Para esta Tarea Académica 1 se presentan 5 operaciones contables que deben registrarse en el Libro Diario.

Deben resolver cada ejercicio en su hoja respectiva.

LD1

La empresa COMERCIAL LILY SAC se dedica a la compra y venta de accesorios de polos para dama en tallas S, M y L y ha realiza
operaciones:
El 17 de enero con Fact 005-777 se vende la mercadería sumando toda la venta S/2,100.00, afecto al IGV. El 40% lo paga al con
cheque. El Costo de Ventas es S/1000.00
Se pide los siguientes asientos:
1. Asiento de la venta
2. Asiento del Costo de Ventas
3. Asiento del pago

LD2

El 10 de agosto de 2022, la empresa LA COMERCIAL SA, con RUC 20118270631, efectúa el gasto por servicio de agua, median
por un importe de S/ 7,080.00 incluido IGV. Se paga el importe total mediante transferencia bancaria. Considerar que 70% del
Gastos de Administración y el saldo a Gastos de Ventas.
Se pide los siguientes asientos:
1. El asiento del reconocimiento del gasto
2. El asiento del pago
3. El asiento del destino del gasto

LD3

El 31 de agosto de 2022, la empresa RAFSEL SAC, con RUC 20605286624, reconoce el costo e ingreso a almacén de la compra
es con Factura N° E001-205002 por un importe de S/ 12,500.00 incluido IGV. Se paga el 60% mediante transferencia bancaria
45 dias.
Se pide los siguientes asientos:
1. El Asiento del reconocimiento del costo
2. El Asiento de ingreso a almacén.
3. El Asiento del pago

LD4

La empresa DISTRIDENT SA , con RUC 20521465231, se dedica a la compra y venta de artículos artículos dentales, ha realizad
operaciones:
El 30 de marzo, mediante Factura N° 002-15423, se vende la mercadería comprada a 14,700, afecto al IGV .El 40% le pagan al
crédito. Costo de ventas 10000
1. Asiento de la venta
2. Asiento del Costo de Ventas
3. Asiento del pago

LD5
El 1 de noviembre de 2022, la empresa LOS RÁPIDOS SAC, con RUC 20124812555, realiza la compra de mercaderías por S/50,0
el 50% en efectivo y la diferencia se paga con transferencia bancaria.
Se pide el registro de los asientos contables correspondientes:
1.El Asiento de la compra
2. El Asiento del pago.
3.El Asiento del destino de las mercaderías

TOTAL DE ASIENTOS REQUERIDOS 15

n tallas S, M y L y ha realizado las siguientes

al IGV. El 40% lo paga al contado y el saldo con

r servicio de agua, mediante recibo N° 002-12898

ia. Considerar que 70% del gasto se transfiere para

o a almacén de la compra de mercaderias, la compra

nte transferencia bancaria y el saldo es un crédito a

culos dentales, ha realizado las siguientes

o al IGV .El 40% le pagan al contado y el saldo al

de mercaderías por S/50,000 incluido IGV, se paga
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: ENERO
RUC: 20534473339

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL LILY SAC

NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERA

CORRELATIVO
DEL ASIENTO O FECHA DE LA CÓDIGO DEL
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LIBRO O
DE LA REGISTRO
OPERACIÓN (TABLA 8)

1 17/1/2023 Por la venta de mercaderia 05

17/1/2023 Por la venta de mercaderia 05

17/1/2023 Por la venta de mercaderia 05

2 17/1/2023 Asiento por el costo de ventas 05

17/1/2023 Asiento por el costo de ventas 05

3 17/1/2023 Por el pago al contado de 40% 05

17/1/2023 Por el pago al contado de 40% 05

4 17/1/2023 Por el pago con cheque del 60% de la venta 05

17/1/2023 Por el pago con cheque del 60% de la venta 05
OMERCIAL LILY SAC

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

NÚMERO DEL
NÚMERO
DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN
CORRELATIVO
SUSTENTATORIO

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES –

005 777 12
TERCEROS
005 777 40 MERCADERIAS
005 777 70 VENTAS

005 777 69
005 777 20

005 777 10
005 777 12

005 777 123

005 777 12
 MOVIMIENTO

DEBE HABER

2,100.00

320.33
1,779.66

1,000.00
1,000.00

840.00
840.00

1260
1260
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERA

CORRELATIVO
DEL ASIENTO O FECHA DE LA CÓDIGO DEL
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LIBRO O
DE LA REGISTRO
OPERACIÓN (TABLA 8)
1 10/8/2022 Por el gasto del servicio de agua 05
10/8/2022 Por el gasto del servicio de agua 05
10/8/2022 Por el gasto del servicio de agua 05

2 10/8/2022 Por la cancelacion de servicio 05

10/8/2022 Por la cancelacion de servicio 05

3 10/8/2022 Por el destino de gasto 05

10/8/2022 Por el destino de gasto 05
10/8/2022 Por el destino de gasto 05
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

NÚMERO DEL
NÚMERO
DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
CORRELATIVO
SUSTENTATORIO

002 12898 63 7,080.00

002 12898 16 1,080.00
002 12898 42 6,000.00

002 12898 42 7,080.00

002 12898 10 7,080.00

002 12898 94 4,956.00

002 12898 95 2,124.00
002 12898 79 7,080.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

CORRELATIVO
DEL ASIENTO O FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA CÓDIGO DEL
CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN OPERACIÓN LIBRO O NÚMERO
DE LA REGISTRO CORRELATIVO
OPERACIÓN (TABLA 8)
 CUENTA CONTABLE
RENCIA DE LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
ASOCIADA A LA OPERACIÓN

NÚMERO DEL
DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
SUSTENTATORIO
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

CORRELATIVO
DEL ASIENTO O FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA CÓDIGO DEL
CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN OPERACIÓN LIBRO O NÚMERO
DE LA REGISTRO CORRELATIVO
OPERACIÓN (TABLA 8)
 CUENTA CONTABLE
RENCIA DE LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
ASOCIADA A LA OPERACIÓN

NÚMERO DEL
DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
SUSTENTATORIO
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

CORRELATIVO
DEL ASIENTO O FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA CÓDIGO DEL
CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN OPERACIÓN LIBRO O NÚMERO
DE LA REGISTRO CORRELATIVO
OPERACIÓN (TABLA 8)
 CUENTA CONTABLE
RENCIA DE LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
ASOCIADA A LA OPERACIÓN

NÚMERO DEL
DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
SUSTENTATORIO