"LA PRINCESA"

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

COMPONENTE GASTOS ADMINISTRATIVOS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

AMBIENTE DE CONTROL
FACTORES RESPUESTA VARIACION
COMPONENTE CLAVE PREGUNTAS SI NO P C OBSERVACIÓN
1. ¿El personal conoce el
objetivo general, las
atribuciones y los principales
Demuestra
procesos y proyectos de la
compromiso con X 10 10
empresa?
la integridad y 2. Los empleados y
los valores éticos directivos tienen disciplina al
momento de realizar sus
actividades X 10 10
3. ¿Se encuentra establecidas La empresa no ha
AM BIEN TED E CO N TRO L

y delimitadas por escrito, las establecido en su

Ejerce responsabilidades? totalidad las
responsabilidad X 10 8 responsabilidades
4. ¿Realiza la contabilización necesarias
de supervisión
con el reconocimiento
adecuado del gasto
generado? X 10 10
5. ¿Se analizan los
Establece conocimientos y las
estructura, habilidades requeridos para
autoridad, y realizar los trabajos del
responsabilidad componente gasto
administrativo? X 10 10
6. ¿La empresa cuenta con el
personal adecuado en
cantidad y experiencia para el
Demuestra cumplimiento de sus
compromiso con objetivos? X 10 10
la competencia 7. ¿Existe personal suficiente
para el desarrollo de las
funciones de cada una de las
áreas de la empresa? X 10 10
8. ¿La empresa asigna
responsabilidades para la
toma de decisiones y
modificaciones en cuanto a
Hace cumplir con
los gastos administrativos? X 10 10
la
responsabilidad 9. ¿Los funcionarios que
toman decisiones
administrativas y operativas
significativas tienen el nivel de
autoridad correspondiente? X 10 10
TOTAL 90 88
 NIVEL DE CONFIANZA

NIVEL DE RIESGO

RANGO CONFIANZA RIESGO

15% -50% BAJO ALTO
51%-75% MODERADO0 MODERADO
76%- 100% ALTO BAJO

INTERPRETACIÓN: La empresa presenta un nivel de confianza de 97,78% y un nivel de riesgo del

2,22% esto debido a que la empresa no establece en su totalidad sus responsabilidades
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EVALUACIÓN DE RIEGOS

FACTORES RESPUESTA VARIACION

COMPONENTE CLAVE PREGUNTAS SI NO P C OBSERVACIÓN
1, ¿Los accionistas
Especifica
consideran que la información
objetivos
financiera es importante para
relevantes
la rendición de cuentas?
X 10 10
EVALUACIÓN DE RIESGOS

2. ¿La directivos de la Los directivos al

Identifica y empresa desarrollan su estilo desarrollar su
analiza los de gestión considerando los gestion solo
riesgos riesgos internos y externos? consideran los
X 10 9 riesgos internos
3. ¿Existe un adecuado
registro del componente
gasto administrativo? X 10 10
Evalua el riesgo 4. ¿La empresa define La empresa por el
del fraude políticas administrativas y momento no
operativas? cuenta con
politicas
X 10 8 administrativas
5, ¿La empresa propicia una
Identifica y comunicación sin barreras
analiza cambios que impidan el acercamiento
importantes entre los distintos niveles
organizativos? X 10 10
TOTAL 50 47
 NIVEL DE CONFIANZA

NIVEL DE RIESGO

RANGO CONFIANZA RIESGO

15% -50% BAJO ALTO
51%-75% MODERADO0 MODERADO
76%- 100% ALTO BAJO

INTERPRETACIÓN: La empresa presenta un nivel de confianza de 94% y un nivel de riesgo del 6%

ya que la empresa no presenta riesgos.
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ACTIVIDADES DE CONTROL

FACTORES RESPUESTA VARIACION

COMPONENTE CLAVE PREGUNTAS SI NO P C OBSERVACIÓN
1. ¿Implementa actividades
para asegurar el cumplimiento
de los objetivos?
X 10 10
2. ¿Se practica regularmente Si se ha realizado
auditorias por parte del auditorias en
Selecciona y componente gasto cuanto a l
desarrolla administrativo? componente pero
X 10 8
actividades de 3. Recibe el departamento de no de manera
control contabilidad respaldos
directamente de:
¿Autorización de gastos?
¿Órdenes de compra?
¿Informes de recepción de
bienes o servicios? ¿Facturas
de gastos? X 10 10
Selecciona y 4. ¿La empresa cuenta con
desarrolla un sistema para desarrollar
controles sus actividades? X 10 10
5. La empresa establece
políticas X 10 10
ACTIVIDADES DE CONTROL

6. ¿Existe una cultura de

rendición de cuentas con
Se implementa a
características de integridad,
través de
confiabilidad y oportunidad? X 10 10
políticas y
7. ¿Tiene implementados
procedimientos
controles para asegurar que
el acceso y la administración
de la información se realice
por el personal facultado? X 10 10
8. ¿Evalúa periódicamente la
efectividad de las líneas de
Usa información
comunicación e información
Relevante
entre el componente
administrativo? X 10 10
TOTAL 80 78
 NIVEL DE CONFIANZA

NIVEL DE RIESGO

RANGO CONFIANZA RIESGO

15% -50% BAJO ALTO
51%-75% MODERADO0 MODERADO
76%- 100% ALTO BAJO

INTERPRETACIÓN: La empresa presenta un nivel de confianza de 97,50% y un nivel de riesgo del

2,5% debido a que se realiza auditorias del componente pero no de manera regular.
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INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN

FACTORES RESPUESTA VARIACION

COMPONENTE CLAVE PREGUNTAS SI NO P C OBSERVACIÓN
1. ¿Las líneas de
comunicación e información
Comunica establecidas permiten medir
INFORMACIÓN Y
COMUNICACIÓN

internamente el valor monetario y

apropiado en los estados
financieros? X 10 10
2. ¿Tiene formalmente Los directivos de
establecidas líneas de la empresa no nos
comunicación e información facilitan la
Comunica con su personal para difundir informacion
externamente los programas, metas, necesaria en lo
objetivos y responsabilidades que consierne al
frente al control interno? control interno
X 10 8
TOTAL 20 18
 NIVEL DE CONFIANZA

NIVEL DE RIESGO

RANGO CONFIANZA RIESGO

15% -50% BAJO ALTO
51%-75% MODERADO0 MODERADO
76%- 100% ALTO BAJO

INTERPRETACIÓN: La empresa presenta un nivel de confianza de 90% y un nivel de riesgo del 10%
debido a que la empresa informa y comunica interna y externamente a personal.
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SUPERVISIÓN

FACTORES RESPUESTA VARIACION

COMPONENTE CLAVE PREGUNTAS SI NO P C OBSERVACIÓN
1. ¿Se emiten órdenes de
compra al momento de
adquirir un bien o servicio en
Conduce
un único lugar? X 10 10
SUPERVICIÓN

evaluaciones
2. ¿Llevan todos los La empresa no
continuas y/o
comprobantes y respaldos la cuenta con todos
independientes
firma de la persona los comprobantes
autorizada? respaldos
X 10 8 necesarios
Los sistemas de
informacion no
Evalúa y
3. ¿Los sistemas de ayudan en su
comunica
información implementados totalidad para
deficiencias
dentro de la empresa facilitan poder tomar
la toma de decisiones? X 10 8 decisiones
TOTAL 30 26
 NIVEL DE CONFIANZA

NIVEL DE RIESGO

RANGO CONFIANZA RIESGO

15% -50% BAJO ALTO
51%-75% MODERADO0 MODERADO
76%- 100% ALTO BAJO

INTERPRETACIÓN: La empresa presenta un nivel de confianza de 86,67% y un nivel de riesgo del

13,33% ya que se la empresa supervisa de manera regular.