Módulo: Formulación y Elaboración de Planes de Negocio.

Lic. Jenny Alicia García de Arévalo

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Unidad III: Formulación del plan Financiero de la idea de negocio

Guía de trabajo del plan financiero.

Llenar con los datos de su producto o servicio que comercializará los cuadros necesarios para
obtener los estados financieros proyectados y conocer su rentabilidad.

Punto 1. Plan de inversión

Proveniencia de Fondos
Q Descripción Precio Unitario Total Financiamiento Capital propio
MOBILIARIO

EQUIPO DE OFICINA

SOFTWARE

EPP (EQUIPO DE PROTECCION PERSONAL)

HERRAMIENTAS

PUBLICIDAD

ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL

CAPITAL DE TRABAJO

OTROS:
GASTOS DE ESCRITURACION

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TOTALES 0 0 0
2-Proveniecia de los fondos
Capital de los Socios $

Socio1: (Nombre) $

Socio2

Socio3

Socio4

Préstamos Bancarios $

Banco 1: xxx $

Tasa de interés: _____ plazo: ______

Cuota mensual por pagar: __________

Otras fuentes: $

3- Costeo del producto o servicio que se ofrece

PRODUCTO 1: _______________________________________
MATERIA PRIMA $

MANO DE OBRA $

OTROS COSTOS INDIRECTOS $

COSTO DEL PRODUCTO 1 $

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4- Descripción de Costos Operativos

Costos Fijos $
Ej: Pago de Salarios y prestaciones $
Pago de Servicios Básicos ( agua,
luz, teléfono) $
Pago de cuota bancaria $
Publicidad $
Alquiler del local $

Costos Variables $
Ejemplo: Combustible $
Total de Costos Operativos $

5- Determinación del precio de Venta

PV= Precio de Costo

(100% - % ESPERADO)

6- PUNTO DE EQUILIBRIO
Cálculo del punto de equilibrio en unidades

PE = COSTOS Y GASTOS FIJOS

(Precio de Venta p/u - Costo de Venta p/u )

Cálculo del punto de equilibrio en valores monetarios

PE = COSTOS Y GASTOS FIJOS
MARGEN DE CONTRIB EN %
7- PROYECCION DE VENTAS En nuestro caso se realizará a un año EN-DIC

DETALLE ENE FEB MAR

Q. DE PRODUCTOS O SERVICIOS
VENDIDOS 5 10 15
$
PRECIO DE VENTA 25.00 $ 25.00 $ 25.00
INGRESOS POR VENTAS $ $ 250.00 $ 375.00

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125.00
DETALLE ABRIL MAYO JUNIO
Q. DE PRODUCTOS O SERVICIOS
VENDIDOS 5 10 15
$
PRECIO DE VENTA 25.00 $ 25.00 $ 25.00
$
INGRESOS POR VENTAS 125.00 $ 250.00 $ 375.00
DETALLE JUL AGO SEP
Q. DE PRODUCTOS O SERVICIOS
VENDIDOS 5 10 15
$
PRECIO DE VENTA 25.00 $ 25.00 $ 25.00
$
INGRESOS POR VENTAS 125.00 $ 250.00 $ 375.00
DETALLE OCT NOV DIC
Q. DE PRODUCTOS O SERVICIOS
VENDIDOS 5 10 15
$
PRECIO DE VENTA 25.00 $ 25.00 $ 25.00
$
INGRESOS POR VENTAS 125.00 $ 250.00 $ 375.00

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8- ESTADO DE RESULTADOS Y BALANCE INICIAL

Balance Inicial Al ___ de _______ de 20__

Empresa “_______________________________________________”
Activos Pasivos

Activo Corrientes $ Pasivo Corriente

Caja $

Bancos $ Pasivo No Corriente

Activos No Corrientes $ Préstamo Bancario

Mobiliario y Equipo de Oficina $ Total Pasivos

Herramientas $ Capital

Activos Diferidos $ Socio 1

Alquileres pagados por anticipado $ Socio 2

Gastos Pre-operativos $ Socio 3

Socio 4

Total de Activos $ Total Pasivos + Capital

Firma del Contador

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ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO A UN AÑO EMPRESA __________________

ENERO FEBRERO MARZO Total

INGRESOS

SERVICIO 1

UNIDADES

PRECIO

INGRESOS POR SERVICIO 1

SERVICIO 2

UNIDADES

PRECIO

INGRESOS POR SERVICIO 2

TOTAL DE INGRESOS

COSTOS DE PRODUCTOS O SERVICIOS

VENDIDOS
SERVICIO 1

UNIDADES

COSTO

COSTOS POR SERVICIO 1

SERVICIO 2

UNIDADES

COSTO

COSTOS POR SERVICIO 2

TOTAL DE COSTOS

GANANCIA BRUTA

(-) COSTOS OPERATIVOS

COSTOS FIJOS

Salarios

Alquiler

Pagos de servicios

Cuota de préstamo

Suministros de oficina

GANANCIA NETA (antes de impuesto)

Impuestos (25%)

GANANCIA NETA (después de impuesto)

Firma de Contador

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ANÁLISIS DE INDICES FINANCIEROS

1) INDICE DE RENDIMIENTO SOBRE LA INVERSION

ROI= UTILIDAD NETA

INVERSION INICIAL

Interpretación:

2) INDICE DE LA TASA DE RENDIMIENTO SOBRE LAS VENTAS:

= UTILIDAD NETA
T.R.V. VENTAS NETAS

Interpretación:

3) PLAZO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN:

= INVERSIÓN INICIAL
P.R.I. UTILIDAD NETA

Interpretación: