INSCRIPCION EN LOS REGISTOS SANCIONES SEGÚN

CLAUSURA
RESPECTIVOS ART. 100 COT 2020 ART. 100 COT 2020

MULTA DE 150 VALOR

NO INSCRIBIRSE EN LOS REGISTRO DE LA
1 DE MONEDA DE 5 DIAS
ADMINISTRACION TRIBUTARIA
MAYO BCV

NO PROPORCIONAL DENTRO DEL PLAZO

ESTABECIDO EN LA LEY, LOS DATOS
MULTA DE 50 VALOR
REFERENTES AL CAMBIO DE DOMICILIO, ASI
2 DE MONEDA DE 5 DIAS
COMO LA INFORMACION NECESARIA PARA
MAYO BCV
LA ISNCRIPCION O ACTUAION DE LOS
DATOS CORRESPONDIENTES

INSCRIBIRSE EXTEMPORANEAMENTE EN MULTA DE 50 VALOR

3 LOS REGISTROS DE ADMINISTRACION DE MONEDA DE 5 DIAS
TRIBUTARIA MAYO BCV

PROPORCIONAL DE FORMMA INSUFICIENTE,

ERRONEA O PARCIAL LOS DATOS O MULTA DE 100 VALOR
4 ANTECEDENTES PARA LA INSCRIPCION O DE MONEDA DE 5 DIAS
ACTUALIZACION EN LOS REGISTROS MAYO BCV
RESPECTIVOS

EMITIR, ENTREGAR, O EXIGIR FACTURAS SANCIONES SEGÚN

CLAUSURA
O OTROS DOCUMENTOS FISCALES ART. 101 COT 2020

NO EMITIR FACTURAS U OTRO

150 VALOR DE
DOCUMENTOS OBLIGATORIO O EMITIRLOS
1 MONEDA DE MAYO 10 DIAS CONTINUOS
EN UN MEDIO NO AUTORIZADO POR LAS
BCV
NORMAS TRIBUTARIAS

EMITIR FACTURAS U OTROS DOCUMENTOS

150 VALOR DE
CUYO DATOS NO CONCIDAN CON EL
2 MONEDA DE MAYO 10 DIAS CONTINUOS
CORRESPONDIENTE A LA OPERACIÓN RA O
BCV
SEAN ILEGIBLES
 NNO CONSSERVAR COPIAS DE AS FACTURAS
150 VALOR DE
U OTROS DOCUMENTOS OBLIGATORIOS,
3 MONEDA DE MAYO 10 DIAS CONTINUOS
POR EL LAPSO ESTABLECIO EN LAS
BCV
NORMAS TRIBUTARIAS

150 VALOR DE
ALTERAR LAS CARACTERISTICAS DE LA
4 MONEDA DE MAYO 10 DIAS CONTINUOS
SMAQUINAS FISCALE S
BCV

EMITIR FACTTURAS U OTROS DOCUMENTS

100 VALOR DE
OBLIATORIOS CON PRESCIDENCIAS TOTAL
5 MONEDA DE MAYO 5 DIAS
O PARCIAL DE LOS REQUISITOS EXIGIDOS
BCV
POR AS NORMAS TRIBUTARIAS

UTILIZAR SIMULTANEAMENTE MAS DE UN

100 VALOR DE
MEDIO DE EMISION DE FACTURAS Y OTROS
6 MONEDA DE MAYO 5 DIAS
DOCUEMNTOS, SAVO LOS CASOS
BCV
ESTBLECIDOS EN AS NORMAS TRIBUTARIAS

UTILIZAR MEDIOS DE FCTURACION

100 VALOR DE
DISTINTO AL INDICADO COMO
7 MONEDA DE MAYO 5 DIAS
OBLIGATORIO POR LAS NORMAS
BCV
TRIBUTARIAS

100 VALOR DE
CUANDO EXISTA LA OBLIGACION DE
8 MONEDA DE MAYO 5 DIAS
EMITIRLOS
BCV

ACEPTAR FACTURAS U OTROS

DOCUMENTOS CUYO MONTO NO CONCIDA 5 VALOR DE MONEDA
9 -
CON E CORRESPONDIENTE A LA OPERACIÓN DE MAYO BCV
REAL

EMITIR CUALQUIER OTRO TIPO DE

DOCUMENTO DISTINTO A FACTURA, QUE
SEA UTILIZADOS PARA INFORMAR EL
10 VALOR DE
MONTO PARCIAL O TOTAL DE LAS
10 MONEDA DE MAYO -
OPERACIONES EFECTUADA, TALES COMO
BCV
ESTADOS DEMOSTRAATIVOS Y SUS
SIMILARES, AUN CUANDO EL MEDIO DE
EMISION LO PERMITA
 UTILIZAR MEDIOS DE FCTURACION
100 VALOR DE
DISTINTO AL INDICADO COMO
11 MONEDA DE MAYO 5 DIAS
OBLIGATORIO POR LAS NORMAS
BCV
TRIBUTARIAS

OBLIGACION DE LLEVAR LIBROS Y SANCIONES SEGÚN

CLAUSURA
REGISTROS CONTABES ART 102 COT

NO LEVAR LOS LIBROS Y REGISTROS

150 VALOR DE
CONTABLES Y ESPECIALES EXIGIDOS POR
1 MONEDA DE MAYO 10 DIAS
LAS LEYES ESPECIALES
BCV

NO MANTENER LOS LIBROS Y REGISTROS

EN EL DOMICILIO TRIBUTARIO XUANDO 100 VALOR DE
2 ELLO FUERA OBLIGATORIO O NO MONEDA DE MAYO 5 DIAS
EXHIBIRLO CUANDO LA ADMINISTRACION BCV
TRIBUTARIA LO SOLICITE

DESTRUIR, ALTERAL O NO CONCERVAR LAS

150 VALOR DE
MEMORIAS DE LAS MAQUINAS FISCALES
3 MONEDA DE MAYOR 10 DIAS
CONTENTIVAS DEL REGISTRO DE
BCV
OPERACIONES EFECTUADAS

NO MANTENER LOS MEDIOS QUE

CONTENGANLOS LIBROS Y REGISTROS DE 100 VALOR DE
4 AS OPERACIONES EFECTUADAS, EN MONEDA DE MAYOR 5 DIAS
CONDICIONES DE OPERACIÓN O BCV
ACCESEBILIDAD

100 VALOR DE
LLEVAR LOS LIBROS Y REGISTROS CON
5 MONEDA DE MAYOR 5 DIAS
ATRASOS A UN MES
BCV

NO CONSERVAR DURANTE EL PLAZO

ESTABLECIDO POR LAS NORMATIVAS
APLICABLE, LOS LIBROS Y REGISTROS ASI 100 VALOR DE
6 COMO LOS SISTEMAS DE PROGRAMAS O MONEDA DE MAYOR 5 DIAS
SOPORTES QUE CONTENGAN LA BCV
CONTABILIDAD U OPERACIONES
EFECTUADAS
 LLEVAR LIBROS Y REGISTROS SIN CUMPLIR 100 VALOR DE
7 CON LAS FORMALIDADES ESTABLECIDAS MONEDA DE MAYOR 5 DIAS
POR LAS NORMAS CORRESPONDIENTES BCV

NO LEVAR EN CASTELANO O EN MONEDA

NACIOANL LOS LIBROS DE CONTABILIDAD
Y OTROS REGISTROS CONTABLES EXEPTO 100 VALOR DE
8 PARA LOS CONTRIBUYENTES AUTORIZADOS MONEDA DE MAYOR 5 DIAS
POR LA ADMINISTRACION TRIBUTARIA A BCV
LLEVAR CONTABILIDAD EN MONEDA
EXRANJERA

POR PRESENTACION DE DECLARACIONES

SANCIONES SEGÚN
Y COMUNICACIONES ART. 103 DEL COT CLAUSURA
ART. 103 COT 2020
2020

NO PRESENTAR DECLARACIONES QUE 150 VALOR DE

1 DETERMINEN TRIBUTOS O PRESENTARLA MONEDA DE MAYOR 10 DIAS CONTINUOS
CON RETRASO DE UN (1) AÑO BCV

50 VALOR DE
NO PRESENTAR OTRAS DECLARACIONES O
2 MONEDA DE MAYOR
COMINICACIONES (*)
BCV

PRESENTAR LAS DECLARACIONES QUE 100 VALOR DE

3 TERMINEN TRIBUTOS DE FORMAN MONEDA DE MAYOR -
INCORRECTA O FUERA DEL PLAZO BCV

PRESENTAR DE FORMA INCMPLETA O 50 VALOR DE

4 EXTEMPORANEA OTRAS DECLARACIONES O MONEDA DE MAYOR
COMUNICACIONES (*) BCV

PRESENTAR MÁS DE UNA DECLARACION 50 VALOR DE

4 SUSTITUTIVA, O LA PRIMERA DECLRACION MONEDA DE MAYOR
SUSTITUTIVA FUERA DEL PALZO DE LA LEY BCV

PRESENTAR LAS DECLRACIONES EN LOS

50 VALOR DE
FORMULARIOS FORMATOS ENTRE OTROS
6 MONEDA DE MAYOR
NO AUTORIZADOS POR LA
BCV
ADMINISTRACION TRIBUTARIA
 NO PRESENTAR O PRESENTAR
EXTEMPORANEAMENTE LAS 2000 O 1000 VALOR DE
7 DECLARACIONES SOBRE INVERSIONES EN MONEDA DE MAYOR 10 DIAS CONTINUOS
JURIDICCIONES DE BAJA IMPOSICION BCV
FISCAL

PERMITIR EL CONTROL DE LA SANCIONES SEGÚN

CLAUSURA
OBLIGACION TRIBUTARIA ART. 104 ART. 104 COT 2020

PRODUCIR, CIRCULAR O COMERZIALIZAR

250 VALOR DE
PRODUCTOS O MERCANCIA SIN EEMENTOS
MONEDA DE MAYOR
1 DE CONTROL EXIGIDOS POR LAS NORMAS 10 DIAS CONTINUOS
BCV Y COMISO DE
TRIBBUTARIAS O ESTOS SEAN FALSOS O
BIENE Y MERCANCIA
ALTERADOS

CIRCULAR COMERZIALIZAR PRODUCTOS O 251 VALOR DE

MERCANCIAS SIN LAS FACTURAS U OTROS MONEDA DE MAYOR
2 10 DIAS CONTINUOS
DOCUMENTOS QUE ACREDITEN SU BCV Y COMISO DE
PROPIEDAD BIENE Y MERCANCIA

NO EXHIBIR, OCULTAR O DESTRUIR

CERTIFICADOS, CARTEES SEÑALES Y 100 VALOR DE
3 DEMAS MEDIOS UTILIZADOS, EXIGIDOS O MONEDA DE MAYOR -
DISTRIBUIDOS POR LA ADMINISTRACION BCV
TRIBUTARIA

ELABORAR FACTURAR U OTROS

DOCUMENTOS SIN LA AUTORIZACION 1000 VALOR DE
4 OTORGADO POR LA ADMINNISTRACION MONEDA DE MAYOR 10 DIAS CONTINUOS
TRIBUTTARIA CUANDO LO EXIJAN LAS BCV
NORMAS RESPECTIVAS

COMERZIALIZAR MAQUINAS FISCAES O SUS

PARTES ESENCIAES QUE GARANTICEN EL 1000 VALOR DE
5 CONTROL SIN LA AUTORIZACION MONEDA DE MAYOR 10 DIAS CONTINUOS
OTORGADO POR LA ADMINISTRACION BCV
TRIBUTARIA

INCUMPLIR OS DEBERES PREVISTOS EN LAS

NORMAS REESPPECTIVAS, RELACIONADOS
CON LA AUTORIZACION OTORGADA PARA 200 VALOR DE
6 LA FABRICACION DE MAQUINAS FISCALES, MONEDA DE MAYOR 10 DIAS CONTINUOS
ASI COMO LOS RELATIVOS A LOS SERVICIOS BCV
DE DISTRIBUCION Y MANTENIMINETO DE
MAQUINAS FISCALES
 INCUMPLIR LOS DEBERES PREVISTOS EN
LAS NORMAS RESPECTIVAS RELACIOANDAS 200 VALOR DE
7 CON AL AUTORIZACION OTORGADA PARA A MONEDA DE MAYOR 10 DIAS CONTINUOS
ELABORACION DE FACTURAS U OTROS BCV
DOCUMENTOS

IMPEDIR U OBSTRUIR POR SI MISMO O POR

500 VALOR DE
INTERPUESTA PERSONAS EL EJERCIIO DE
8 MONEDA DE MAYOR 10 DIAS CONTINUOS
LAS FACULTADES OTORGADAS A LA
BCV
ADMINISTRACION TRIBUTARIA

100 VALOR DE
NO ENTREGAR COMPROBANTE DE
9 MONEDA DE MAYOR -
RETENCION (*)
BCV

EXPENDER ESPECIES FISCALES ANQUE 200 VALOR DE

SEAN DE LICITA CIRCULACION SIN MONEDA DE MAYOR
10 -
AUTORIZACION POR PPARTE DE LA BCV. COMISO E LAS
ADMINISTRACION TRIBTARIA ESPECIES

OCULTAR ACAPARAR O NEGAR ART 108 100 VALOR

11 INJUSTIFICADAMENTE LAS PLANILLAS DE MONEDA DE
FORMATOS FORMAS O ESPECIES FISCALES MAYOR BCV

NO MANTENER O CONSERVAR LA
1000 VALOR DE
DOCUMENTACION E INFORMACION QUE
12 MONEDA DE MAYOR 10 DIAS CONTINUOS
SOPORTA E CACULO DE LOS PRECIOS POR
BCV
TRNASFERENICAS

NO MANTENER EN CONDICIONES DE
OPERACIÓN LOS SOPORTES MAGNETICOS 200 VALOR DE
13 UTILIZADOS EN LAS APLICACIONES QUE MONEDA DE MAYOR 10 DIAS CONTINUOS
INCLUYEN DATOS VINCULADOS CON LA BCV
TRIBUTACION

NO FACILITAR LOS EQUIPOS TECNICOS

NECESARIOS PARA LA REVISION DE ORDEN 201 VALOR DE
14 TRIBUTARIO DE LA DOCUEMNTACION MONEDA DE MAYOR 11 DIAS CONTINUOS
MICRO GRABADA QUE REALICE EL BCV
CONTRIBUYENTE
 OBLIGACIONES DE INFORMAR Y
SANCIONES SEGÚN
COMPARECER ANTE LA ADMINISTRACION CLAUSURA
ART 105 COT
TRIBUTARIA

NO PROPORCIONAL INFORMACION QUE SEA

REQUERIDA POR LA ADMINISTRACION
100 VALOR DE
TRIBUTARIA SOS SUS ACTIVIDADES O LAS
1 MONEDA DE MAYOR
DE TECEROS CON LOS QUE GUARDE
BCV
RELACION, DENTRO DE LOS PLAZOS
ESTABECIDOS

NO NOTIFICAR A LA ADMINISTRACION
100 VALOR DE
TRIBUTARIA COMPENSACIONES Y CESIONES
2 MONEDA DE MAYOR
EN LOS TERMINOS ESTABLECIDOS EN ESTE
BCV
CODIGO

PROPORCIOAN A LA ADMINISTRACION 100 VALOR DE

3 TRIBUTARIA INFORMACION FALSA O MONEDA DE MAYOR
ERRONA BCV

NO COMPARECER ANTE ALA

100 VALOR DE
ADMINISTRACION TRIBUTARIA CANDO
4 MONEDA DE MAYOR
ESTA LO SOLICITE SALVO EXISTA CAUSA
BCV
JUSTIFICADA

REVELAR INFORMACION DE CARÁCTER 1000 VALOR DE

5 RESERVADO O HACER USO INDEBIDO DE LA MONEDA DE MAYOR
MISMA BCV

DESACATO DE ÓRDENES DE LA SANCIONES SEGÚN

CLAUSURA
ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA ART 106

LA REAPERTURA DE UN LOCAL, OFICINA O

ESTABLECIMIENTO, O DE LA SECCIÓN QUE
CORRESPONDA, CON VIOLACIÓN DE LA 1000 VALOR DE
1 CLAUSURA IMPUESTA POR LA MONEDA DE MAYOR
ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA, NO BCV
SUSPENDIDA O REVOCADA POR ORDEN
ADMINISTRATIVA O JUDICIAL.

LA DESTRUCCIÓN O ALTERACIÓN DE LOS

SELLOS, PRECINTOS O CERRADURAS
PUESTOS POR LA ADMINISTRACIÓN
TRIBUTARIA O LA REALIZACIÓN DE 1000 VALOR DE
2 CUALQUIER OTRA OPERACIÓN DESTINADA MONEDA DE MAYOR
A DESVIRTUAR LA COLOCACIÓN DE BCV
SELLOS, PRECINTOS O CERRADURAS, NO
SUSPENDIDA O REVOCADA POR ORDEN
ADMINISTRATIVA O JUDICIAL
 LA UTILIZACIÓN, SUSTRACCIÓN,
OCULTACIÓN O ENAJENACIÓN DE BIENES O
500 VALOR DE
DOCUMENTOS QUE QUEDEN RETENIDOS EN
3 MONEDA DE MAYOR
PODER DEL PRESUNTO INFRACTOR, EN
BCV
CASO QUE SE HAYAN ADOPTADO MEDIDAS
CAUTELARES

RELATIVOS A ACTIVIDADES SOMETIDAS A SANCIONES SEGÚN

4
AUTORIZACIÓN ART. 107 COT

FABRICAR, IMPORTAR, COMERCIALIZAR O

EXPENDER BIENES SIN LA DEBIDA 1000 VALOR DE
1 AUTORIZACIÓN, CUANDO ELLO SEA MONEDA DE MAYOR
EXIGIDO POR LAS NORMAS TRIBUTARIAS BCV
RESPECTIVAS

CIRCULAR, COMERCIALIZAR, DISTRIBUIR O

COMICIOS
2 EXPENDER ESPECIES GRAVADAS QUE NO
ESPECIALES
CUMPLAN LOS REQUISITOS LEGALES

CIRCULAR, COMERCIALIZAR, DISTRIBUIR O

EXPENDER ESPECIES GRAVADAS QUE NO
CUMPLAN LOS REQUISITOS LEGALES PARA 1000 VALOR DE
3 SU ELABORACIÓN, PRODUCCIÓN Y MONEDA DE MAYOR
TRANSPORTE, ASÍ COMO AQUELLAS DE BCV
PROCEDENCIA ILEGAL O QUE ESTÉN
ADULTERADAS

EFECTUAR MODIFICACIONES O
TRANSFORMACIONES QUE ALTEREN LAS SUSPENSION DE
CARACTERÍSTICAS, ÍNDOLE O NATURALEZA ACTIVIDADES HASTA
100 VALOR DE
DE LAS INDUSTRIAS, ESTABLECIMIENTOS, TANTO OBTENGA
4 MONEDA DE MAYOR
NEGOCIOS Y EXPENDIOS SIN LA DEBIDA RENOVACION Y
BCV
AUTORIZACIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN AUTORIZACION
TRIBUTARIA, EN LOS CASOS EXIGIDOS POR NECESARIA
LAS NORMAS RESPECTIVAS
 CLAUSURA INFRACION (X)

5 DIAS

5 DIAS

5 DIAS

5 DIAS

CLAUSURA

10 DIAS CONTINUOS

10 DIAS CONTINUOS
10 DIAS CONTINUOS

10 DIAS CONTINUOS

5 DIAS

5 DIAS

5 DIAS

5 DIAS

-
 5 DIAS

CLAUSURA

10 DIAS

5 DIAS

10 DIAS

5 DIAS

5 DIAS

5 DIAS
 5 DIAS

5 DIAS

CLAUSURA

10 DIAS CONTINUOS

-
10 DIAS CONTINUOS

CLAUSURA

10 DIAS CONTINUOS

10 DIAS CONTINUOS

10 DIAS CONTINUOS

10 DIAS CONTINUOS

10 DIAS CONTINUOS
10 DIAS CONTINUOS

10 DIAS CONTINUOS

10 DIAS CONTINUOS

10 DIAS CONTINUOS

11 DIAS CONTINUOS
CLAUSURA

CLAUSURA
 SUSPENSION DE
ACTIVIDADES HASTA
TANTO OBTENGA
RENOVACION Y
AUTORIZACION
NECESARIA
 ATC CURCIO & ASOC. EMPRESA: COMERCIALIZADORA
LcdO. Espc. Francsc Curcio SECTOR: Otros
Administrador de Empresas-Especialisas en Gestion de Tributos Nacionales - Consultor Gerencial FACTURACION: Maquina Fiscal
CHECK LIST TRIBUTOS - CONTRIBUCIONES - OTRAS FORMALIDADES***
Estimados Clientes de la Empresa:
El Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria SENIAT comenzó el proceso de fiscalizaciones en materia
de Deberes Formales y revisión de las cifras declaradas ISLR 2019 e IVA 2019-2020
Verificando lo siguiente:
I.- CARTELERA FISCAL - INFORMATIVA
SENIAT
1 Registro de Información Fiscal Actualizado
2 Declaración ISLR Período 2019 (Anverso + Reverso + Constancia de Pago)
3 RUPDAE (Inscripción)
ALCALDIA
4 Licencia de Actividades Económicas.
5 Solvencia Municipal
BOMBEROS
6 Certificado de Conformidad de Uso.
7 Permiso de Bomberos.
II.- CARTELERA PARAFISCAL
IVSS
1 Planilla de Inscripción Tiuna IVSS
2 Ultimas (3) Planillas de Orden de Pago con su cancelación
3 Listado de Trabajadores Activos IVSS del último més
4 Registro Patronal de Asegurado Forma 13-12
BANAVIH
5 Comprobante de Afiliación
6 Solvencia FAOV
MINPPTRASS
7 Inscripción MINPPTRASS
8 Ultima Solvencia Laboral
INCES
9 Inscripción INCES
10 Ultima Solvencia INCES

OTROS DISPONIBLES PARA REVISION EN CASO DE FISCALIZACIÓN

SENIAT
1 Formatos usados como medio alternativo de facturación (FACTURAS SERIE DE CONTINGENCIA)
2 El Logo y/o Denominación Comercial que se encuentren exhibidos deben contener el Nº RIF
3 Ultimas Declaraciones de IVA F-99030
4 Ultima Declaración Retención de IVA F-99035 / 99027
5 Ultima Declaración Retención de ISLR F-99074
6 Ultimas Declaraciones de Anticipo de ISLR F-99037
ALCALDIA
7 Constancia de Declaración de Ingresos Brutos.
8 Recibos de Pago de Impuestos Municipales.
IVSS
9 Otros Documentos relativos al IVSS de acuerdo a la providencia 003 en su Carpeta adicional(Sin enmiendas)
BANAVIH
10 Planilla de Pago - Soportes
MINPPTRASS
11 Ultima Declaración Trimestral
12 Organigrama General
13 Horario de Trabajo
14 Libros Vacaciones, Horas Extras y Contratos Otros Exigidos LOTTT en resguardo (Sin enmiendas)
INCES
15 Ultima Declaración Trimestral
16 Declaración Jurada INCES

Elaborado por la Lcda. Arminda Thais López C. para los Distribuidores o Asesores Certificados a2SOFTWAY, C.A. -Prohibida su reproducción total o parcial
 LIBROS CONTABLES / LEGALES (DEBEN ESTAR EN EL NEGOCIO AL MOMENTO DE LA FISCALIZACIÓN)
17 Libro Diario Art. 32 CCom (Mínimo un mes de retraso) Sellado por el Registro Mercantil
18 Libro Mayor Art. 32 Ccom (Mínimo un mes de retraso) No obligatorio Sellarlo (Recomendable hacerlo)
19 Libro de Inventarios Art. 32 Ccom (Actualizado) Sellado por el Registro Mercantil
20 Libro de Accionistas (Actualizado) Art. 260 CCom Sellado por el Registro Mercantil
21 Libro de Actas de la Asamblea (Actualizado) Art. 260 Ccom Sellado por el Registro Mercantil
22 Libro de Actas de la Junta de Administradores (Actualizado) Art. 260 Ccom No obligatorio Sellarlo (Recomendable hacerlo)

II.- DEBERES FORMALES

ASPECTOS JURÍDICOS
23 Original Registro Mercantil (Actualizado) y sus 3 últimas Modificaciones
24 Original RIF Actualizado y Cédulas de Identidad legibles de todos los Socios
25 Declaraciones ISLR de todos los Socios

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (Separado mes por mes / Preferible Carpeta Oslo Oficio)
26 Certificado Electrónico de Recepción de Declaraciòn por Internet IVA
27 Forma 99030 Declaración y Pago del Impuesto Al Valor Agregado
28 Libro de Ventas según Normativa
29 Resumen Libro de Ventas Artículo 72 del Reglamento de la Ley del IVA
30 Copia de Facturas, Notas de Crédito/Débito y Originales anuladas en el mismo orden del libro
31 Libro de Compras según Normativa
32 Resumen Libro de Compras Artículo 72 del Reglamento de la Ley del IVA
33 Originales de Facturas, Notas de Crédito en el mismo orden del libro
34 Libros de compras y Libros de Ventas del período fiscal digitalizados a ser entregados en CD (En Caso de Fiscalización)

RETENCIONES IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (Con Separadores / Preferible Carpeta Oslo Oficio)
35 Certificado Electrónico de Recepción de Declaración por Internet Retenciones de IVA
36 Comprobantes de Retenciones de IVA (Proveedores) en Original

RETENCIONES ISLR DECRETO 1.808 (Separado mes por mes / Preferible Carpeta Oslo Oficio)
37 Declaraciones Diciembre AR-I Año 2019 Diciembre Variaciones Marzo/Junio/Septiembre 2020 todos los trabajadores
38 Declaración Retenciones ISLR con sus soportes de Pago Bancario (Forma 99074) - XML
39 Archivo XML + Comprobantes de Retención ISLR efectuado a Terceros en Original

REPORTE DE INVENTARIOS (Separado mes por mes / Preferible Carpeta Oslo Oficio)
40 Reporte del Inventario de Mercancías. (Art. 177, del Reg. ISLR)
41 Relación de Entradas y Salidas de Mercancías de los Inventarios

IMPUESTO SOBRE LA RENTA (Separado año por año / Preferible Carpeta Oslo Oficio)
42 Declaración Definitiva ISLR en Original (Forma DPJ-99026)
43 Soportes de la Declaración con su Ajuste por Inflación Fiscal explícito + ARC Originales
44 Detalle de los "Otros Gastos" indicados en la Declaración ISLR (Forma DPJ-99026)
45 Detalle de la Cuenta Contable Pérdida en Cambio en caso que aplique
46 Estado de Situación Financiera y Estado de Resultados al cierre fiscal (Ejm. 31-12-2019)
47 Libro Adicional Fiscal (Art. 192 LISLR Gaceta Oficial Nº 6.152 Extraordinaria de fecha 18-11-2014)
48 Declaración Estimada ISLR en Original (Forma EPJ-99028) (Sólo Contribuyentes Ordinarios)

SOPORTES CONTABLES (Separado mes por mes / Preferible Carpeta Oslo Oficio)
49 Balance de Comprobación
50 Reporte Auxiliar Cuentas por Cobrar
51 Reporte Auxiliar Cuentas por Pagar
52 Soportes de la Gestión del Talento Humano (Resumen por Centro de Costo Nómina, Cestaticket, Provisión de Pasivos Laborales)
53 Reporte Caja Chica son sus respectivos soportes
54 Libros de Compras y Ventas
55 Conciliaciones Bancarias
56 Cheques/Transferencias con sus respectivos soportes en original
57 Depósitos/Notas de Crédito de Cobranzas soportados y si es otro tipo identificar el origen
58 Reporte de Propiedades, Planta y Equipo con el análisis de su Depreciación Acumulada del mes

REQUERIMIENTOS ADICIONALES
59 Acceso a las máquinas fiscales (impresora(s) fiscales)
60 Libro de Control de Reparación y Mantenimiento de las Máquinas Fiscales
61 Factura Dispositivo de Control y Transmisión y datos (Externo Compatible) Providencia Administrativa N° 141 / Autorización
62 Reportes "Z" correspondientes a cada uno de los períodos verificados (6 Meses)
63 Rollos de Auditoría correspondientes a cada uno de los períodos verificados (6 Meses)

Elaborado por la Lcda. Arminda Thais López C. para los Distribuidores o Asesores Certificados a2SOFTWAY, C.A. -Prohibida su reproducción total o parcial
 64 Ultima verificación fiscal efectuada en original y copia (Si Aplica)
65 Fotocopia de la Primera y la Ultima Factura emitida cada uno de los períodos verificados (Si Aplica)

Elaborado por la Lcda. Arminda Thais López C. para los Distribuidores o Asesores Certificados a2SOFTWAY, C.A. -Prohibida su reproducción total o parcial
 ABRAXAS CONSULTORES, C.A. Dist. a2SOFTWAY 00280 0424-2488101 EMPRESA: SERVICIOS
Lcda. Arminda Thais López C. C.P.C. 37.406 MI FACTURACION: Maquina Fiscal
Contador Público Colegiado - Consultor Gerencial
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El Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria SENIAT comenzó el proceso de fiscalizaciones en materia
de Deberes Formales y revisión de las cifras declaradas ISLR 2019 e IVA 2019-2020
Verificando lo siguiente:
I.- CARTELERA FISCAL - INFORMATIVA
SENIAT
1 Registro de Información Fiscal Actualizado
2 Declaración ISLR Período 2019 (Anverso + Reverso + Constancia de Pago)
3 RUPDAE (Inscripción)
ALCALDIA
4 Licencia de Actividades Económicas.
5 Solvencia Municipal
BOMBEROS
6 Certificado de Conformidad de Uso.
7 Permiso de Bomberos.
II.- CARTELERA PARAFISCAL
IVSS
1 Planilla de Inscripción Tiuna IVSS
2 Ultimas (3) Planillas de Orden de Pago con su cancelación
3 Listado de Trabajadores Activos IVSS del último més
4 Registro Patronal de Asegurado Forma 13-12
BANAVIH
5 Comprobante de Afiliación
6 Solvencia FAOV
MINPPTRASS
7 Inscripción MINPPTRASS
8 Ultima Solvencia Laboral
INCES
9 Inscripción INCES
10 Ultima Solvencia INCES

OTROS DISPONIBLES PARA REVISION EN CASO DE FISCALIZACIÓN

SENIAT
1 Formatos usados como medio alternativo de facturación (FACTURAS SERIE DE CONTINGENCIA)
2 El Logo y/o Denominación Comercial que se encuentren exhibidos deben contener el Nº RIF
3 Ultimas Declaraciones de IVA F-99030
4 Ultima Declaración Retención de IVA F-99035 / 99027
5 Ultima Declaración Retención de ISLR F-99074
6 Ultimas Declaraciones de Anticipo de ISLR F-99037
ALCALDIA
7 Constancia de Declaración de Ingresos Brutos.
8 Recibos de Pago de Impuestos Municipales.
IVSS
9 Otros Documentos relativos al IVSS de acuerdo a la providencia 003 en su Carpeta adicional(Sin enmiendas)
BANAVIH
10 Planilla de Pago - Soportes
MINPPTRASS
11 Ultima Declaración Trimestral
12 Organigrama General
13 Horario de Trabajo
14 Libros Vacaciones, Horas Extras y Contratos Otros Exigidos LOTTT en resguardo (Sin enmiendas)
INCES
15 Ultima Declaración Trimestral
16 Declaración Jurada INCES

Elaborado por la Lcda. Arminda Thais López C. para los Distribuidores o Asesores Certificados a2SOFTWAY, C.A. -Prohibida su reproducción total o parcial
 LIBROS CONTABLES / LEGALES (DEBEN ESTAR EN EL NEGOCIO AL MOMENTO DE LA FISCALIZACIÓN)
17 Libro Diario Art. 32 CCom (Mínimo un mes de retraso) Sellado por el Registro Mercantil
18 Libro Mayor Art. 32 Ccom (Mínimo un mes de retraso) No obligatorio Sellarlo (Recomendable hacerlo)
19 Libro de Inventarios Art. 32 Ccom (Actualizado) Sellado por el Registro Mercantil
20 Libro de Accionistas (Actualizado) Art. 260 CCom Sellado por el Registro Mercantil
21 Libro de Actas de la Asamblea (Actualizado) Art. 260 Ccom Sellado por el Registro Mercantil
22 Libro de Actas de la Junta de Administradores (Actualizado) Art. 260 Ccom No obligatorio Sellarlo (Recomendable hacerlo)

II.- DEBERES FORMALES

ASPECTOS JURÍDICOS
23 Original Registro Mercantil (Actualizado) y sus 3 últimas Modificaciones
24 Original RIF Actualizado y Cédulas de Identidad legibles de todos los Socios
25 Declaraciones ISLR de todos los Socios

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (Separado mes por mes / Preferible Carpeta Oslo Oficio)
26 Certificado Electrónico de Recepción de Declaraciòn por Internet IVA
27 Forma 99030 Declaración y Pago del Impuesto Al Valor Agregado
28 Libro de Ventas según Normativa
29 Resumen Libro de Ventas Artículo 72 del Reglamento de la Ley del IVA
30 Copia de Facturas, Notas de Crédito/Débito y Originales anuladas en el mismo orden del libro
31 Libro de Compras según Normativa
32 Resumen Libro de Compras Artículo 72 del Reglamento de la Ley del IVA
33 Originales de Facturas, Notas de Crédito en el mismo orden del libro
34 Libros de compras y Libros de Ventas del período fiscal digitalizados a ser entregados en CD (En Caso de Fiscalización)

RETENCIONES IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (Con Separadores / Preferible Carpeta Oslo Oficio)
35 Certificado Electrónico de Recepción de Declaración por Internet Retenciones de IVA
36 Comprobantes de Retenciones de IVA (Proveedores) en Original

RETENCIONES ISLR DECRETO 1.808 (Separado mes por mes / Preferible Carpeta Oslo Oficio)
37 Declaraciones Diciembre AR-I Año 2019 Diciembre Variaciones Marzo/Junio/Septiembre 2020 todos los trabajadores
38 Declaración Retenciones ISLR con sus soportes de Pago Bancario (Forma 99074) - XML
39 Archivo XML + Comprobantes de Retención ISLR efectuado a Terceros en Original

IMPUESTO SOBRE LA RENTA (Separado año por año / Preferible Carpeta Oslo Oficio)
40 Declaración Definitiva ISLR en Original (Forma DPJ-99026)
41 Soportes de la Declaración con su Ajuste por Inflación Fiscal explícito + ARC Originales
42 Detalle de los "Otros Gastos" indicados en la Declaración ISLR (Forma DPJ-99026)
43 Detalle de la Cuenta Contable Pérdida en Cambio en caso que aplique
44 Estado de Situación Financiera y Estado de Resultados al cierre fiscal (Ejm. 31-12-2019)
45 Libro Adicional Fiscal (Art. 192 LISLR Gaceta Oficial Nº 6.152 Extraordinaria de fecha 18-11-2014)
46 Declaración Estimada ISLR en Original (Forma EPJ-99028) (Sólo Contribuyentes Ordinarios)

SOPORTES CONTABLES (Separado mes por mes / Preferible Carpeta Oslo Oficio)
47 Balance de Comprobación
48 Reporte Auxiliar Cuentas por Cobrar
49 Reporte Auxiliar Cuentas por Pagar
50 Soportes de la Gestión del Talento Humano (Resumen por Centro de Costo Nómina, Cestaticket, Provisión de Pasivos Laborales)
51 Reporte Caja Chica son sus respectivos soportes
52 Libros de Compras y Ventas
53 Conciliaciones Bancarias
54 Cheques/Transferencias con sus respectivos soportes en original
55 Depósitos/Notas de Crédito de Cobranzas soportados y si es otro tipo identificar el origen
56 Reporte de Propiedades, Planta y Equipo con el análisis de su Depreciación Acumulada del mes

REQUERIMIENTOS ADICIONALES
57 Acceso a las máquinas fiscales (impresora(s) fiscales)
58 Libro de Control de Reparación y Mantenimiento de las Máquinas Fiscales
59 Factura Dispositivo de Control y Transmisión y datos (Externo Compatible) Providencia Administrativa N° 141 / Autorización
60 Reportes "Z" correspondientes a cada uno de los períodos verificados (6 Meses)
61 Rollos de Auditoría correspondientes a cada uno de los períodos verificados (6 Meses)
62 Ultima verificación fiscal efectuada en original y copia (Si Aplica)
Elaborado por la Lcda. Arminda Thais López C. para los Distribuidores o Asesores Certificados a2SOFTWAY, C.A. -Prohibida su reproducción total o parcial
 63 Fotocopia de la Primera y la Ultima Factura emitida cada uno de los períodos verificados (Si Aplica)

Elaborado por la Lcda. Arminda Thais López C. para los Distribuidores o Asesores Certificados a2SOFTWAY, C.A. -Prohibida su reproducción total o parcial
 ABRAXAS CONSULTORES, C.A. Dist. a2SOFTWAY 00280 0424-2488101 EMPRESA: COMERCIALIZADORA
Lcda. Arminda Thais López C. C.P.C. 37.406 MI SECTOR: Alimentos
Contador Público Colegiado - Consultor Gerencial FACTURACION: Maquina Fiscal
CHECK LIST TRIBUTOS - CONTRIBUCIONES - OTRAS FORMALIDADES***
Estimados Clientes de la Empresa:
El Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria SENIAT comenzó el proceso de fiscalizaciones en materia
de Deberes Formales y revisión de las cifras declaradas ISLR 2019 e IVA 2019-2020
Verificando lo siguiente:
I.- CARTELERA FISCAL - INFORMATIVA
SENIAT
1 Registro de Información Fiscal Actualizado
2 Declaración ISLR Período 2019 (Anverso + Reverso + Constancia de Pago)
3 RUPDAE (Inscripción)
ALCALDIA
4 Licencia de Actividades Económicas.
5 Solvencia Municipal
BOMBEROS
6 Certificado de Conformidad de Uso.
7 Permiso de Bomberos.
EMPRESAS SECTOR ALIMENTOS
8 Permiso Sanitario del Local.
9 Permiso de Manipulación de Alimentos (Trabajadores).
10 Certificado de Salud (Trabajadores y Accionistas).
II.- CARTELERA PARAFISCAL
IVSS
1 Planilla de Inscripción Tiuna IVSS
2 Ultimas (3) Planillas de Orden de Pago con su cancelación
3 Listado de Trabajadores Activos IVSS del último més
4 Registro Patronal de Asegurado Forma 13-12
BANAVIH
5 Comprobante de Afiliación
6 Solvencia FAOV
MINPPTRASS
7 Inscripción MINPPTRASS
8 Ultima Solvencia Laboral
INCES
9 Inscripción INCES
10 Ultima Solvencia INCES

OTROS DISPONIBLES PARA REVISION EN CASO DE FISCALIZACIÓN

SENIAT
1 Formatos usados como medio alternativo de facturación (FACTURAS SERIE DE CONTINGENCIA)
2 El Logo y/o Denominación Comercial que se encuentren exhibidos deben contener el Nº RIF
3 Ultimas Declaraciones de IVA F-99030
4 Ultima Declaración Retención de IVA F-99035 / 99027
5 Ultima Declaración Retención de ISLR F-99074
6 Ultimas Declaraciones de Anticipo de ISLR F-99037
ALCALDIA
7 Constancia de Declaración de Ingresos Brutos.
8 Recibos de Pago de Impuestos Municipales.
EMPRESAS SECTOR ALIMENTOS
9 Conformidad Sanitaria de Habitabilidad.
IVSS
10 Otros Documentos relativos al IVSS de acuerdo a la providencia 003 en su Carpeta adicional(Sin enmiendas)
BANAVIH
11 Planilla de Pago - Soportes
MINPPTRASS
12 Ultima Declaración Trimestral
13 Organigrama General
14 Horario de Trabajo
15 Libros Vacaciones, Horas Extras y Contratos Otros Exigidos LOTTT en resguardo (Sin enmiendas)
INCES
16 Ultima Declaración Trimestral
17 Declaración Jurada INCES

Elaborado por la Lcda. Arminda Thais López C. para los Distribuidores o Asesores Certificados a2SOFTWAY, C.A. -Prohibida su reproducción total o parcial
 LIBROS CONTABLES / LEGALES (DEBEN ESTAR EN EL NEGOCIO AL MOMENTO DE LA FISCALIZACIÓN)
18 Libro Diario Art. 32 CCom (Mínimo un mes de retraso) Sellado por el Registro Mercantil
19 Libro Mayor Art. 32 Ccom (Mínimo un mes de retraso) No obligatorio Sellarlo (Recomendable hacerlo)
20 Libro de Inventarios Art. 32 Ccom (Actualizado) Sellado por el Registro Mercantil
21 Libro de Accionistas (Actualizado) Art. 260 CCom Sellado por el Registro Mercantil
22 Libro de Actas de la Asamblea (Actualizado) Art. 260 Ccom Sellado por el Registro Mercantil
23 Libro de Actas de la Junta de Administradores (Actualizado) Art. 260 Ccom No obligatorio Sellarlo (Recomendable hacerlo)

II.- DEBERES FORMALES

ASPECTOS JURÍDICOS
24 Original Registro Mercantil (Actualizado) y sus 3 últimas Modificaciones
25 Original RIF Actualizado y Cédulas de Identidad legibles de todos los Socios
26 Declaraciones ISLR de todos los Socios

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (Separado mes por mes / Preferible Carpeta Oslo Oficio)
27 Certificado Electrónico de Recepción de Declaraciòn por Internet IVA
28 Forma 99030 Declaración y Pago del Impuesto Al Valor Agregado
29 Libro de Ventas según Normativa
30 Resumen Libro de Ventas Artículo 72 del Reglamento de la Ley del IVA
31 Copia de Facturas, Notas de Crédito/Débito y Originales anuladas en el mismo orden del libro
32 Libro de Compras según Normativa
33 Resumen Libro de Compras Artículo 72 del Reglamento de la Ley del IVA
34 Originales de Facturas, Notas de Crédito en el mismo orden del libro
35 Libros de compras y Libros de Ventas del período fiscal digitalizados a ser entregados en CD (En Caso de Fiscalización)

RETENCIONES IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (Con Separadores / Preferible Carpeta Oslo Oficio)
36 Certificado Electrónico de Recepción de Declaración por Internet Retenciones de IVA
37 Comprobantes de Retenciones de IVA (Proveedores) en Original

RETENCIONES ISLR DECRETO 1.808 (Separado mes por mes / Preferible Carpeta Oslo Oficio)
38 Declaraciones Diciembre AR-I Año 2019 Diciembre Variaciones Marzo/Junio/Septiembre 2020 todos los trabajadores
39 Declaración Retenciones ISLR con sus soportes de Pago Bancario (Forma 99074) - XML
40 Archivo XML + Comprobantes de Retención ISLR efectuado a Terceros en Original

REPORTE DE INVENTARIOS (Separado mes por mes / Preferible Carpeta Oslo Oficio)
41 Reporte del Inventario de Mercancías. (Art. 177, del Reg. ISLR)
42 Relación de Entradas y Salidas de Mercancías de los Inventarios

IMPUESTO SOBRE LA RENTA (Separado año por año / Preferible Carpeta Oslo Oficio)
43 Declaración Definitiva ISLR en Original (Forma DPJ-99026)
44 Soportes de la Declaración con su Ajuste por Inflación Fiscal explícito + ARC Originales
45 Detalle de los "Otros Gastos" indicados en la Declaración ISLR (Forma DPJ-99026)
46 Detalle de la Cuenta Contable Pérdida en Cambio en caso que aplique
47 Estado de Situación Financiera y Estado de Resultados al cierre fiscal (Ejm. 31-12-2019)
48 Libro Adicional Fiscal (Art. 192 LISLR Gaceta Oficial Nº 6.152 Extraordinaria de fecha 18-11-2014)
49 Declaración Estimada ISLR en Original (Forma EPJ-99028) (Sólo Contribuyentes Ordinarios)

SOPORTES CONTABLES (Separado mes por mes / Preferible Carpeta Oslo Oficio)
50 Balance de Comprobación
51 Reporte Auxiliar Cuentas por Cobrar
52 Reporte Auxiliar Cuentas por Pagar
53 Soportes de la Gestión del Talento Humano (Resumen por Centro de Costo Nómina, Cestaticket, Provisión de Pasivos Laborales)
54 Reporte Caja Chica son sus respectivos soportes
55 Libros de Compras y Ventas
56 Conciliaciones Bancarias
57 Cheques/Transferencias con sus respectivos soportes en original
58 Depósitos/Notas de Crédito de Cobranzas soportados y si es otro tipo identificar el origen
59 Reporte de Propiedades, Planta y Equipo con el análisis de su Depreciación Acumulada del mes

REQUERIMIENTOS ADICIONALES
60 Acceso a las máquinas fiscales (impresora(s) fiscales)
61 Libro de Control de Reparación y Mantenimiento de las Máquinas Fiscales
62 Factura Dispositivo de Control y Transmisión y datos (Externo Compatible) Providencia Administrativa N° 141 / Autorización
63 Reportes "Z" correspondientes a cada uno de los períodos verificados (6 Meses)
64 Rollos de Auditoría correspondientes a cada uno de los períodos verificados (6 Meses)

Elaborado por la Lcda. Arminda Thais López C. para los Distribuidores o Asesores Certificados a2SOFTWAY, C.A. -Prohibida su reproducción total o parcial
 65 Ultima verificación fiscal efectuada en original y copia (Si Aplica)
66 Fotocopia de la Primera y la Ultima Factura emitida cada uno de los períodos verificados (Si Aplica)

Elaborado por la Lcda. Arminda Thais López C. para los Distribuidores o Asesores Certificados a2SOFTWAY, C.A. -Prohibida su reproducción total o parcial
 ABRAXAS CONSULTORES, C.A. Dist. a2SOFTWAY 00280 0424-2488101 EMPRESA: COMERCIALIZADORA
Lcda. Arminda Thais López C. C.P.C. 37.406 MI SECTOR: Otros
Contador Público Colegiado - Consultor Gerencial FACTURACION: Forma Libre
CHECK LIST TRIBUTOS - CONTRIBUCIONES - OTRAS FORMALIDADES***
Estimados Clientes de la Empresa:
El Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria SENIAT comenzó el proceso de fiscalizaciones en materia
de Deberes Formales y revisión de las cifras declaradas ISLR 2019 e IVA 2019-2020
Verificando lo siguiente:
I.- CARTELERA FISCAL - INFORMATIVA
SENIAT
1 Registro de Información Fiscal Actualizado
2 Declaración ISLR Período 2019 (Anverso + Reverso + Constancia de Pago)
3 RUPDAE (Inscripción)
ALCALDIA
4 Licencia de Actividades Económicas.
5 Solvencia Municipal
BOMBEROS
6 Certificado de Conformidad de Uso.
7 Permiso de Bomberos.
II.- CARTELERA PARAFISCAL
IVSS
1 Planilla de Inscripción Tiuna IVSS
2 Ultimas (3) Planillas de Orden de Pago con su cancelación
3 Listado de Trabajadores Activos IVSS del último més
4 Registro Patronal de Asegurado Forma 13-12
BANAVIH
5 Comprobante de Afiliación
6 Solvencia FAOV
MINPPTRASS
7 Inscripción MINPPTRASS
8 Ultima Solvencia Laboral
INCES
9 Inscripción INCES
10 Ultima Solvencia INCES

OTROS DISPONIBLES PARA REVISION EN CASO DE FISCALIZACIÓN

SENIAT
1 Formatos usados como medio alternativo de facturación (FACTURAS SERIE DE CONTINGENCIA)
2 El Logo y/o Denominación Comercial que se encuentren exhibidos deben contener el Nº RIF
3 Ultimas Declaraciones de IVA F-99030
4 Ultima Declaración Retención de IVA F-99035 / 99027
5 Ultima Declaración Retención de ISLR F-99074
6 Ultimas Declaraciones de Anticipo de ISLR F-99037
ALCALDIA
7 Constancia de Declaración de Ingresos Brutos.
8 Recibos de Pago de Impuestos Municipales.
IVSS
9 Otros Documentos relativos al IVSS de acuerdo a la providencia 003 en su Carpeta adicional(Sin enmiendas)
BANAVIH
10 Planilla de Pago - Soportes
MINPPTRASS
11 Ultima Declaración Trimestral
12 Organigrama General
13 Horario de Trabajo
14 Libros Vacaciones, Horas Extras y Contratos Otros Exigidos LOTTT en resguardo (Sin enmiendas)
INCES
15 Ultima Declaración Trimestral
16 Declaración Jurada INCES

Elaborado por la Lcda. Arminda Thais López C. para los Distribuidores o Asesores Certificados a2SOFTWAY, C.A. -Prohibida su reproducción total o parcial
 LIBROS CONTABLES / LEGALES (DEBEN ESTAR EN EL NEGOCIO AL MOMENTO DE LA FISCALIZACIÓN)
17 Libro Diario Art. 32 CCom (Mínimo un mes de retraso) Sellado por el Registro Mercantil
18 Libro Mayor Art. 32 Ccom (Mínimo un mes de retraso) No obligatorio Sellarlo (Recomendable hacerlo)
19 Libro de Inventarios Art. 32 Ccom (Actualizado) Sellado por el Registro Mercantil
20 Libro de Accionistas (Actualizado) Art. 260 CCom Sellado por el Registro Mercantil
21 Libro de Actas de la Asamblea (Actualizado) Art. 260 Ccom Sellado por el Registro Mercantil
22 Libro de Actas de la Junta de Administradores (Actualizado) Art. 260 Ccom No obligatorio Sellarlo (Recomendable hacerlo)

II.- DEBERES FORMALES

ASPECTOS JURÍDICOS
23 Original Registro Mercantil (Actualizado) y sus 3 últimas Modificaciones
24 Original RIF Actualizado y Cédulas de Identidad legibles de todos los Socios
25 Declaraciones ISLR de todos los Socios

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (Separado mes por mes / Preferible Carpeta Oslo Oficio)
26 Certificado Electrónico de Recepción de Declaraciòn por Internet IVA
27 Forma 99030 Declaración y Pago del Impuesto Al Valor Agregado
28 Libro de Ventas según Normativa
29 Resumen Libro de Ventas Artículo 72 del Reglamento de la Ley del IVA
30 Copia de Facturas, Notas de Crédito/Débito y Originales anuladas en el mismo orden del libro
31 Libro de Compras según Normativa
32 Resumen Libro de Compras Artículo 72 del Reglamento de la Ley del IVA
33 Originales de Facturas, Notas de Crédito en el mismo orden del libro
34 Libros de compras y Libros de Ventas del período fiscal digitalizados a ser entregados en CD (En Caso de Fiscalización)

RETENCIONES IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (Con Separadores / Preferible Carpeta Oslo Oficio)
35 Certificado Electrónico de Recepción de Declaración por Internet Retenciones de IVA
36 Comprobantes de Retenciones de IVA (Proveedores) en Original

RETENCIONES ISLR DECRETO 1.808 (Separado mes por mes / Preferible Carpeta Oslo Oficio)
37 Declaraciones Diciembre AR-I Año 2019 Diciembre Variaciones Marzo/Junio/Septiembre 2020 todos los trabajadores
38 Declaración Retenciones ISLR con sus soportes de Pago Bancario (Forma 99074) - XML
39 Archivo XML + Comprobantes de Retención ISLR efectuado a Terceros en Original

REPORTE DE INVENTARIOS (Separado mes por mes / Preferible Carpeta Oslo Oficio)
40 Reporte del Inventario de Mercancías. (Art. 177, del Reg. ISLR)
41 Relación de Entradas y Salidas de Mercancías de los Inventarios

IMPUESTO SOBRE LA RENTA (Separado año por año / Preferible Carpeta Oslo Oficio)
42 Declaración Definitiva ISLR en Original (Forma DPJ-99026)
43 Soportes de la Declaración con su Ajuste por Inflación Fiscal explícito + ARC Originales
44 Detalle de los "Otros Gastos" indicados en la Declaración ISLR (Forma DPJ-99026)
45 Detalle de la Cuenta Contable Pérdida en Cambio en caso que aplique
46 Estado de Situación Financiera y Estado de Resultados al cierre fiscal (Ejm. 31-12-2019)
47 Libro Adicional Fiscal (Art. 192 LISLR Gaceta Oficial Nº 6.152 Extraordinaria de fecha 18-11-2014)
48 Declaración Estimada ISLR en Original (Forma EPJ-99028) (Sólo Contribuyentes Ordinarios)

SOPORTES CONTABLES (Separado mes por mes / Preferible Carpeta Oslo Oficio)
49 Balance de Comprobación
50 Reporte Auxiliar Cuentas por Cobrar
51 Reporte Auxiliar Cuentas por Pagar
52 Soportes de la Gestión del Talento Humano (Resumen por Centro de Costo Nómina, Cestaticket, Provisión de Pasivos Laborales)
53 Libros de Compras y Ventas
54 Conciliaciones Bancarias
55 Cheques/Transferencias con sus respectivos soportes en original
56 Depósitos/Notas de Crédito de Cobranzas soportados y si es otro tipo identificar el origen
57 Reporte de Propiedades, Planta y Equipo con el análisis de su Depreciación Acumulada del mes

REQUERIMIENTOS ADICIONALES
58 Ultima verificación fiscal efectuada en original y copia (Si Aplica)
59 Fotocopia de la Primera y la Ultima Factura emitida cada uno de los períodos verificados (Si Aplica)

Elaborado por la Lcda. Arminda Thais López C. para los Distribuidores o Asesores Certificados a2SOFTWAY, C.A. -Prohibida su reproducción total o parcial
 ABRAXAS CONSULTORES, C.A. Dist. a2SOFTWAY 00280 0424-2488101 EMPRESA: SERVICIOS
Lcda. Arminda Thais López C. C.P.C. 37.406 MI FACTURACION: Forma Libre
Contador Público Colegiado - Consultor Gerencial
CHECK LIST TRIBUTOS - CONTRIBUCIONES - OTRAS FORMALIDADES***
Estimados Clientes de la Empresa:
El Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria SENIAT comenzó el proceso de fiscalizaciones en materia
de Deberes Formales y revisión de las cifras declaradas ISLR 2019 e IVA 2019-2020
Verificando lo siguiente:
I.- CARTELERA FISCAL - INFORMATIVA
SENIAT
1 Registro de Información Fiscal Actualizado
2 Declaración ISLR Período 2019 (Anverso + Reverso + Constancia de Pago)
3 RUPDAE (Inscripción)
ALCALDIA
4 Licencia de Actividades Económicas.
5 Solvencia Municipal
BOMBEROS
6 Certificado de Conformidad de Uso.
7 Permiso de Bomberos.
II.- CARTELERA PARAFISCAL
IVSS
1 Planilla de Inscripción Tiuna IVSS
2 Ultimas (3) Planillas de Orden de Pago con su cancelación
3 Listado de Trabajadores Activos IVSS del último més
4 Registro Patronal de Asegurado Forma 13-12
BANAVIH
5 Comprobante de Afiliación
6 Solvencia FAOV
MINPPTRASS
7 Inscripción MINPPTRASS
8 Ultima Solvencia Laboral
INCES
9 Inscripción INCES
10 Ultima Solvencia INCES

OTROS DISPONIBLES PARA REVISION EN CASO DE FISCALIZACIÓN

SENIAT
1 Formatos usados como medio alternativo de facturación (FACTURAS SERIE DE CONTINGENCIA)
2 El Logo y/o Denominación Comercial que se encuentren exhibidos deben contener el Nº RIF
3 Ultimas Declaraciones de IVA F-99030
4 Ultima Declaración Retención de IVA F-99035 / 99027
5 Ultima Declaración Retención de ISLR F-99074
6 Ultimas Declaraciones de Anticipo de ISLR F-99037
ALCALDIA
7 Constancia de Declaración de Ingresos Brutos.
8 Recibos de Pago de Impuestos Municipales.
IVSS
9 Otros Documentos relativos al IVSS de acuerdo a la providencia 003 en su Carpeta adicional(Sin enmiendas)
BANAVIH
10 Planilla de Pago - Soportes
MINPPTRASS
11 Ultima Declaración Trimestral
12 Organigrama General
13 Horario de Trabajo
14 Libros Vacaciones, Horas Extras y Contratos Otros Exigidos LOTTT en resguardo (Sin enmiendas)
INCES
15 Ultima Declaración Trimestral
16 Declaración Jurada INCES

Elaborado por la Lcda. Arminda Thais López C. para los Distribuidores o Asesores Certificados a2SOFTWAY, C.A. -Prohibida su reproducción total o parcial
 LIBROS CONTABLES / LEGALES (DEBEN ESTAR EN EL NEGOCIO AL MOMENTO DE LA FISCALIZACIÓN)
17 Libro Diario Art. 32 CCom (Mínimo un mes de retraso) Sellado por el Registro Mercantil
18 Libro Mayor Art. 32 Ccom (Mínimo un mes de retraso) No obligatorio Sellarlo (Recomendable hacerlo)
19 Libro de Inventarios Art. 32 Ccom (Actualizado) Sellado por el Registro Mercantil
20 Libro de Accionistas (Actualizado) Art. 260 CCom Sellado por el Registro Mercantil
21 Libro de Actas de la Asamblea (Actualizado) Art. 260 Ccom Sellado por el Registro Mercantil
22 Libro de Actas de la Junta de Administradores (Actualizado) Art. 260 Ccom No obligatorio Sellarlo (Recomendable hacerlo)

II.- DEBERES FORMALES

ASPECTOS JURÍDICOS
23 Original Registro Mercantil (Actualizado) y sus 3 últimas Modificaciones
24 Original RIF Actualizado y Cédulas de Identidad legibles de todos los Socios
25 Declaraciones ISLR de todos los Socios

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (Separado mes por mes / Preferible Carpeta Oslo Oficio)
26 Certificado Electrónico de Recepción de Declaraciòn por Internet IVA
27 Forma 99030 Declaración y Pago del Impuesto Al Valor Agregado
28 Libro de Ventas según Normativa
29 Resumen Libro de Ventas Artículo 72 del Reglamento de la Ley del IVA
30 Copia de Facturas, Notas de Crédito/Débito y Originales anuladas en el mismo orden del libro
31 Libro de Compras según Normativa
32 Resumen Libro de Compras Artículo 72 del Reglamento de la Ley del IVA
33 Originales de Facturas, Notas de Crédito en el mismo orden del libro
34 Libros de compras y Libros de Ventas del período fiscal digitalizados a ser entregados en CD (En Caso de Fiscalización)

RETENCIONES IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (Con Separadores / Preferible Carpeta Oslo Oficio)
35 Certificado Electrónico de Recepción de Declaración por Internet Retenciones de IVA
36 Comprobantes de Retenciones de IVA (Proveedores) en Original

RETENCIONES ISLR DECRETO 1.808 (Separado mes por mes / Preferible Carpeta Oslo Oficio)
37 Declaraciones Diciembre AR-I Año 2019 Diciembre Variaciones Marzo/Junio/Septiembre 2020 todos los trabajadores
38 Declaración Retenciones ISLR con sus soportes de Pago Bancario (Forma 99074) - XML
39 Archivo XML + Comprobantes de Retención ISLR efectuado a Terceros en Original

IMPUESTO SOBRE LA RENTA (Separado año por año / Preferible Carpeta Oslo Oficio)
40 Declaración Definitiva ISLR en Original (Forma DPJ-99026)
41 Soportes de la Declaración con su Ajuste por Inflación Fiscal explícito + ARC Originales
42 Detalle de los "Otros Gastos" indicados en la Declaración ISLR (Forma DPJ-99026)
43 Detalle de la Cuenta Contable Pérdida en Cambio en caso que aplique
44 Estado de Situación Financiera y Estado de Resultados al cierre fiscal (Ejm. 31-12-2019)
45 Libro Adicional Fiscal (Art. 192 LISLR Gaceta Oficial Nº 6.152 Extraordinaria de fecha 18-11-2014)
46 Declaración Estimada ISLR en Original (Forma EPJ-99028) (Sólo Contribuyentes Ordinarios)

SOPORTES CONTABLES (Separado mes por mes / Preferible Carpeta Oslo Oficio)
47 Balance de Comprobación
48 Reporte Auxiliar Cuentas por Cobrar
49 Reporte Auxiliar Cuentas por Pagar
50 Soportes de la Gestión del Talento Humano (Resumen por Centro de Costo Nómina, Cestaticket, Provisión de Pasivos Laborales)
51 Reporte Caja Chica son sus respectivos soportes
52 Libros de Compras y Ventas
53 Conciliaciones Bancarias
54 Cheques/Transferencias con sus respectivos soportes en original
55 Depósitos/Notas de Crédito de Cobranzas soportados y si es otro tipo identificar el origen
56 Reporte de Propiedades, Planta y Equipo con el análisis de su Depreciación Acumulada del mes

REQUERIMIENTOS ADICIONALES
57 Ultima verificación fiscal efectuada en original y copia (Si Aplica)
58 Fotocopia de la Primera y la Ultima Factura emitida cada uno de los períodos verificados (Si Aplica)

Elaborado por la Lcda. Arminda Thais López C. para los Distribuidores o Asesores Certificados a2SOFTWAY, C.A. -Prohibida su reproducción total o parcial
 ABRAXAS CONSULTORES, C.A. Dist. a2SOFTWAY 00280 0424-2488101 EMPRESA: COMERCIALIZADORA
Lcda. Arminda Thais López C. C.P.C. 37.406 MI SECTOR: Alimentos
Contador Público Colegiado - Consultor Gerencial FACTURACION: Forma Libre
CHECK LIST TRIBUTOS - CONTRIBUCIONES - OTRAS FORMALIDADES***
Estimados Clientes de la Empresa:
El Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria SENIAT comenzó el proceso de fiscalizaciones en materia
de Deberes Formales y revisión de las cifras declaradas ISLR 2019 e IVA 2019-2020
Verificando lo siguiente:
I.- CARTELERA FISCAL - INFORMATIVA
SENIAT
1 Registro de Información Fiscal Actualizado
2 Declaración ISLR Período 2019 (Anverso + Reverso + Constancia de Pago)
3 RUPDAE (Inscripción)
ALCALDIA
4 Licencia de Actividades Económicas.
5 Solvencia Municipal
BOMBEROS
6 Certificado de Conformidad de Uso.
7 Permiso de Bomberos.
EMPRESAS SECTOR ALIMENTOS
8 Permiso Sanitario del Local.
9 Permiso de Manipulación de Alimentos (Trabajadores).
10 Certificado de Salud (Trabajadores y Accionistas).
II.- CARTELERA PARAFISCAL
IVSS
1 Planilla de Inscripción Tiuna IVSS
2 Ultimas (3) Planillas de Orden de Pago con su cancelación
3 Listado de Trabajadores Activos IVSS del último més
4 Registro Patronal de Asegurado Forma 13-12
BANAVIH
5 Comprobante de Afiliación
6 Solvencia FAOV
MINPPTRASS
7 Inscripción MINPPTRASS
8 Ultima Solvencia Laboral
INCES
9 Inscripción INCES
10 Ultima Solvencia INCES

OTROS DISPONIBLES PARA REVISION EN CASO DE FISCALIZACIÓN

SENIAT
1 Formatos usados como medio alternativo de facturación (FACTURAS SERIE DE CONTINGENCIA)
2 El Logo y/o Denominación Comercial que se encuentren exhibidos deben contener el Nº RIF
3 Ultimas Declaraciones de IVA F-99030
4 Ultima Declaración Retención de IVA F-99035 / 99027
5 Ultima Declaración Retención de ISLR F-99074
6 Ultimas Declaraciones de Anticipo de ISLR F-99037
ALCALDIA
7 Constancia de Declaración de Ingresos Brutos.
8 Recibos de Pago de Impuestos Municipales.
EMPRESAS SECTOR ALIMENTOS
9 Conformidad Sanitaria de Habitabilidad.
IVSS
10 Otros Documentos relativos al IVSS de acuerdo a la providencia 003 en su Carpeta adicional(Sin enmiendas)
BANAVIH
11 Planilla de Pago - Soportes
MINPPTRASS
12 Ultima Declaración Trimestral
13 Organigrama General
14 Horario de Trabajo
15 Libros Vacaciones, Horas Extras y Contratos Otros Exigidos LOTTT en resguardo (Sin enmiendas)
Elaborado por la Lcda. Arminda Thais López C. para los Distribuidores o Asesores Certificados a2SOFTWAY, C.A. -Prohibida su reproducción total o parcial
 INCES
16 Ultima Declaración Trimestral
17 Declaración Jurada INCES

Elaborado por la Lcda. Arminda Thais López C. para los Distribuidores o Asesores Certificados a2SOFTWAY, C.A. -Prohibida su reproducción total o parcial
 LIBROS CONTABLES / LEGALES (DEBEN ESTAR EN EL NEGOCIO AL MOMENTO DE LA FISCALIZACIÓN)
18 Libro Diario Art. 32 CCom (Mínimo un mes de retraso) Sellado por el Registro Mercantil
19 Libro Mayor Art. 32 Ccom (Mínimo un mes de retraso) No obligatorio Sellarlo (Recomendable hacerlo)
20 Libro de Inventarios Art. 32 Ccom (Actualizado) Sellado por el Registro Mercantil
21 Libro de Accionistas (Actualizado) Art. 260 CCom Sellado por el Registro Mercantil
22 Libro de Actas de la Asamblea (Actualizado) Art. 260 Ccom Sellado por el Registro Mercantil
23 Libro de Actas de la Junta de Administradores (Actualizado) Art. 260 Ccom No obligatorio Sellarlo (Recomendable hacerlo)

II.- DEBERES FORMALES

ASPECTOS JURÍDICOS
24 Original Registro Mercantil (Actualizado) y sus 3 últimas Modificaciones
25 Original RIF Actualizado y Cédulas de Identidad legibles de todos los Socios
26 Declaraciones ISLR de todos los Socios

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (Separado mes por mes / Preferible Carpeta Oslo Oficio)
27 Certificado Electrónico de Recepción de Declaraciòn por Internet IVA
28 Forma 99030 Declaración y Pago del Impuesto Al Valor Agregado
29 Libro de Ventas según Normativa
30 Resumen Libro de Ventas Artículo 72 del Reglamento de la Ley del IVA
31 Copia de Facturas, Notas de Crédito/Débito y Originales anuladas en el mismo orden del libro
32 Libro de Compras según Normativa
33 Resumen Libro de Compras Artículo 72 del Reglamento de la Ley del IVA
34 Originales de Facturas, Notas de Crédito en el mismo orden del libro
35 Libros de compras y Libros de Ventas del período fiscal digitalizados a ser entregados en CD (En Caso de Fiscalización)

RETENCIONES IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (Con Separadores / Preferible Carpeta Oslo Oficio)
36 Certificado Electrónico de Recepción de Declaración por Internet Retenciones de IVA
37 Comprobantes de Retenciones de IVA (Proveedores) en Original

RETENCIONES ISLR DECRETO 1.808 (Separado mes por mes / Preferible Carpeta Oslo Oficio)
38 Declaraciones Diciembre AR-I Año 2019 Diciembre Variaciones Marzo/Junio/Septiembre 2020 todos los trabajadores
39 Declaración Retenciones ISLR con sus soportes de Pago Bancario (Forma 99074) - XML
40 Archivo XML + Comprobantes de Retención ISLR efectuado a Terceros en Original

REPORTE DE INVENTARIOS (Separado mes por mes / Preferible Carpeta Oslo Oficio)
41 Reporte del Inventario de Mercancías. (Art. 177, del Reg. ISLR)
42 Relación de Entradas y Salidas de Mercancías de los Inventarios

IMPUESTO SOBRE LA RENTA (Separado año por año / Preferible Carpeta Oslo Oficio)
43 Declaración Definitiva ISLR en Original (Forma DPJ-99026)
44 Soportes de la Declaración con su Ajuste por Inflación Fiscal explícito + ARC Originales
45 Detalle de los "Otros Gastos" indicados en la Declaración ISLR (Forma DPJ-99026)
46 Detalle de la Cuenta Contable Pérdida en Cambio en caso que aplique
47 Estado de Situación Financiera y Estado de Resultados al cierre fiscal (Ejm. 31-12-2019)
48 Libro Adicional Fiscal (Art. 192 LISLR Gaceta Oficial Nº 6.152 Extraordinaria de fecha 18-11-2014)
49 Declaración Estimada ISLR en Original (Forma EPJ-99028) (Sólo Contribuyentes Ordinarios)

SOPORTES CONTABLES (Separado mes por mes / Preferible Carpeta Oslo Oficio)
50 Balance de Comprobación
51 Reporte Auxiliar Cuentas por Cobrar
52 Reporte Auxiliar Cuentas por Pagar
53 Soportes de la Gestión del Talento Humano (Resumen por Centro de Costo Nómina, Cestaticket, Provisión de Pasivos Laborales)
54 Libros de Compras y Ventas
55 Conciliaciones Bancarias
56 Cheques/Transferencias con sus respectivos soportes en original
57 Depósitos/Notas de Crédito de Cobranzas soportados y si es otro tipo identificar el origen
58 Reporte de Propiedades, Planta y Equipo con el análisis de su Depreciación Acumulada del mes

REQUERIMIENTOS ADICIONALES
59 Ultima verificación fiscal efectuada en original y copia (Si Aplica)
60 Fotocopia de la Primera y la Ultima Factura emitida cada uno de los períodos verificados (Si Aplica)

Elaborado por la Lcda. Arminda Thais López C. para los Distribuidores o Asesores Certificados a2SOFTWAY, C.A. -Prohibida su reproducción total o parcial