD Y RESERVAS

UTULIDAD ANTES DE IMPUESTO SEGÚN ESTADO DE RESULTADOS 151,549.00

DEPRECIACION ACTIVO FIJO -5,885.00 5,885.00
AITB -57,817.00 10,622.00 47,195.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO Y RESERVAS 98,469.00
IMPUESTO A LA UTILIDADES 25% 24,617.25 24,617.00
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS 73,852.00
RESERVA VOLUNTARIA 10% 7,385.20 7,385.00
RESERVA LEGAL 5% 3,692.60 3,693.00
UTILIDAD DE LA GESTION 62,774.00

DEBE HABER
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 151,549.00
AITB 47,195.00
DEPRECIACION EDIFICIO 5,885.00
IUE POR PAGAR 25% 24,617.00
RESERVA VOLUNTARIA 10% 7,385.00
RESERVA LEGAL 5% 3,693.00
UTILIDAD DE LA GESTION 62,774.00
151,549.00 151,549.00

4) CUADRO DE DISTRIBUCION DE DIVIDENDOS (PROYECTO HASTA 2015)

SOCIOS Nº DE CUOTAS DIVIDENDO POR DIVIDENDO

DE CAPITAL CUOTA NETO
PEREZ 300.00 206.94 62,082.88
VILLAREAL 200.00 206.94 41,388.59
PACAMIA 150.00 206.94 31,041.44
TORREZ 250.00 206.94 51,735.74
TOTALES 900.00 186,248.65
 MAYORES DE CUENTAS PATRIMONIALES

CAPITAL SOCIAL AJUSTE DE CAPITAL RESERVA LEGAL

5) COMPOSICION DEL PATRIMONIO AL 31/12/2016

PATRIMONIO AL 31/12/2015 AL 31/12/2016

CAPITAL SACIAL 900,000.00 900,000.00
AJUSTE DE CAPITAL 44,525.00 84,704.00
RESERVA LEGAL 11,000.00 14,693.00
RESERVA VOLUNTARIA 0.00 7,385.00
AJUSTE DE RESERVAS PATRIMONIALES 9,565.00 20,883.00
RESERVA POR REVALUO DE ACTIVO FIJO 0.00 310,842.00
UTILIDAD ACUMULADA 85,667.00 186,249.00
UTILIDAD DE LA GESTION 94,528.00 62,774.00
TOTAL DEL PATRIMONIO 1,145,285.00 1,587,530.00

EN BASE AL EJEMPLO RESUELTO SE COMPLEMENTA LOS SIGUIENTES CASOS

COMPLEMENTARIOS 2017 PARA CAMBIOS EN EL CAPITAL
CAMBIOS EN EL CAPITAL: INCREMENTO POR CAPITALIZACION DE RESERVAS (PARTIENDO DE LOS SALDOS C
E
ASAMBLEA ORDINARIA, LOS SOCIOS DECIDEN CAPITALIZAR TODAS LAS RESERVAS E INCREMENTAR LOS CAPITALES P
PORCENTAJE DE PARTICIPACION, DEBIENDO SER LAS CUOTAS MULTIPLOS DE 10. SI NO FUESE ASÍ, CADA SOCIO DEB
DIFERENCIAS EN EFECTIVO.

RESERVAS IMPORTE
RESERVA LEGAL 14,693.00
RESERVA VOLUNTARIA 7,385.00
AJUSTE DE RESERVA PATRIMONIAL 20,883.00
RESERVA POR REVALUO DE ACTIVO FIJO 310,842.00
TOTAL RESERVAS A CAPITALIZAR 353,803.00

CASO 2 "INCREMENTO POR CAPITALIZACION DE NUEVO SOCIO" (PARTIENDO DE LOS SALDOS

31/12/2106) EL 31 DE ENERO DE 2017, EN ASAMBLEA ORDINARIA, LOS SOCIOS DECID
CAPITAL, CON LA INCORPORACION DE UN NUEVO SOCIO "TELLES" QUE PARTICIPARA CON 100 CUO
PAGADOS EN EFECTIVO. POR TAL EFECTO, LA EMPRESA REALIZO LOS TRAMITES PARA SU REGIST
HABER

5,310.00
5,310.00

3,305.00

MAYORES DE CUENTAS QUE AFECTAN A RESULTADOS

A.I.T.B. DEPRECIACION EDIFICIO

DEBE HABER DEBE HABER
266.00 5,312.00 2,580.00
57,551.00 5,310.00 3,305.00
57,817.00 10,622.00 5,885.00 0.00
47,195.00 0.00 5,885.00
AS

186,248.65
 AJUSTE DE RESERVAS RESERVA POR REVALUO
RESERVA LEGAL ACTIVO FIJO UTILIDAD ACUMULADA
PATRIMONIALES

DATOS
CASO 1
AS (PARTIENDO DE LOS SALDOS CERRADOS AL 31/12/2016).
EL 31 DE ENERO DE 2017, EN
E INCREMENTAR LOS CAPITALES PARA CADA SOCIO SEGUN EL
SI NO FUESE ASÍ, CADA SOCIO DEBERA APORTAR LAS

PARTIENDO DE LOS SALDOS CERRADOS AL

RDINARIA, LOS SOCIOS DECIDEN INCREMENTAR EL
UE PARTICIPARA CON 100 CUOTAS DE CAPITAL
S TRAMITES PARA SU REGISTRO.
RESERVA VOLUNTARIA UTILIDAD DE LA GESTION