COMERCIALIZADORA DRINER SRL

NIT.: 10020045013
LA PAZ - BOLIVIA

BALANCE GENERAL
Por el periodo terminado al 30 noviembre de de 2013
(Expresado en Bolivianos)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE
CAJA MONEDA NACIONAL 3,379.00
EXIGIBLE
CUENTAS POR COBRAR 2,253.00
CREDITO FISCAL IVA 2,540.00
REALIZABLE
INVENTARIO DE MERCADERIAS 5,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 13,172.00
ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO FIJO
VEHICULOS Y AUTOMOTORES 12,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 12,000.00
TOTAL ACTIVO

PASIVO

OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
DEBITO FISCAL 732.00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 169.00
OBLIGACIONES COMERCIALES
SERVICIOS GENERALES POR PAGAR 1,000.00
PROVEEDORES 3,500.00
TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 19,540.00
UTILIDAD (A noviembre) 231.00
TOTAL PATRIMONIO 19,771.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
COMERCIALIZADORA DRINER SRL
NIT.: 10020045013
LA PAZ - BOLIVIA

BALANCE GENERAL
Por el periodo terminado al 31 de diciembre de 2013
(Expresado en Bolivianos)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA MONEDA NACIONAL
CREDITO FISCAL IVA
INVENTARIO DE MERCADERIAS
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
MUEBLES Y ENSERES
(-) DEPRECIACION ACUM. MUEBLES Y ENSERES
EQUIPO DE COMPUTACION
(-) DEPRECIACION ACUM. EQUIPO DE COMPUTACION
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR
TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
AJUSTE DE CAPITAL
RESULTADOS ACUMULADOS
RESULTADO DE LA GESTION
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
25,172.00

5,401.00

19,771.00

25,172.00
-
-
COMERCIALIZADORA DRINER SRL
NIT.: 10020045013
LA PAZ - BOLIVIA

ESTADO DE RESULTADOS
Por el periodo terminado al 30 noviembre de de 2013
(Expresado en Bolivianos)

INGRESOS OPERATIVOS
VENTAS 4,900.00
TOTAL INGRESOS OPERATIVOS
Menos:
COSTOS DE VENTAS
COSTO DE VENTAS 3,500.00
UTILIDAD BRUTA
Menos:
GASTOS GENERALES
SERVICIOS GENERALES 1,000.00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 169.00
TOTAL GASTOS OPERATIVOS
UTILIDAD NETA
2013

4,900.00

1,400.00

1,169.00
231.00
 COMERCIALIZADORA DRINER SRL
Saldos al 30 de noviembre de 2013

Caja 3,379.00 3,379.00

Cuentas por cobrar 2,253.00 2,253.00
Inventarios 5,000.00 5,000.00
Vehiculos Autormotores 12,000.00 12,000.00
Credito Fiscal 2,540.00 2,540.00
Debito fiscal 732.00
Proveedores 3,500.00
Impuestos a las Transacciones por pagar 169.00
Servicios generales por pagar 1,000.00
Ventas 4,900.00 25,172.00
costo de ventas 3,500.00
Gastos generales 1,169.00

total ventas INGRESADAS 5,632.18

cuentas por cobrar 2,253.00
saldo incobrable 3,379.18 TOTAL VENDIDO
promedio 0,30 1,689.66 PREVISION 5632.1839

COSTO PRECIO DE VENTA

inventario 500 u 10.00 16.09
inventario 300 U 13.92 22.40
 732.00
3,500.00
169.00
1,000.00
5,401.00
19,540.00 PATRIMONIO
231.00 UTILIDAD A NOVIEMBRE (VER ESTADO DE RESULTADO)

3379.18
0.30 1689.6552 1689.66
1689.52
COMERCIALIZADORA DRINER SRL
NIT 10020045013
LA PAZ-BOLIVIA
LIBRO DIARIO
NRO. FECHA DETALLE T.C. DEBE
0 11/30/2013 CAJA A 3,379.00
11/30/2013 CUENTAS POR COBRAR A 2,253.00
11/30/2013 INVENTARIOS A 5,000.00
11/30/2013 VEHICULOS A 12,000.00
11/30/2013 CREDITO FISCAL A 2,540.00
11/30/2013 DEBITO FISCAL P
11/30/2013 PROVEDORES P
11/30/2013 IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR P
11/30/2013 SERVICIOS GENERALES POR PAGAR P
11/30/2013 CAPITAL SOCIAL PT
11/30/2013 UTILIDAD (A NOVIEMBRE) PT
25,172.00

1 11/30/2013 PERDIDA EN CUENTAS INCOBRABLES G 3,379.18

1 11/30/2013 PREVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES R.A
1 11/30/2013 PROVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES R.A.
53,723.18

2 12/1/2013 INVENTARIO A 4,176.00

2 12/1/2013 CREDITO FISCAL A 624.00
2 12/1/2013 PROVEEDORES P
2 12/1/2013 CAJA A
4,800.00

3 12/5/2013 CAJA A 11,181.98

3 12/5/2013 VENTAS I
3 12/5/2013 DEBITO FISCAL P
11,181.98

4 12/5/2013 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES G 335.46

4 12/5/2013 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR P
 335.46

5 12/5/2013 COSTO DE VENTAS G 6,948.80

5 12/5/2013 INVENTARIO A
6,948.80

6 12/5/2013 SERVICIO GENERALES POR PAGAR P 1,000.00

6 12/5/2013 CAJA A
1,000.00

7 12/20/2013 MANTENIMIENTO DE VEHICULOS Y AUTOMOTORES G 1,044.00

7 12/20/2013 CREDITO FISCAL A 156.00
7 12/20/2013 CAJA A
1,200.00

8 12/20/2013 DEBITO FISCAL P 732.00

8 12/20/2013 CREDITO FISCAL A
732.00

9 12/20/2013 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR P 169.00

9 12/20/2013 MULTAS Y SANCIONES IMPOSITIVAS G 190.00
9 12/20/2013 CAJA A
359.00

10 12/24/2013 CAJA A 1,689.75

10 12/24/2013 CUENTAS POR COBRAR A
1,689.75

11 12/28/2013 SERVICIOS PROFESIONALES G 946.75

11 12/28/2013 CAJA A
11 12/28/2013 RETENCIONES IUE POR PAGAR P
11 12/28/2013 RETENCIONES IT POR PAGAR P
946.75
12 12/31/2013 VEHICULOS Y AUTOMOTORES A 502.09
12 12/31/2013 AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES G
502.09

13 12/31/2013 DEPRECIACION VEHICULOS Y AUTOMOTORES E 1,876.81

13 12/31/2013 DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS Y AUTOMO RA
1,876.81

14 12/31/2013 AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES G 833.86

14 12/31/2013 AJUSTE DE CAPITAL PT
833.86
O DIARIO
HABER GLOSA
POR EL REGISTRO DE LOS SALDOS AL 30 DE NOVIEMBRE, EXPRESADOS EN LOS ESTADOS
POR EL REGISTRO DE LOS SALDOS AL 30 DE NOVIEMBRE, EXPRESADOS EN LOS ESTADOS
POR EL REGISTRO DE LOS SALDOS AL 30 DE NOVIEMBRE, EXPRESADOS EN LOS ESTADOS
POR EL REGISTRO DE LOS SALDOS AL 30 DE NOVIEMBRE, EXPRESADOS EN LOS ESTADOS
POR EL REGISTRO DE LOS SALDOS AL 30 DE NOVIEMBRE, EXPRESADOS EN LOS ESTADOS
732.00 POR EL REGISTRO DE LOS SALDOS AL 30 DE NOVIEMBRE, EXPRESADOS EN LOS ESTADOS
3,500.00 POR EL REGISTRO DE LOS SALDOS AL 30 DE NOVIEMBRE, EXPRESADOS EN LOS ESTADOS
169.00 POR EL REGISTRO DE LOS SALDOS AL 30 DE NOVIEMBRE, EXPRESADOS EN LOS ESTADOS
1,000.00 POR EL REGISTRO DE LOS SALDOS AL 30 DE NOVIEMBRE, EXPRESADOS EN LOS ESTADOS
19,540.00 POR EL REGISTRO DE LOS SALDOS AL 30 DE NOVIEMBRE, EXPRESADOS EN LOS ESTADOS
231.00 POR EL REGISTRO DE LOS SALDOS AL 30 DE NOVIEMBRE, EXPRESADOS EN LOS ESTADOS
25,172.00

POR EL AJUSTE DE LAS CUENTAS INCOBRABLES

1,689.66 POR EL AJUSTE DE LAS CUENTAS INCOBRABLES
1,689.52 POR EL AJUSTE DE LAS CUENTAS INCOBRABLES
3,379.18

POR LA COMPRA DE 300 UNIDADES DEL PRODUCTO A

POR LA COMPRA DE 300 UNIDADES DEL PRODUCTO A
3,360.00 POR LA COMPRA DE 300 UNIDADES DEL PRODUCTO A
1,440.00 POR LA COMPRA DE 300 UNIDADES DEL PRODUCTO A
4,800.00

POR LA VENTA DE 80% DEL INVENTARIO DISPONIBLE A LA FECHA

9,728.32 POR LA VENTA DE 80% DEL INVENTARIO DISPONIBLE A LA FECHA
1,453.66 POR LA VENTA DE 80% DEL INVENTARIO DISPONIBLE A LA FECHA
11,181.98

POR EL REGISTRO DE IT CORRESPONDIENTES A LA VENTA DEL DIA

335.46 POR EL REGISTRO DE IT CORRESPONDIENTES A LA VENTA DEL DIA
 335.46

POR LA REGULARIZACION DEL COSTO DE VENTA DE ACUERDO A INVENTARIO

6,948.80 POR LA REGULARIZACION DEL COSTO DE VENTA DE ACUERDO A INVENTARIO
6,948.80

POR EL PAGO DE ALQUILERES Y COMUNICACIONES DEVENGADOS DEL MES DE NOVIEMB

1,000.00 POR EL PAGO DE ALQUILERES Y COMUNICACIONES DEVENGADOS DEL MES DE NOVIEMB
1,000.00

POR EL MANTENIMIENTO DEL VEHICULOS EN TALLERES DE IMCRUZ

POR EL MANTENIMIENTO DEL VEHICULOS EN TALLERES DE IMCRUZ
1,200.00 POR EL MANTENIMIENTO DEL VEHICULOS EN TALLERES DE IMCRUZ
1,200.00

POR LA DECLARACION DEL IVA CORRESPONDIENTE AL MES DE NOVIEMBRE

732.00 POR LA DECLARACION DEL IVA CORRESPONDIENTE AL MES DE NOVIEMBRE
732.00

LA DECLARACION DE IMPUESTOS DEBIO REALIZARSE EL 16 DE DICIEMBRE, POR PRESENT

LA DECLARACION DE IMPUESTOS DEBIO REALIZARSE EL 16 DE DICIEMBRE, POR PRESENT
UFV 1,89619
359.00 LA DECLARACION DE IMPUESTOS DEBIO REALIZARSE EL 16 DE DICIEMBRE, POR
IMPUESTOS PRESENT
REDONDEA LO
359.00

POR EL COBRO DE DEL 75% DE LAS CUENTAS POR COBRAR

1,689.75 POR EL COBRO DE DEL 75% DE LAS CUENTAS POR COBRAR
1,689.75

POR EL PAGO DE SERIVICIOS TECNICOS EN INFORMATICA SIN FACTURA.

800.00 POR EL PAGO DE SERIVICIOS TECNICOS EN INFORMATICA SIN FACTURA.
118.34 POR EL PAGO DE SERIVICIOS TECNICOS EN INFORMATICA SIN FACTURA.
28.40 POR EL PAGO DE SERIVICIOS TECNICOS EN INFORMATICA SIN FACTURA.
946.75
 POR EL AJUSTE POR LA INFLACION Y TENENCIA DE BIENES
502.09 POR EL AJUSTE POR LA INFLACION Y TENENCIA DE BIENES
502.09

POR EL CALCULO DE LA DEPRECIACION

1,876.81 POR EL CALCULO DE LA DEPRECIACION
1,876.81

ACTUALIZACION DEL CAPITAL (PATRIMONIO)

833.86 ACTUALIZACION DEL CAPITAL (PATRIMONIO)
833.86
OS EN LOS ESTADOS FINANCIEROS INICIALES.
OS EN LOS ESTADOS FINANCIEROS INICIALES.
OS EN LOS ESTADOS FINANCIEROS INICIALES.
OS EN LOS ESTADOS FINANCIEROS INICIALES.
OS EN LOS ESTADOS FINANCIEROS INICIALES.
OS EN LOS ESTADOS FINANCIEROS INICIALES.
OS EN LOS ESTADOS FINANCIEROS INICIALES.
OS EN LOS ESTADOS FINANCIEROS INICIALES.
OS EN LOS ESTADOS FINANCIEROS INICIALES.
OS EN LOS ESTADOS FINANCIEROS INICIALES.
OS EN LOS ESTADOS FINANCIEROS INICIALES.
VENTARIO
VENTARIO

EL MES DE NOVIEMBRE
EL MES DE NOVIEMBRE

EMBRE, POR PRESENTAR FUERA DE PLAZO SE DEBE PAGAR MULTA 100 UFV
UFV 1,89619
IMPUESTOS REDONDEA LOS MONTOS
CUENTA: CAJA
ASIENTO FECHA GLOSA DEBE
11/30/2013 SALDO A FINAL DE NOVIEMBRE 3,379.00
2 12/1/2013 POR LA COMPRA DE 300 UNIDADES DEL PRODUCTO A
3 12/5/2013 POR LA VENTA DE 80% DEL INVENTARIO DISPONIBLE A LA FECHA 11,181.98
6 12/5/2013 POR EL PAGO DE ALQUILERES Y COMUNICACIONES DEVENGADOS DEL MES DE NOVIEMBRE
7 12/20/2013 POR EL MANTENIMIENTO DEL VEHICULOS EN TALLERES DE IMCRUZ
9 12/20/2013 LA DECLARACION DE IMPUESTOS DEBIO REALIZARSE EL 16 DE DICIEMBRE, POR PRESENTAR FUERA DE PLAZO S
10 12/24/2013 POR EL COBRO DE DEL 75% DE LAS CUENTAS POR COBRAR 1,689.75
11 12/28/2013 POR EL PAGO DE SERIVICIOS TECNICOS EN INFORMATICA SIN FACTURA.
SUMAS 16,250.73

CUENTA: INVENTARIOS
ASIENTO FECHA GLOSA DEBE
11/30/2013 SALDO 5,000.00
2 12/1/2013 POR LA COMPRA DE 300 UNIDADES DEL PRODUCTO A 4,176.00
5 12/5/2013 POR LA REGULARIZACION DEL COSTO DE VENTA DE ACUERDO A INVENTARIO
SUMAS 9,176.00

CUENTA: CREDITO FISCAL

ASIENTO FECHA GLOSA DEBE
11/30/2013 SALDO 2,540.00
2 12/1/2013 POR LA COMPRA DE 300 UNIDADES DEL PRODUCTO A 624.00
7 12/20/2013 POR EL MANTENIMIENTO DEL VEHICULOS EN TALLERES DE IMCRU 156.00
8 12/20/2013 POR LA DECLARACION DEL IVA CORRESPONDIENTE AL MES DE NOVIEMBRE
SUMAS 3,320.00

CUENTA: PROVEEDORES
ASIENTO FECHA GLOSA DEBE
11/30/2013 SALDO
2 12/1/2013 POR LA COMPRA DE 300 UNIDADES DEL PRODUCTO A
SUMAS -

CUENTA: SERVICIOS GENERALES

ASIENTO FECHA GLOSA DEBE
11/30/2013 1,000.00
SUMAS 1,000.00

CUENTA: SERVICIOS GENERALES POR PAGAR

ASIENTO FECHA GLOSA DEBE
11/30/2013 SALDO
6 12/5/2013 POR EL PAGO DE ALQUILERES Y COMUNICACIONES DEVENGADOS 1,000.00
SUMAS 1,000.00

CUENTA: COSTO DE VENTAS

ASIENTO FECHA GLOSA DEBE
11/30/2013 SALDO 3,500.00
5 12/5/2013 POR LA REGULARIZACION DEL COSTO DE VENTA DE ACUERDO A I 6,948.80
SUMAS 10,448.80

CUENTA: MULTAS Y SANCIONES IMPOSITIVAS

ASIENTO FECHA GLOSA DEBE
9 20/12/213 LA DECLARACION DE IMPUESTOS DEBIO REALIZARSE EL 16 DE DI 190.00
SUMAS 190.00

CUENTA: AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES

ASIENTO FECHA GLOSA DEBE
12 12/31/2013 POR EL AJUSTE POR LA INFLACION Y TENENCIA DE BIENES
14 12/31/2013 ACTUALIZACION DEL CAPITAL (PATRIMONIO) 833.86
SUMAS 833.86

CUENTA: DEPRECIACION VEHICULOS Y AUTOMOTORES

ASIENTO FECHA GLOSA DEBE
12 12/31/2021 POR EL CALCULO DE LA DEPRECIACION 1,876.81
SUMAS 1,876.81

CUENTA: IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES

ASIENTO FECHA GLOSA DEBE
 11/30/2023 SALDO A LA FECHA 169.00
4 12/5/2023 POR EL REGISTRO DE IT CORRESPONDIENTES A LA VENTA DEL DIA 335.46
SUMAS 504.46

CUENTA: PREVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES

ASIENTO FECHA GLOSA DEBE
1 11/30/2013 POR EL AJUSTE DE LAS CUENTAS INCOBRABLES
SUMAS

CUENTA: RETENCIONES IUE

ASIENTO FECHA GLOSA DEBE
11 12/28/2013 POR EL PAGO DE SERIVICIOS TECNICOS EN INFORMATICA SIN FACTURA.
SUMAS
 MAYORES DETALLADOS

CUENTA: CUENTAS POR COBRAR

HABER SALDO ASIENTO FECHA
3,379.00 11/30/2013
1,440.00 1,939.00 10 12/24/2013
13,120.98 SUMAS
1,000.00 12,120.98
1,200.00 10,920.98
359.00 10,561.98
12,251.73
800.00 11,451.73
4,799.00 11,451.73

CUENTA: VEHICULOS Y AUTOMOTORES

HABER SALDO ASIENTO FECHA
5,000.00 11/30/2013
9,176.00 12 12/31/2013
6,948.80 2,227.20 SUMAS
6,948.80 2,227.20

CUENTA: DEBITO FISCAL

HABER SALDO ASIENTO FECHA
2,540.00 11/30/2013
3,164.00 3 12/5/2013
3,320.00 8 12/20/2013
732.00 2,588.00 SUMAS
732.00 2,588.00

CUENTA: IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR

HABER SALDO ASIENTO FECHA
3,500.00 3,500.00 11/30/2013
3,360.00 6,860.00 4 12/5/2013
6,860.00 6,860.00 9 12/20/2013
SUMAS

CUENTA: CAPITAL SOCIAL

HABER SALDO ASIENTO FECHA
1,000.00 11/30/2013
- 1,000.00 SUMAS

CUENTA: VENTAS
HABER SALDO ASIENTO FECHA
1,000.00 1,000.00 11/30/2013
- 3 12/5/2013
1,000.00 - SUMAS

CUENTA: MANTENIMIENTO DE VEHICULO Y AUTOMOTORES

HABER SALDO ASIENTO FECHA
3,500.00 7 12/20/2013
10,448.80 SUMAS
- 10,448.80

CUENTA: SERVICIOS PROFESIONALES

HABER SALDO ASIENTO FECHA
190.00 11 12/28/2013
- 190.00 SUMAS

CUENTA: AJUSTE DE CAPITAL

HABER SALDO ASIENTO FECHA
502.09 - 502.09 14 12/31/2013
331.77 SUMAS
502.09 331.77

CUENTA: DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS Y AUTOMOTORES

HABER SALDO ASIENTO FECHA
1,876.81
1,876.81 SUMAS

CUENTA: PERDIDA CUENTAS INCOBRABLES (GASTO)

HABER SALDO ASIENTO FECHA
 169.00 1 11/30/2013
504.46 SUMAS
- 504.46

CUENTA: PROVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES

HABER SALDO ASIENTO FECHA
1,689.66 1,689.66 1 11/30/2013
1,689.66 1,689.66 SUMAS

CUENTA: RETENCIONES IT
HABER SALDO ASIENTO FECHA
118.34 118.34
118.34 118.34 SUMAS
ENTAS POR COBRAR
GLOSA DEBE HABER SALDO
SALDO 2,253.00 2,253.00
POR EL COBRO DE DEL 75% DE LAS CUENTAS POR COBRAR 1,689.75 563.25
SUMAS 2,253.00 1,689.75 563.25

HICULOS Y AUTOMOTORES
GLOSA DEBE HABER SALDO
SALDO 12,000.00 12,000.00
POR EL AJUSTE POR LA INFLACION Y TENENCIA DE BIENES 502.09 12,502.09
SUMAS 12,502.09 - 12,502.09

BITO FISCAL
GLOSA DEBE HABER SALDO
SALDO 732.00 732.00
POR LA VENTA DE 80% DEL INVENTARIO DISPONIBLE A LA FECHA 1,453.66 2,185.66
POR LA DECLARACION DEL IVA CORRESPONDIENTE AL MES DE 732.00 1,453.66
SUMAS 732.00 2,185.66 1,453.66

PUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR

GLOSA DEBE HABER SALDO
SALDO 169.00 169.00
POR EL REGISTRO DE IT CORRESPONDIENTES A LA VENTA DEL DIA 335.46 504.46
LA DECLARACION DE IMPUESTOS DEBIO REALIZARSE EL 16 DE 169.00 335.46
SUMAS 169.00 504.46 335.46

PITAL SOCIAL
 GLOSA DEBE HABER SALDO
SALDO POR DIFERENCIA 19,540.00 19,540.00
SUMAS 19,540.00 19,540.00

GLOSA DEBE HABER SALDO

SALDO 4,900.00 4,900.00
POR LA VENTA DE 80% DEL INVENTARIO DISPONIBLE A LA FECHA 9,728.32 14,628.32
SUMAS - 14,628.32 14,628.32

NTENIMIENTO DE VEHICULO Y AUTOMOTORES

GLOSA DEBE HABER SALDO
POR EL MANTENIMIENTO DEL VEHICULOS EN TALLERES DE IM 1,044.00 1,044.00
SUMAS 1,044.00 - 1,044.00

RVICIOS PROFESIONALES
GLOSA DEBE HABER SALDO
POR EL PAGO DE SERIVICIOS TECNICOS EN INFORMATICA SIN 946.75 946.75
SUMAS 946.75 - 946.75

USTE DE CAPITAL
GLOSA DEBE HABER SALDO
ACTUALIZACION DEL CAPITAL (PATRIMONIO) 833.86 833.86
SUMAS - 833.86 833.86

PRECIACION ACUMULADA VEHICULOS Y AUTOMOTORES

GLOSA DEBE HABER SALDO
POR EL CALCULO DE LA DEPRECIACION 1,876.81 1,876.81
SUMAS 1,876.81 1,876.81

RDIDA CUENTAS INCOBRABLES (GASTO)

GLOSA DEBE HABER SALDO
 POR EL AJUSTE DE LAS CUENTAS INCOBRABLES 3,379.18 3,379.18
SUMAS 3,379.18 - 3,379.18

OVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES

GLOSA DEBE HABER SALDO
POR EL AJUSTE DE LAS CUENTAS INCOBRABLES 1,689.52 1,689.52
SUMAS 1,689.52 1,689.52

TENCIONES IT
GLOSA DEBE HABER SALDO
POR EL PAGO DE SERIVICIOS TECNICOS EN INFORMATICA SIN FACTURA. 28.40 28.40
SUMAS 28.40 28.40
 SUMAS Y SALDOS

SUMAS
CUENTA DEBE HABER
1 CAJA 16,250.73 4,799.00
2 CUENTAS POR COBRAR 2,253.00 1,689.75
3 PREVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES 1,689.66
4 PROVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES 1,689.52
5 INVENTARIOS 9,176.00 6,948.80
6 VEHICULOS Y AUTOMOTORES 12,502.09 -
7 DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS Y AUTOMOTORES 1,876.81
8 CREDITO FISCAL 3,320.00 732.00
9 DEBITO FISCAL 732.00 2,185.66
10 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 169.00 504.46
11 RETENCIONES IUE POR PAGAR 118.34
12 RETENCIONES IT POR PAGAR 28.40
13 PROVEEDORES - 6,860.00
14 SERVICIOS GENERALES POR PAGAR 1,000.00 1,000.00
15 PATRIMONIO 19,540.00
16 AJUSTE DE CAPITAL - 833.86
17 VENTAS - 14,628.32
18 COSTO DE VENTAS 10,448.80 -
19 SERVICIOS GENERALES 1,000.00 -
20 MANTENIMIENTO DE VEHICULO Y AUTOMOTORES 1,044.00 -
21 MULTAS Y SANCIONES IMPOSITIVAS 190.00 -
22 SERVICIOS PROFESIONALES 946.75 -
23 AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES 833.86 502.09
24 DEPRECIACION VEHICULOS Y AUTOMOTORES 1,876.81
25 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 504.46 -
26 PERDIDA CUENTAS INCOBRABLES (GASTO) 3,379.18
65,626.68 65,626.68
SUMAS Y SALDOS

SALDOS BALANCE RESULTADO

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
11,451.73 11,451.73
563.25 563.25
1,689.66 1,689.66
1,689.52 1,689.52
2,227.20 2,227.20
12,502.09 12,502.09
1,876.81 1,876.81
2,588.00 2,588.00
1,453.66 1,453.66
335.46 335.46
118.34 118.34
28.40 28.40
6,860.00 6,860.00
- - - -
19,540.00 19,540.00
833.86 833.86
14,628.32 14,628.32
10,448.80 10,448.80
1,000.00 1,000.00
1,044.00 1,044.00
190.00 190.00
946.75 946.75
331.77 331.77
1,876.81 1,876.81
504.46 504.46
3,379.18 3,379.18
49,054.04 49,054.04 29,332.27 34,425.72 19,721.77 14,628.32
5,093.45 5,093.45
DATOS UFV: MANTENIMIENTO DE VALOR:
FECHA COTIZACION
12/31/2012 1.80078 UFV ACTUAL
ACT.= -1
1/1/2013 1.80099 UFV ANTERIOR
4/1/2013 1.82217
10/31/2013 1.87789 1.88909
ACT.= -1
11/1/2013 1.87825 1.87789
11/30/2013 1.88909
12/31/2013 1.89993
VEHICULOS
1.89993
ACT.= -1
1.82217

DEPRE= V.L. más ACT.

DEPRE= 12,000.00 512.09

PATRIMONIO
1.89993
ACT.= -1
1.82217

KARDEX FISICO VALORADO

CANTIDAD
FECHA DETALLE
ENTRADA SALIDA SALDO
INVENTARIO 500
COMPRA 300 800
VENTA 1 500 300
VENTA 1 140 160
 V.L.

2,540.00 15.15

12,000.00 512.09

(COEF.)

0.2 2,502.42 *anual

1,876.81 9 meses

19,540.00 833.86

ENCONTRADO POR DIFERENCIA DE SALDOS

COSTO COSTOS
UNITARIO DEBE HABER SALDOS PRECIO DE VENTA
10 5,000.00 8,045.98 500 16.09
13.92 4,176.00 9,176.00 6,720.00 300 22.40
10 5,000.00 4,176.00
13.92 1,948.80 2,227.20
 8,045.98 500
3,136.00 140
11,181.98 TOTAL VENTA
COMERCIALIZADORA DRINER SRL
NIT.: 10020045013
LA PAZ - BOLIVIA

BALANCE GENERAL
Por el periodo terminado al 31 de diciembre de 2013
(Expresado en Bolivianos)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE
CAJA 11,451.73
EXIGIBLE
CUENTAS POR COBRAR 563.25
(-) PREVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES 1,689.66
(-) PROVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES 1,689.52 - 2,815.93
CREDITO FISCAL IVA 2,588.00
REALIZABLE
INVENTARIO 2,227.20
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO FIJO
VEHICULOS Y AUTOMOTORES 12,502.09
(-) DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS Y AUTOMOTORES 1,876.81 10,625.28
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE -
TOTAL ACTIVO

PASIVO

OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
DEBITO FISCAL 1,453.66
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 335.46
RETENCIONES IUE POR PAGAR 118.34
RETENCIONES IT POR PAGAR 28.40
OBLIGACIONES COMERCIALES
PROVEEDORES 6,860.00
TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 19,540.00
AJUSTE DE CAPITAL 833.86
(-) PERDIDA DE LA GESTION 5,093.45
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
13,451.00

10,625.28
24,076.27

8,795.86
15,280.41
24,076.27
COMERCIALIZADORA DRINER SRL
NIT.: 10020045013
LA PAZ - BOLIVIA

ESTADO DE RESULTADOS
Por el periodo terminado al 31 de Diciembre de 2013
(Expresado en Bolivianos)

INGRESOS OPERATIVOS
VENTAS 14,628.32
TOTAL INGRESOS OPERATIVOS
Menos:
COSTOS DE VENTAS
COSTO DE VENTAS 10,448.80
RESULTADO BRUTO SOBRE VENTAS
Menos:
GASTOS OPERATIVOS
SERVICIOS GENERALES 1,000.00
MANTENIMIENTO DE VEHICULO Y AUTOMOTORES 1,044.00
MULTAS Y SANCIONES IMPOSITIVAS 190.00
SERVICIOS PROFESIONALES 946.75
DEPRECIACION VEHICULOS Y AUTOMOTORES 1,876.81
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 504.46
PERDIDA CUENTAS INCOBRABLES 3,379.18
TOTAL GASTOS OPERATIVOS
RESULTADO OPERATIVO
Menos:
GASTOS NO OPERATIVOS
AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES 331.77
TOTAL GASTOS NO OPERATIVOS
PERDIDA CONTABLE DE LA GESTIÓN
 14,628.32

10,448.80
4,179.52

8,941.20
- 4,761.68

331.77
- 5,093.45