BALANCE GENERAL

CIFRAS EXPRESADAS EN MILES DE PESOS

PARTIDAS Val. Absoluto Val. Relativo
2019 2020 2021 Val. Absoluto (2020-2021) Val. Relativo (2020-2021) Observaciones ESTADO DE RESULTADOS Observaciones
(2019-2020) (2019-2020) Val. Absoluto Val. Relativo
ACTIVOS 2019 2020 2021 Val. Absoluto (2020-2021) Val. Relativo (2020-2021)
De 2020 al 2021 hubo una disminuciòn del 43 (2019-2020) (2019-2020)
efectivo $ 6,814 $ 3,825 $ 2,572 $ (2.989,00) -$ -1.253 -43,87% -32,76% En
al 32%
estepor
rubrolo que hay menos
se mantiene en efectivo
constante durante VENTAS NETAS $ 252,141 $ 219,186 $ 187,053 32.955 -$32.13 13,07% -14,66% Disminucion considerable y de manera periodica.
Cuentas y Documentos por Cobrar $ 24,069 $ 19,047 $ 19,028 $(5.022,00) -$ -19 -20,87% -0,10% los tres años Costo de ventas $ 115,998 $ 102,421 $ 88,298 -$ -13.577 - -$14.12 -11,70% -13,79%
percibe que la empresa esta inviertiendo en compras y puede
inventarios $ 7,428 $ 5,509 $ 4,978 $ (1.919,00) -$531 25,83% -9,64% ser bueno, ya que se esta inviertiendo capital. UTILIDAD BRUTA $ 136,143 $ 116,765 $ 98,755 -$ -19.378 -$ -18.010 -14,23% -15,42%
Pagos Anticipados $ 806 $ 861 $ 695 $ 55,00 -$ -166 6,82% -19,28% Gastos de distribució y ventas $ 96,395 $ 84,245 $ 71,862 -$ -12.150 -$ -12.383 -12,60% -14,70%
Instrumentos
Depositos Fiancieros
en cuentas de Derivados
garantia de instrumentos $ 305 $ 885 $ 386 $ 580,00 -$ -499 190,16% -56,38% Gastos de Administración $ 17,320 $ 14,298 $ 11,215 -$ -3.022 -$3.08 -17,45% -21,56%
financieros $ 1,140 $ 1,501 $ 18 $ 361,00 -$ -1.483 31,67% -98,80% Total Gastos generales $ 113,715 $ 98,543 $ 83,077 -$15.17 -$ -15.466 -13,34% -15,69%
Activos disponibles para la venta $ 148 $ 502 $ 188 $ 354,00 -$ -314 239,19% -62,55% Utilidad antes de otros gastos $ 22,428 $ 18,222 $ 15,678 -$ -4.206 -$ -2.544 -18,75% -13,96%
TOTAL DE ACTIVO CIRCULANTE 40,710 32,130 $ 27,865 $ (8.580,00) -$4.27 -21,08% -13,27% Otros gastos $ 4,344 $ 4,101 $ 5,366 -$243 -$1.27 -5,59% 30,85%
Cuentas por cobrar a largo plazo operadores Utilidad de operación $ 18,084 $ 14,121 $ 10,312 -$ -3.963 -$ -3.809 -21,91% -26,97%
atenciòn en este rubro,ya que pudieran no estar
independientes $ 807 $ 950 $ 1,109 $143 $159 17,72% 16,74% recuperando los gastos a travès de las ventas. Intereses a cargo $ 5,237 $ 4,364 $ 3,421 -$ -873 -$ -943 -16,67% -21,61%
Incremento dastrico el cual afecta la disminusión
Inmuebles, maquinarias y equipo, neto $ 74,584 $ 58,072 $ 52,475 -$16.512 -$ -5.597 -22,14% -9,64% Perdida cambiaria $ 5 $ 18 $ 90 -$13 -$72 260,00% 400,00% de la utilidad.
Inversión en acciones de asociadas 2,124 2,106 $ 2,031 -$18 -$ -75 -0,85% -3,56% Otros ingresos financieros $ 650 $ 192 $ 66 -$ -458 -$ -126 -70,46% -65,63%
Instrumentos Financieros Derivados $ 3,448 $ 3,346 $ 1,653 -$ -102 -$ -1.693 -2,96% -50,60% Resultado Fianciero Integral $ 4,592 $ 4,190 $ 3,265 -$ -402 -$ -925 -8,75% -22,08%
Impuestos a la utilidad diferidos $ 9,779 $ 10,705 $ 8,709 $926 -$ -1.996 9,47% -18,65% Participación en los Resultados de $ 121 $ 47 $ 61 -$74 -$14 -61,16% 29,79%
activos intangibles netos $ 49,938 $ 42,535 $ 37,960 -$ -7.403 -$ -4.575 -14,82% 10,76% Utilidad antes de impuestos $ 13,613 $ 9,978 $ 6,986 -$ -3.635 -$ -2.992 -26,70% -29,99%
credito mercantil neto $ 62,884 $ 49,196 $ 45,257 -$ -13.688 -$ -3.939 -21,77% 8,01% Impuesto causado $ 4,703 $ 3,884 $ 3,921 -$819 -$37 -17,41% 0,95%
otros activos $ 891 $ 592 $ 702 -$299 -$110 -33,56% 18,58% Impuesto Diferido $ 2,142 $ 179 $ 966 -$1.96 -$787 -91,64% 439,66% Hubo una alza en los impuestos considerable.
TOTAL DE ACTIVO 245,165 199,632 177,761 -45.533 -21.871 -18,57% -10,96% Impuesto a la Utilidad $ 6,845 $ 4,063 $ 2,955 -$ -2.782 -$ -1.108 -40,64% -27,27%
La utilidad tuvo una caida significante deribando
Utilidad Neta $ 6,768 $ 5,915 $ 4,035 -$ -853 -$ -1.880 -12,60% -31,78% que ya no sea rentable dicha empresa.
PASIVO

Porción Circulante de deuda a largo plazo $ 2,150 $ 8,282 $ 1,789 $6.13 -$ -6.493 285,21% -78,40%
Cuentas por Pagar a Proveedores $ 16,652 $ 13,146 $ 11,867 -$ -3.506 -$ -1.279 -21,05% -9,73%
Otras cuentas porPagar y pasivos acumulados $ 19,881 $ 14,046 $ 12,432 -$ -5.835 -$ -1.614 -29,35% -11,49%
Cuentas por pagar a partes relacionadas $ 853 $ 401 $ 789 -$452 $388 -52,99% 96,76%
Impuestos sobre la renta $ 3,851 $ 2,845 $ 3,232 -$ -1.006 $387 -26,12% 13,60%
Participación de los Trabajadores en las utildades $ 1,185 $ 1,110 $ 1,114 -$ -75 $4 -6,33% 0,36%
Instrumentos Fiancieros Derivados $ 372 $ 3,208 $ 673 $2.84 -$2.535 762,37% -79,02%
Total del Pasivo Circulante $ 44,944 $ 43,038 $ 31,896 -$1.91 -$ -11.142 -4,24% -25,89%

Deuda a Largo Plazo $ 80,351 $ 59,479 $ 60,415 -$ -20.872 $936 -25,98% 1,57%
Instrumentos Fiancieros derivados $ 3,352 $ 1,707 $ 1,540 -$ -1.645 -$ -167 -49,08% -9,78%
Beneficios a Empleados y Previsión social $ 30,488 $ 25,932 $ 23,292 -$ -4.556 -$ -2.640 14,94% 10,18%
Impuestos a la utilidad diferidos $ 4,952 $ 3,359 $ 3,380 -$1.59 $21 -32,17% 0,63%
Otros pasivos a largoplazo $ 6,002 4,259 $ 3,636 -$ -1.743 -$ -623 -29,04% -14,63%

TOTAL PASIVO 170,089 137,774 $ 124,159 -$ -32.315 -$13.62 -19,00% -9,88%

Participación Controladora $ 71,430 $ 58,955 $ 50,975 -$ -12.475 $ -7.98 -17,46% -13,54%

Participación no controladora $ 3,646 $ 2,904 $ 2,627 -$ -742 -$ -277 20,35% -9,54%
TOTAL CAPITAL CONTABLE 75,076 61,859 $ 53,602 -$ -13.217 -$ -8.257 -17,60% -13,35%

TOTAL PASIVO Y CAPITAL 245,165 199,633 177,761 -45.532 -21.872 -18,57% -10,96%
 Observaciones

Disminucion considerable y de manera periodica.

Incremento dastrico el cual afecta la disminusión

de la utilidad.

Hubo una alza en los impuestos considerable.

La utilidad tuvo una caida significante deribando

que ya no sea rentable dicha empresa.
 Observación Solventación
Cuenta Medidas que se deberán tomar.
(Que se encontró) (Como se resolvería)
Planificar estrategias que incremente el flujo de Diseño de estrategias que incremente elflujo de
efectivo Disminución de mas del 40% en un plazo de un año. dinero en efectivo. efectivo
Cuentas y Documentos por Cobrar Se mantiene dichas cuentas.
inventarios Cada año se presenta una disminución en los inventarios. Seguir invirtiendo el capital de la empresa. Analizar las inversiones a realizar.
Pagos Anticipados Se mantiene el primer año y de cae en el segundo. Indagar que llevo al declive el segundo año.
Ubo un aumento considerable el primer año y el segundo se
Instrumentos
Depositos Fiancieros
en cuentas de Derivados
garantia de mantivo.
retiros posteriores efectuados en la vigencia de los Invertir mejor en los mercados reconocidos
instrumentos financieros El segundo año decayo inreiblemente. contratos respectivos. manteniendo el margen inicial.
Activos
Cuentas por cobrar a largo venta
disponibles para la plazo operadores Cada año hay un incremento favorable respecto al primero.
El total de activo disminuye, por lo que hay que poner Pudieran no estar recuperando los gastos a travès de
independientes atenciòn en este rubro. las ventas. Generar estrategias de recuperación de cuentas.
Inmuebles, maquinarias y equipo, neto Baja nuestros inmuebles considerablemente cada año. Dependiendo las ganancias invertir en inmuebles. Invertir a largo plazo en inmuebles.
Las inversiones se mantienen en un margen minimo de
Inversión en acciones de asociadas perdida.
Instrumentos Financieros Derivados Caida relevante hasta el segundoaño. Hacer mejores inversiones. Cambiar las inversiones realizadas.
Impuestos a la utilidad diferidos Incremento acceptable ycon una caida poco relevante.
activos intangibles netos Cada año disminuye un pequeño porcentaje. Especificar el factor que arroja la disminusión.
Se va perdiendo los beneficios mercantiles de la empresa por
credito mercantil neto la disminusión de sus activos. Incrementar los activos de la empresa.
Las perdidas que se restablecieron en el segundo año no
otros activos completamente pero hubo un incremento-
Las deudas adquiridas el primer año tuvo un incremento del Restablecer pagos para disminuir dichas deudas por
Porción Circulante de deuda a largo plazo 285% pagar Se vio una mejora el segundo año.
Cuentas por Pagar
Otras cuentas a Proveedores
porPagar y pasivos Se disminuyo la cuenta a provedores de manera favorable.
acumulados Se disminuyo los pasivos de la empresa.
Analizar los factores que aportan al desenso de dicha
Cuentas por pagar a partes relacionadas Denota un desenso pero luego un aumento. cuenta.
Impuestos sobre
Participación la renta
de los Trabajadores en las Se mantienen estables.
utildades Se mantienen estables.
Implementar una estrategia que permita volver a los
Instrumentos Fiancieros Derivados Manifesto un incremento desmesurable el primer año. pasivos iniciales.
Se disminuyo de manera significativa, aportando menos
Deuda a Largo Plazo gastos a la empresa.
Se disminuyo de manera significativa el primer año y
Instrumentos Fiancieros derivados despues se mantiene.
La empresa tiene que analizar si se le estan quitanto
Beneficios a Empleados y Previsión social Disminución de gastos en los empleados. beneficios a los empleados. Estrategias que apoyen a los empleados y beneficien a la empresa.
Se mantiene de manera considerable despues del primera
Impuestos a la utilidad diferidos disminución
Se mantiene de manera considerable despues del primera
Otros pasivos a largoplazo disminución
Participación Controladora Se mantienen estables.
Participación no controladora Se mantienen estables.