POR LA CUAL SE AUTORIZA LA IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA INTEGRAL DE REPORTES DE

OPERACIONES (SIRO), PARA LA REMISIÓN DE REPORTES DE OPERACIONES , POR PARTE DE

LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO DEL TIPO “A”, REGIDAS POR LA RESOLUCIÓN
SEPRELAD N° 156/20. -----------------------
Asunción, de junio de 2022
VISTO: La Ley N° 1015/97 “Que previene y reprime los actos ilícitos destinados a la
legitimación de dinero o bienes”, sus leyes modificatorias; el Decreto
reglamentario N° 4561/10; la Resolución N° 156/20 “Por la cual se aprueba el
reglamento de prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo,
basado en un sistema de administración y gestión de riesgos, dirigido a las
entidades cooperativas sujetas a la supervisión y fiscalización del Instituto
Nacional de Cooperativismo (INCOOP)”; el Memorándum DGAFE N° _____/22; y

CONSIDERANDO: Que, por Resolución SEPRELAD N° 156 de fecha 17 de julio de 2020, se aprueba
el Reglamento de prevención del lavado de dinero y el financiamiento del
terrorismo basado en un sistema de administración y gestión de riesgos dirigido a
las entidades cooperativas.
Que, la citada resolución en su Artículo 38 establece que: “Los SO deberán
mantener el registro de todas las operaciones e informaciones de los socios, en
forma precisa y completa, con el fin de detectar señales de alertas establecidas,
eventuales fraccionamientos que fueren realizados con la intención de eludir
registros, así como otras operaciones inusuales, susceptibles de ser calificadas
como sospechosas”.
Que, seguidamente, el mismo articulado expresa que la SEPRELAD podrá
implementar un sistema tecnológico pertinente, a fin de recibir y procesar los
datos, operaciones e informaciones a ser proveídas por el SO, para lo cual
establecerá las condiciones, parámetros, modalidades y periodicidad de remisión.
Que, teniendo en cuenta la necesidad de centralizar los datos que son informados
por los Sujetos Obligados, la SEPRELAD ha procedido al desarrollo de un sistema
tecnológico, denominado “Sistema Integral de Reportes de Operaciones” (SIRO),
destinado a la recepción de los Reportes provenientes de todos los sectores
obligados.
Que, por Memorándum DGAFE N° ____/22, la Dirección General de Análisis
Financiero y Estratégico manifiesta que el desarrollo del módulo del sistema
destinado a la recepción de reportes de operaciones (RO) procedentes de las
cooperativas se encuentra concluido y listo para ser implementado.
Que, igualmente considerando la cantidad de sujetos obligados que componen el
sector, la Dirección General de Análisis Financiero y Estratégico sugiere que la
puesta en producción se desarrolle por etapas, solicitando que en primera
instancia, se recepcionen los RO procedentes de las cooperativas tipo “A” de
ahorro y crédito.
Que, corresponde al Ministro – Secretario Ejecutivo de la Secretaría de Prevención
de Lavado de Dinero o Bienes (SEPRELAD) dictar, en el marco de las leyes, los
reglamentos de carácter administrativo que deban observar los sujetos obligados.
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POR TANTO, en uso de sus atribuciones,
EL MINISTRO - SECRETARIO EJECUTIVO DE LA SECRETARÍA DE PREVENCIÓN DE
LAVADO DE DINERO O BIENES
R E S U E L V E:

Artículo 1° AUTORIZAR, la implementación del Sistema Integral de Reportes de

Operaciones (SIRO), para la recepción de los Reportes de Operaciones (RO)
procedentes de las entidades cooperativas del tipo “A” de ahorro y crédito,
regidas por la Resolución N° 156/20, de conformidad a los anexos que forman
parte integrante de la presente resolución.

Artículo 2° ENCOMENDAR, a la Dirección General de Análisis Financiero y Estratégico, el

cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 1° de la presente resolución, el
monitoreo permanente de las informaciones recepcionadas a través del SIRO,
y en caso de necesidad, la actualización de los campos de datos definidos, de
manera a optimizar la calidad y efectividad de la información resultante del
análisis de los reportes.

Artículo 3° ENCARGAR, a la Dirección General de Informática, Tecnologías e

Innovaciones, la efectiva implementación, mantenimiento y actualización del
SIRO para la recepción de RO, la habilitación de usuarios para cada SO, y la
emisión de manuales técnicos correspondientes al uso del mencionado
sistema.

Artículo 4° COMUNICAR, a quienes corresponda y cumplido, archivar.

Anexo I

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1. Detalle de las informaciones a ser remitidas: Los Sujetos Obligados (SO) regidos
por la Resolución N° 156/20 deben remitir a la SEPRELAD a través del Sistema
Integral de Reportes de Operaciones (SIRO), las siguientes informaciones:

1.1. Depósitos en efectivo o cheque

 Código de sucursal

 Fecha de operación

 Número de comprobante

 Nombre o Razón Social

 Número de documento

 Moneda de operación

 Monto

 Número de cuenta

 Número de documento beneficiario

 Nombre beneficiario

 Tipo de documento del depositante

 Tipo de documento del beneficiario

 Código de la tabla de instrumentos

 Cotización de la operación

 Saldo al cierre del día

 Nro. de cheque

 Banco emisor del cheque

1.2. Extracciones

 Código de sucursal

 Fecha y hora de operación

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 Nro. de boleta, comprobante, operación o transacción

 Número de cheque en casos de débito

 Nombre o razón social del titular

 Número de documento del titular

 Código de moneda de la operación

 Monto de la operación

 Número de cuenta de la extracción

 Número de documento del que realiza la operación

 Nombre del que realiza la operación

 Código del tipo de documento del titular

 Código el tipo de documento del beneficiario/endosante

 Código del instrumento

 Cotización de la operación

 Saldo al cierre del día

1.3. Transferencia nacional y transferencia interna

 Fecha y hora de la operación

 Código de sucursal en donde se realiza la operación

 Número de operación

 Nombre o razón social del ordenante

 Número de documento del ordenante

 Nro. de cuenta del ordenante o beneficiario cliente

 Código de moneda de la operación

 Monto de la transacción
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 Monto con su cambio respectivo a guaraníes

 Valor de 1 G. en la moneda extranjera seleccionada

 Nro. de documento del beneficiario

 Nombre del beneficiario

 Número de cuenta de la otra entidad ordenante o beneficiaria

 Código del tipo de documento del ordenante

 Código del tipo de documento del beneficiario

 Código del instrumento de la operación

 Ciudad del beneficiario

 Motivo de la transacción

 Entidad beneficiaria

 Entidad ordenante

1.4. Cancelación anticipada de créditos

 Fecha y hora de la operación

 Código de sucursal

 Nro. de operación

 Nombre o razón social del deudor

 Número de documento del deudor

 Código moneda de la operación

 Monto de la operación

 Valor de 1 G. en la moneda extranjera

 Monto con su cambio respectivo a guaraníes

 Nro. de documento del tercero autorizado

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 Tipo de documento del cliente

 Tipo de documento del tercero autorizado

 Código de instrumento

 Motivo de la transacción

 Nro. de préstamo

1.5. Pago de tarjetas de crédito

 Fecha y hora de la operación

 Código de sucursal donde se realiza la operación

 Nro. de tarjeta

 Código de instrumento que corresponde al tipo de operación

 Nombre o razón social del titular de la tarjeta

 Nro. de documento

 Tipo de documento del titular

 Monto de la operación en Gs.

 Línea de crédito de la tarjeta.

2. Parámetro de las operaciones a ser comunicadas a través del SIRO

Los Sujetos Obligados, deben comunicar a la SEPRELAD todas las operaciones, conforme a
los parámetros detallados en el Anexo II de esta resolución.

El monto referido en el mencionado anexo podrá ser modificado a requerimiento del Comité
de Análisis, como consecuencia de las resultas de la revisión de los datos y del análisis que
proporcionen tanto la Dirección General de Supervisión y Regulaciones, así como la Dirección
General de Análisis Financiero y Estratégico, en el marco de sus respectivas funciones y
atribuciones.

3. Periodicidad para la remisión del Reporte de Operaciones

Los RO deberán ser remitidos mensualmente, por periodo anterior.

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El periodo establecido para la remisión de los datos correspondientes al mes vencido, será a
partir del día 20 al 30 de cada mes.

4. Disposiciones específicas establecidas en el marco del art. 38 de la Res.

SEPRELAD N° 156/20

Los Sujetos Obligados deberán regularizar la remisión a través del SIRO, de todas las
transacciones que se encuentren dentro de los parámetros señalados en el Anexo 2, que
hayan sido realizadas a partir del 1 de agosto de 2020, conforme los segmentos
calendarizados que se detallan a continuación:

Periodo de las transacciones que deben ser regularizadas Fecha de vencimiento para
regularizar y remitir a través
Fecha Inicio (desde) Fecha Fin (hasta) del SIRO

01/08/2020 31/12/2020 31/07/2022

01/01/2021 31/12/2021 30/09/2022

01/01/2022 31/11/2022 31/12/2022

Posterior a dicho plazo, se deberá cumplir con el envío del RO, de conformidad a lo
establecido en el punto anterior.

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ANEXO II

PARÁMETROS OPERACIONALES

Depósitos: Las operaciones a informar consistirán en los depósitos, sean en efectivo o en

cheque que, mediante una operación única, hubieren sido ingresados a la caja de ahorro del
socio, por montos que sean iguales o mayores a USD. 5.000 (dólares americanos cinco mil) o
su equivalente en otras monedas. Para la equivalencia se utilizará la cotización del Banco
Central del Paraguay al cierre del mes a informar.

Extracciones: Las transacciones sujetas a comunicación serán aquellas consistentes en la

extracción de dinero desde la caja de ahorro, ya sea por parte del socio titular o de un
tercero, mediante efectivo o cheque, por montos que sean iguales o mayores a USD 5.000
(dólares americanos cinco mil) o su equivalente en otras monedas. Para la equivalencia se
utilizará la cotización del Banco Central del Paraguay al cierre del mes a informar.
Transferencias: Se deberán informar todas las transferencias que, en una única
transacción, sean iguales o superiores a USD. 5.000 o su equivalente en otras monedas,
realizadas entre socios o entre cuentas del mismo socio (internas), así como las
transferencias realizadas por los socios a beneficiarios cuyas cuentas se encuentren en
entidades externas al sujeto obligado (nacionales).
Cuando la operación de transferencia se desarrolle vía web y ésta sea interna (entre cuentas
del mismo socio o entre distintos socios del mismo SO), en el caso de las entidades que
cuenten con sucursales, se deberá especificar la sucursal a la cual se encuentra vinculada el
socio ordenante.

Las operaciones de transferencia interna incluyen aquellas ejecutadas entre distintos socios
de una misma entidad, o entre cajas de ahorro de las cuales un mismo socio sea titular
dentro de la misma entidad. Para la equivalencia se utilizará la cotización del Banco Central
del Paraguay al cierre del mes a informar.

Cancelación anticipada de créditos: Corresponderá la comunicación de todas las

operaciones que, mediante una transacción única u operaciones acumuladas en el mes sean
iguales o superiores a USD. 5.000 (dólares americanos cinco mil) impliquen la cancelación de
un crédito o el adelanto de cuotas no vencidas.

A los efectos del párrafo anterior, se considerará pago anticipado cuando se realice con una
antelación superior a los 30 días (cuando el pago se realiza 31 o más días antes de su
vencimiento).

A modo de ejemplo se plantea el siguiente caso: Un socio concurre a abonar 3 cuotas en el

transcurso del mes de setiembre, pagando el monto correspondiente antes del vencimiento
de las cuotas.

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Caja               Cuota                    Monto                 Fecha Vencimiento        Fecha Pago

112233                 1                       USD 4.000           15/09/2020                    10/09/2020

112233                 2                       USD 4.000           15/10/2020                    12/09/2020

112233                 3                       USD 4.000            15/11/2020                    25/09/2020

En este caso, se deberá reportar las operaciones correspondientes a las cuotas 2 y 3, que
implican el adelanto de las cuotas de los meses de octubre y noviembre, y que sumadas,
acumulan el total de USD. 8.000.

La operación deberá ser comunicada independientemente a que la cancelación o adelanto se

realice por medio de efectivo, instrumentos o mecanismos financieros, o el otorgamiento de
otro crédito al socio, destinado al cumplimiento de la obligación.

Otro punto a considerar es que no se incluirán en este tipo de reportes aquellos pagos de
cuotas que ya se encontraban vencidas, y que se realizan con el objeto de estar al día con las
obligaciones crediticias por parte del socio. Para la equivalencia se utilizará la cotización del
Banco Central del Paraguay al cierre del mes a informar.

Pago de deudas de tarjetas de créditos: Se incluirá en este tipo de reporte a las

operaciones de pago que, en una única transacción o en varias transacciones dentro del mes
calendario, sean iguales o superiores a USD. 2.500 (dólares americanos dos mil quinientos) o
su equivalente en otras monedas.

Para la equivalencia se utilizará la cotización del Banco Central del Paraguay al cierre del mes
a informar.

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