CONTABILIDAD FINANCIERA III

INFORME
FINAL
DOCENTE: Joberth Vargas Figueroa

INTEGRANTES:
 Edson Lister Velásquez Nina N00319772
 Cristian Jean Carlos Palomino Chávez N00353561
 Esther Judith Salvatierra Quiliche N00378295
 Frank Anthony Pérez Parave N00330257
 Yaquelin Estefany Aquino Romero N00378290
 INFORME FINAL
JH&C EIRL
RUC: 20481550221 AÑO:2022
VENTAS
PAGOS
MES DE ESSALUD RENTA INTERE RENTA
SUB TOTAL I.G.V. TOTAL PERIODO TRIBUTAR MES DE PAGO I.G.V. RENTA ES SALUD ONP AFP FRACCIONA.
PAGO S.C.T.R PER.ANT S 5ta
ENE 24,372.00 4,387.00 28,759.00 DIC ENE 255.00 594.00 363.00 347.34 5.00 1,719.00
FEB 21,978.00 3,956.00 25,934.00 ENE FEB. 244.00 777.00 443.00 353.66 1.00 1,726.00
MAR 22,488.00 4,048.00 26,536.00 FEB MAR. 220.00 693.00 365.00 326.66 5.00 1,735.00
ABR 20,741.00 3,733.00 24,474.00 MAR ABR. 225.00 610.00 363.00 369.50 2.00 1,742.00
MAY 24,440.00 4,399.00 28,839.00 ABR MAY. 207.00 442.00 242.00 315.84 1.00 1,751.00
JUN 24,870.00 4,476.00 29,346.00 MAY JUN. 244.00 486.00 200.00 342.56 1.00 1,533.00
JUL 23,783.00 4,281.00 28,064.00 JUN JUL. 1,758.00 249.00 587.00 313.00 343.58 2.00 1,353.00
AGO 20,838.00 3,751.00 24,589.00 JUL AGO. 238.00 495.00 280.00 345.45 944.00
SET 21,001.00 3,780.00 24,781.00 AGO SEP. 208.00 508.00 298.00 345.45 718.00
OCT 19,980.00 3,596.00 23,576.00 SET OCT. 210.00 394.00 267.00 274.52 3,720.00
NOV 19,895.00 3,581.00 23,476.00 OCT NOV. 200.00 394.00 267.00 274.52
DIC 25,979.00 4,675.00 30,654.00 NOV DIC. 200.00 394.00 267.00 276.99
TOTAL 270,365.00 48,663.00 319,028.00 1,758.00 2,700.00 6,374.00 3,668.00 3,916.07 - - 17.00 - 16,941.00
270362.7119

LIBRO DIARIO HONORARIOS ARRENDAM RETEN. / C.T.S.

COMPRAS I.G.V. TOTAL PERCEP MES MES S/. S/. S/.
31/12/2022
PERIODO
MES DE 2022 por destino a63su cuenta O-NO
de costo y gasto 8.1 4 8.1
90 COSTO DE SERVICIO 110,919.00 60
60 33 336
RUC: 20481550221
PAGO TRANSP GRAVAD 901 TRANSPORTE 104,151.00 SUMINISTROS
ENE
31/12/2022 6,160.00
consolidado de cobros de 2,001.00
ventas 1,109.00 9,270.00902 SUMINISTROS(80%)
10 EFECTIVO ENE
Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO - ENE 1,500.00
6,768.00 255,222.00
"JH&C
FEB EIRL"
7,532.00 110.00 1,356.00 8,998.00104 Cuentas corrientes
94 GASTOS DE
FEBen instituciones financieras
ADMINISTRACION
350.00 FEB 1,500.00
846.00
21
NUME MAR 31/12/2022 por el cierre de la cta 88 89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 5,091.88
31/12/20228,027.00 79.00 REFERENCIA
consolidados de pagos honorarios 1,445.00
y alquileres DE LA OPERACIÓN 9,551.00 12
42 CUENTAS
CUENTAS POR PORMAR COBRAR
PAGAR
CUENTA COMERCIALES
COMERCIALES
CONTABLE 250.00 MAR A LA1,500.00
–ASOCIADA
TERCEROS
TERCEROS OPERACIÓN 32,450.00 255,222.00
RO
13 FECHA por
ABR
31/12/2022 el cierre deGLOSA
6,433.00 30.00
la cta 603 y 631 1,158.00 941
7,621.00891
121
82 SUMINISTROS
Utilidad
Facturas,
VALOR (10%)
boletas
AGREGADO ABR
y otros comprobantes por -cobrar ABR 1,500.00846.00 145,061.00
CORR COD DEL LIBRO NUMERO N° DEL DOC COD
O REGISTRO
CORRELATIVO SUSTENTATORIO 424
88 Honorarios por
DENOMINACION
IMPUESTO A LApagar
RENTA 14,450.00 DEBE HABER 5,091.88
01
MAY 8,134.00
2/01/2022 Apertura periodo 2022 78.00
255.00
5
1,464.00
1 1,871.00 5 95 Valor
9,853.00821
421
10 EFECTIVO GASTOS
Facturas, DElasVENTA
agregado MAY
aboletas
Y EQUIVALENTESy otros comprobantes
DE EFECTIVO
-
por pagar
MAY 1,500.00
18,000.00 846.00
151,325.00
08 JUN
31/12/202210,392.00
consolidado de pagos de tributos 2022 12,341.00881
60 Impuesto
40 COMPRAS
ganancias
JUN
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES
– Corriente
5,700.00
Y APORTESJUN 1,500.00
AL SISTEMA PÚBLICO DEPENSIONES 28,741.00
Y DE SALUD POR8,460.00
PAGAR
951
104 Cuentas
603 SUMINISTROS
10 Materiales
EFECTIVO
corrientes Yen (10%)
EQUIVALENTES
instituciones
auxiliares, DEy EFECTIVO
financieras 846.00
151,325.00 32,450.00
JUL 8,879.00 157.00 1,598.00 10,634.00401 Gobierno nacionalJUL suministros repuestos- JUL 1,500.00
22 por el cierre de la cta 89 y tranferencia la cta 59
AGO 12,832.00 66.00 2,310.00 15,208.00 79 GASTOS
89
33 PROPIEDAD,
104
63
4011 CARGAS
Impuesto IMPUTABLES
DETERMINACIÓN
CuentasPLANTA
corrientesYaDEL
DE SERVICIOS
generalAGO ARESULTADO
EQUIPO CUENTA
en instituciones
las PRESTADOS
ventas DEDEL
COSTO
financieras
POR
3,400.00 Y GASTO
EJERCICIO
TERCEROS
AGO 1,500.00
45,826.88
91,383.00 112,611.00
136,601.00
335 Muebles 891 Utilidad
631 Transporte,
y enseres correos y gastos de viaje 104,151.00
SET 8,375.00 41.00 1,508.00 40111 IGV
9,924.00 – Cuenta propiaSET - SET 1,500.001,758.00
59 Asesoría
632 RESULTADOS ACUMULADOS
y consultoría 6,300.00 45,826.88
06 OCT31/12/2022 consolidado de
planilla 37 401111
ACTIVO DIFERIDO
Fraccionamientos 16,941.00 2,479.00
31/12/20229,680.00
consolidado pagos2022
a proveedores 8.1 1,742.00
4 11,422.00
8.1 62 GASTOS
42 Producción
591
633 CUENTASnoPOR
Utilidades DE PERSONAL
OCT Y DIRECTORES
PAGARa COMERCIALES
distribuidas
encargada terceros
2,350.00
TERCEROS OCT 1,500.00
8,150.00
65,247.24
102,327.00
NOV 8,988.00 1,618.00 371 Impuesto
10,606.00 403 a la
621 Alquileres
635
renta
Instituciones
Remuneraciones diferido
públicas
NOV - NOV 1,500.00
18,000.00
421
4031 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar DIC
23 DIC
31/12/2022 14,201.00
cierre de las AUX.
25 MATERIALES cuentas del ESF 161.00 2,537.00 16,899.00
33 PROPIEDAD PLANTA Y 6211 39 ESSALUD
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN
Sueldos y salarios
DEPRECIACIÓN DIC
y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
2,400.00
ACUMULADOS 6,374.00
1,500.00
58,292.75 3969,168.00
DEPRECIACION Y
60,030.00
14 TOTAL
31/12/2022109,633.00
por el cierre de la- cta 82 2,978.00 - - 19,716.00 10 VALOR
4032
132,327.00 EFECTIVO
ONP
395 Depreciación
40
82 TRIBUTOS, YCONTRAPRESTACIONES
EQUIVALENTES
-AGREGADO
acumulada TOTALde37propiedad,DE planta
ACTIVO EFECTIVO
DIFERIDO
14,450.00
equipo TOTAL
YyAPORTES 3,668.00
18,000.00
AL SISTEMA PÚBLICO - -78,226.97
DEPENSIONES Y DE SALUD
125,304.00 102,327.00
0 PAGAR
POR
SUMINISTROS Y REPUESTOS EQUIPO 6215 Vacaciones
10 Valor
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
782.65 AMORTIZACION ACUMULADA
28,741.00
DEBE HABER DEBE HABER 104
39526 Muebles
821
42
627 Cuentas
y enseres
CUENTAS
Seguridad, corrientes
agregado
POR
previsión en
PAGAR instituciones
DEBE
COMERCIALESfinancieras
TERCEROS
HABER DEBE
30,000.00
HABER
104
83
40 TRIBUTOS, Cuentas
45 EXCEDENTE
OBLIGACIONEScorrientes
BRUTO ensocial
FINANCIERAS
CONTRAPRESTACIONES
y otras contribuciones
instituciones Yfinancieras
(INSUFICIENCIA BRUTA) AL
APORTES DESISTEMA
EXPLOTACIÓN
PÚBLICO DEPENSIONES 78,474.00
Y DE SALUD POR125,304.00
63,188.00
PAGAR
8,460.00 8,460.00 91,383.00 - 6271831 Régimen debruto
50 Excedente
CAPITAL prestaciones2,479.00
de salud
(insuficiencia 2,479.00
bruta) de explotación 6,171.84 5,000.00
60,030.00
401 Gobierno nacional
0905 31/12/2022pagos
31/12/2022 consolidado
a cuentadedel
servicios
IR 2022por terceros 5016 40CAPITAL
63
59 GASTOS
TRIBUTOS,
CUENTAS
RESULTADOS DEPOR
SERVICIOS
COBRARPRESTADOS
CONTRAPRESTACIONES
ACUMULADOS DIVERSAS –YPOR TERCEROS
APORTES
TERCEROS AL SISTEMA PÚBLICO DEPENSIONES32,450.00
Y DE SALUD POR
2,700.00
81,842.88 9,138.00
9,741.09
PAGAR
45
15 OBLIGACIONES
31/12/2022por
31/12/2022 porelsu destino
cierre de laacta FINANCIERA
cuenta
62 de gasto 5 3 5 4011 Impuesto
94 GASTOS
1671
83 general
Pagos
10 EXCEDENTE
EFECTIVO
a las
DE ADMINISTRACION
a cuenta
ventas(INSUFICIENCIA
del impuesto
BRUTO
Ypúblicas
EQUIVALENTES a DE
la renta BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
EFECTIVO 5,483.00
65,247.24 184,822.85
403
632 Instituciones
Asesoría y consultoría 6,300.00
DEBE HABER PLANILLAS
942
DEBE 4031 831
10DE REMUNERACIONES
45 Depreciacion
OBLIGACIONES
12 Excedente
EFECTIVO
CUENTAS FINANCIERAS
HABER
bruto
POR (insuficiencia
Y EQUIVALENTES bruta)
COBRAR COMERCIALES de explotación
DE EFECTIVO – TERCEROS 78,474.00
2,700.00
63,806.00
451 633
PréstamosESSALUD
Producción
deVENTA encargada
instituciones a terceros 6,171.84
8,150.00
JH & C E.I.R.L 95 GASTOS
62
104 DE
16 GASTOS
Cuentas
CUENTAS DE PERSONAL
corrientes
POR enfinancieras
COBRAR YDIVERSAS
instituciones y financieras
otras
DIRECTORES entidades
AÑO
– TERCEROS 2022 3,655.00 65,247.24
2,700.00
78,474.00 952 4032 ONP
50 Depreciacion
621
33 Remuneraciones
CAPITAL
635 5,000.00
Alquileres PLANTA Y EQUIPO
PROPIEDAD,
3,569.25
18,000.00 5,000.00
91,383.00
MESES 31/12/2022 por la eliminacion de la clase62. 9 CARGA DE PERSONAL 501 41 Seguridad,
627
78 CARGAS
Capital
69 REMUNERACIONES
CUBIERTAS
social 40 POR
TRIBUTOSY
previsión social CONTRAPRESTACIONES
YPROVISIONES
PARTICIPACIONES
y otras POR PAGAR
contribuciones 41 REMUNERAC. 417 AFP 55,506.15
9,138.00
10
42 COSTO
CUENTAS DEPORVENTAS
PAGAR COMERCIALES TERCEROS 176,166.24 32,450.00
SUELDOS GRATIFICAC. VACACIONES SEG. PR. SOC 4 CTS TOTAL - 62
59 411 Remuneraciones
78ESCARGAS
RESULTADOS SALUD SEG.
ACUMULADOS
CUBIERTAS por
LEYpagar
VI O.N.P
POR PROVISIONES S.R.T.C. ES VIDA51,660.46
POR PAGAR 9,138.00A.F.P. 38,495.00 TOTAL
16
04 31/12/2022
31/12/2022porporelelcierre de la cta R.C
consolidado 83 2022 8.1 8.1 424
60 COMPRAS
591 417 Honorarios
83 EXCEDENTE porBRUTO
Administradoras
79 CARGAS pagar (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
de fondos
IMPUTABLES A TOTALES
de pensiones
CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 3,845.69
60,056.76
8,460.00
3,187,191.18
34,142.00 3,187,191.18
ENERO 8,460.00 5,936.00 8,460.00 406.85 91,383.00 6,342.85 - Utilidades
603 Materiales776.97
no distribuidas
831 Excedente 442.80
2,479.00
bruto (insuficiencia
auxiliares, suministros y repuestos 2,479.00
bruta) de explotación 5,546.39 -353.66 7,119.82
69,168.00
90 COSTO DE SERVICIO
84 RESULTADO
6031 Materiales auxiliares DE EXPLOTACIÓN 60,056.76
FEBRERO
02 40 2/01/2022 5,494.25
31/12/2022regularizacion
por su destino apagos
TRIBUTOS,CONTRAPREST.Y cuentaa de
ctacosto
rentay gasto 5 2 5,494.25
541 60311 94
94
REMUNERACIONES
40 Op.
TRIBUTOS,
841
Gravadas
693.27
GASTOS
GASTOS
90 Resultado
COSTO DE
DE
DE ADMINISTRACION
ADMINISTRACION
deSERVICIO
explotación Y
CONTRAPRESTACIONES 364.86
Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO42 CUENTAS 4,749.45
DEPENSIONES
5,482.00 17,100.00
65,247.24
YPOR
2,479.00 379.94
PAGAR
DE SALUD 176,166.24
POR PAGAR 6,187.52
95 GASTOS DE VENTA 23,429.00
MARZO 5,843.00APORTES 5,843.00
4017
60312
PARTICIPACIONES Impuesto
Op. 903
No a609.57
la
planillasrenta
943 HonorariosPOR
Gravadas asesoria PAGAR 362.70 6,300.00
2,978.00
COMERCIAL 5,113.00 TERCEROS367.30 19,851.00
6,452.57
17 31/12/2022 por el cierre de la cta 68 84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 9,138.00
11ABRIL 31/12/2022
4,448.00 37 GASTOS
63 ACTIVO
4,448.00 79 DIFERIDO
DE SERVICIOS
442.17
GASTOS PRESTADOS POR TERCEROS
ADMINISTRATIVIOS 241.80 104,151.00
3,893.49 312.71 2,479.004,890.17
65,247.24
DEBEpor el cierre de la cta 70HABER DEBE 631
946 Alquileres
70 Resultado
841 VENTAS
yHABER
de explotación 10,800.00
DEBE 270,365.00 HABER
371 Transporte,
Impuesto a lacorreos
renta gastos de viaje
diferido
10 EFECTIVO
MAYO 4,373.50 Y EQUIVALENTE
2,479.00 63,188.00 1251,660.46
CUENTAS
4,373.50 703
68
6311 Transporte POR
485.78
Servicios
95 VALUACIÓN
GASTOS COBRAR
terminados
DEYVENTA
DETERIORO
55,506.15 199.94 Y PROVISIONES 102,327.00
DE ACTIVOS 3,832.71 340.85 9,138.004,859.28
15,350.00 132,327.00
31/12/2022 consolidado de pagos de sueldos y AFP 41 Depreciación
81
684 REMUNERACIONES
PRODUCCIÓN deDEL Y PARTICIPACIONES
EJERCICIO
propiedad, planta y equipo POR PAGAR 20 MERCADERIAS
55,506.15 270,365.00
JUNIO 2/01/2022 DE
5,244.50 EFECTIVO COMERCIAL
40 TRIBUTOS,
5,244.50 TERCEROS
CONTRAPRESTACIONES
587.26ACUMULADOS Y APORTES
313.18 AL SISTEMA PÚBLICO DEPENSIONES 19,716.00
Y DE SALUD POR PAGAR
51,660.46 4,590.472,479.00 32,450.00
340.85 5,831.76
19,716.00 registro IR 2021 2,479.00 5 2 5 3,845.69 955
59 RESULTADOSProduccion a terceros 8,150.00
32,450.00
- 78,474.00 -812
411 Producción
401 Gobierno Remuneraciones
nacional
de servicios
por pagar
5,000.00
JULIO DEBE28,741.00
18 31/02/2022 por el cierre de la cta 84HABER
4,988.00 9,741.09 DEBE
4,988.00 956
417 Alquileres
591 Utilidades no distribuidas
495.01
84 RESULTADO
4011 Impuesto Administradoras
general
HABER
DE EXPLOTACIÓN279.83
de fondos de pensiones
a las ventas
DEBE
7,200.00
3,845.69 4,365.47
HABER5,483.01
50,918.76 342.70
12 151,325.00
31/12/2022 por el cierre de la cta102,327.00 319,028.00 841
40 CUENTAS
TRIBUTOS,Resultado de255,222.00
explotación
CONTRAPRESTACIONES Y APORTES ALYSISTEMA
AGOSTO 4,988.00
81
48,663.00
140.90 5,128.90
42 81
79 PRODUCCIÓN
CARGAS
507.69
POR
10 RESULTADO
85 EFECTIVO PAGAR DEL
IMPUTABLES EJERCICIO
A CUENTAS
COMERCIALES
Y EQUIVALENTES
ANTES
DE
DE298.14 COSTOS
TERCEROS
EFECTIVO
DE PARTICIPACIONES
GASTOS .PÚBLICO DEPENSIONES
E IMPUESTOS 4,488.06
Y DE SALUD POR
270,365.00
342.70
2,479.00
PAGAR
32,450.00
132,327.00
55,506.15
50,918.765,636.59
40171 812
Renta Producción
de tercera deotros
servicios
categoría
255,222.00 32,450.00 421 Facturas,
104
851
boletas
Cuentas
Resultado
y
corrientes
antes
comprobantes
delen instituciones
impuesto a las
por pagar
financieras
ganancias
SEPTIEMBRE 4,372.50 4,372.50 82 VALOR 393.53AGREGADO 266.50 3,831.48 274.52270,365.004,766.03
51,660.46 8.1 821 Valor agregado
OCTUBRE
03
19 4,372.50
31/12/2022
31/12/2022
07 31/12/2022
Provicion
el cierre de
consolidad
por dedepreciacion
de laenvio
cta 85almacen
31/12/2022 consolidado R. Ventas 3,845.69
5 43 8.15 4,372.50
68 MATERIALES
25 VALUACIÓN 393.53
85 RESULTADO
12 CUENTAS
YAUXILIARES,
DETERIOROANTES SUMINISTROS
POR COBRAR
DE 266.50
DEPARTICIPACIONES
ACTIVOS YYPROVISIONES
REPUESTOS
COMERCIALES – TERCEROS
E IMPUESTOS 3,831.48 50,918.76 274.52
9,138.30
8,460.00
319,028.00
4,766.03
252
684 Suministros
Depreciación
851 Resultado de propiedad, planta yaequipo
antes del impuesto las ganancias
NOVIEMBRE 4,372.50 28,741.00 4,372.50 121
61 VARIACIÓN
68414 Muebles
393.53
Facturas, boletas yDEL
DE INVENTARIOS
y enseres
89 DETERMINACIÓN otrosRESULTADO 266.50
comprobantesDEL por EJERCICIO
cobrar 8,991.10
3,831.48 274.52 8,460.004,766.03
50,918.76
DICIEMBRE 3,860.00 234.90
2,700.00 4,094.90
613 Materiales
40
891 393.53
auxiliares,
TRIBUTOS,
Utilidad
68415 Equipos diversos
suministros y repuestos
CONTRAPRESTACIONES 266.50 Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO
147.20 3,586.98
DEPENSIONES Y DE 241.42
SALUD POR PAGAR4,488.43
48,663.00
50,936.00 124,071.09 55,506.15 401 Gobierno 55,506.15
nacional 134,777.00 164,777.00
TOTALES
20 58,292.75
31/12/2022
determinacion de por el uso de material
la renta
- auxiliar782.65 8.1 - 4 - 8.1 59,075.40
39
61 VARIACIÓN 6,171.84
DEPRECIACIÓN
88 IMPUESTO
y AMORTIZACIÓN
DE INVENTARIOS
A LA RENTA
- 3,569.25
ACUMULADOS - - 51,660.468,460.00
5,091.88
3,845.69 9,138.3065,247.24
4011
395 MaterialesImpuesto
Depreciación general
acumulada a de
las propiedad,
ventas planta y equipo
613 881 65,247.24
auxiliares,
Impuesto a las suministros y repuestos
ganancias – Corriente 51,660.46
39526 70 TRIBUTOS,
Muebles
25 MATERIALES
40 VENTAS
y enseres
AUXILIARES, SUMINISTROS YYREPUESTOS
CONTRAPRESTACIONES 8,991.10 DEPENSIONES Y DE SALUD270,365.00
APORTES AL SISTEMA PÚBLICO POR8,460.00
5,091.88
PAGAR
-140.9 319,028.00
39527 703 Impuesto
Equipos Servicios
252 Suministros
4017 la255,222.00
diversosaterminados
renta 147.20 - -
 78 CARGAS 79 CARGAS IMPUTABLES A
90 COSTO DE SERVICIO
CUBIERTAS CUENTA60DE COSTO Y GASTO
COMPRAS 61 VARIACION DE EXISTENCIAS
59 RESULTADOS
DEBE ACUMULADOS
HABER DEBE HABER DEBE HABER
DEBE HABER
9,138.00 DEBE HABER
112,611.00 DEBE
110,919.00 HABER
2,479.00 38,495.00 8,460.00 32,450.00 8,460.00
65,247.24 8,460.00
65,247.24

- 9,138.00 - 210,308.24 176,166.24 -

2,479.00 38,495.00 8,460.00 - 8,460.00 8,460.00

62 GASTOS DE PERSONAL Y 63 GASTOS DE SERVICIOS 68 VALUACION Y DETERIORO

70 VENTAS
DIRECTORES PRESTADOS POR TERCEROS DE ACTIVOS Y PROVICIONES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
65,247.24 104,151.00 9,138.00 270,365.00
32,450.00

65,247.24 - 136,601.00 - 9,138.00 - - 270,365.00

94 GASTOS DE
95 GASTOS DE VENTAS
ADMINISTRACION
DEBE HABER DEBE HABER
5,483.00 3,655.00
846.00 846.00
17,100.00 15,350.00

23,429.00 - 19,851.00 -
 JH & C EIRL 20481550221 AÑO : 2022
N° SUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS EST. RES. POR NATURALEZA BALANCE EST. RES. POR FUNCION
CNTA NOMBRE DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 406,547.00 221,724.15 184,822.85 - 184,822.85 - - 184,822.85 -
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIAL TERCEROS 319,028.00 255,222.00 63,806.00 - 63,806.00 - - 63,806.00 -
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS 2,700.00 - 2,700.00 - 2,700.00 - - 2,700.00
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS 8,460.00 8,460.00 - - - - - - -
33 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 91,383.00 - 91,383.00 - 91,383.00 - - 91,383.00 -
37 ACTIVO DIFERIDO 2,479.00 2,479.00 - - - - - - -
39 DEPRECIA Y AMORTIZACION ACUMULADO - 69,168.00 - 69,168.00 - 69,168.00 - - 69,168.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES 50,936.00 124,071.09 - 73,135.09 - 73,135.09 - - 73,135.09
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES 55,506.15 55,506.15 - - - - - - -
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIAL 134,777.00 164,777.00 - 30,000.00 - 30,000.00 - - 30,000.00
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS - 78,474.00 - 78,474.00 - 78,474.00 - - 78,474.00
50 CAPITAL - 5,000.00 - 5,000.00 - 5,000.00 - - 5,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 2,479.00 38,495.00 - 36,016.00 - 36,016.00 - - 36,016.00
60 COMPRAS 8,460.00 - 8,460.00 - 8,460.00 - 8,460.00 -
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 8,460.00 8,460.00 - - - -
62 GASTOS DE PERSONAL 65,247.24 - 65,247.24 - 65,247.24 - 65,247.24
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERC. 136,601.00 - 136,601.00 - 136,601.00 - 136,601.00
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS 9,138.00 - 9,138.00 - 9,138.00 - 9,138.00
69 COSTO DE VENTA - - 176,166.24 - - 176,166.24
70 VENTAS - 270,365.00 - 270,365.00 - 270,365.00 - 270,365.00 270,365.00
78 CARGAR CUBIERTAS POR PROVICIONES - 9,138.00 - 9,138.00 - 9,138.00 -
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO - 210,308.24 - 210,308.24 - 210,308.24 -
90 COSTO DE SERVICIO 176,166.24 - 176,166.24 - 176,166.24 176,166.24 - -
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 23,429.00 - 23,429.00 - 23,429.00 - - 23,429.00
95 GASTOS DE VENTA 19,851.00 - 19,851.00 - 19,851.00 - - 19,851.00
TOTAL 1,521,647.63 1,521,647.63 781,604.33 781,604.33 176,166.24 176,166.24 781,604.33 781,604.33 219,446.24 270,365.00 342,711.85 291,793.09 219,446.24 270,365.00
0.00 0.00 0.00 50,918.76 50,918.76 50,918.76
270,365.00 270,365.00 342,711.85 342,711.85 270,365.00 270,365.00
 JH&C EIRL
ESTADO DE SITUACION FINANCIERAA
(Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2022)
(Expresado en Soles)
Concepto Notas 2022 Concepto Notas 2022
Efectivo y equivalentes de Efectivo 184,822.85 Tributos por pagar 78,226.97
Cuentas por cobrar comerciales 63,806.00 Remuneraciones y utilidades 0.00
Otras cuentas por cobrar 2,700.00 Cuentas por pagar comerciales 30,000.00
Mercaderias 0.00 Total pasivo corriente 108,226.97
Otras cuentas por pagar 0.00
Total activo corriente 251,328.85 Obligaciones financieras 78,474.00
Total pasivo no corriente 78,474.00
Propiedad, planta y equipo 91,383.00
Activo diferido 0.00 Total pasivo 186,700.97
Depreciacion acumulada -69,168.00
Capital social 5,000.00
Total Activo no corriente 22,215.00 reserva legal 0.00
Resultados acumulados 36,016.00
Resultado del ejercicio 45,826.88
Total Patrimonio 86,842.88
Total Activos 273,543.85 Total pasivo y patrimonio 273,543.85

JH&C EIRL
ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA
(Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2022)
(Expresado en Soles)

Venta de mercaderia -
compras de mercaderia -
(±) Variación de mercaderias -
Margen Comercial -
venta de productos terminados, sub. Product y servicios 270,365.00
compra de materiales auxiliares - 8,460.00
servicios prestados por terceros - 136,601.00

Valor Agregado 125,304.00

Cargas de personal - 65,247.24

Excedente (o insuficiencia)bruto de explotación 60,056.76

Valuacion y deterioro de activos y proviciones - 9,138.00
50,918.76
Resultado de Explotación -
-
Resultados antes de part. Impuestos 50,918.76
Participaciones y Deducciones
Impuesto a la Renta - 5,091.88
Resultado del ejercicio 45,826.88
JH&C EIRL
H oja de trabajo
JH&C EIRL del EFE: Método directo
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO 23391.466 146508.103
ESTADO DE RESULTADOS del año 2022) de la Renta 15457.82
Determinacion
(Al 31 de diciembre 90364.6606
(Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2022) Modelo de hoja Concepto
de trabajo Uti. contable Uti. Tributaria Diferencia
(Expresado en Soles)
(Expresado en Soles) Utilidad 50,918.76 50,918.76 0.00
Cuadro de actividades
Notas S/
del Estado de(+) Flujos
Adiciones
de Efectivo (Método Directo) 0 0 0.00
Capital Acciones de Excedente de Reserva Otras Resultados
Ventas CUENTAS PATRIMONIALES 270,365.00 FlujosCapital(-)
deDeducciones Actividades 0 0 TOTAL
0.00
N º AC Conceptos Adicional Inversión Revaluación Legal Reservas Acumulados
Costo de ventas -176,166.24 efectivo Renta neta
Operación Inversión Financiamiento 0.00
imponible 50,918.76 50,918.76
Utilidad Bruta SALDOS AL 01 DE ENERO DE 2020 94,198.76 5,000.00
participacion de trabajadores 0.00 36,016.00 41,016.00
Gastos administrativos 4 Pago a proovedores -23,429.00 -102,327.00 -102,327.00
1. Efecto acumulado de los cambios en las políticas contables y la corrección de errores sustanciales
Gastos de ventas 5 Pago de servicios a-19,851.00 terceros -32,450.00
Impuesto a -32,450.00
la renta 5091.876 5091.876 0.000
2. Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas en el período
Utilidad Operativa 6 pagos de sueldos 50,918.76 -55,506.15 -55,506.15
3.Otros
Dividendos y participaciones acordados durante el período
financieros 0.00 Liquidacion del Impuesto
cobro de venta anual
4.Gastos
Nuevos aportes de accionistas 7
financieros 0.00
255,222.00
Impuesto calculado
255,222.00
-5091.88
Utilidad antes de 8 pago
impuestos de tributos
5. Movimiento de prima en la colocación de aportes y donaciones 50,918.76 -28,741.00
(-) Pagos a -28,741.00
cuenta 2700.00
Participaciones de los trabajadore
pagos a cta
9 fusiones o escisionesdel IR 0.00 SAF
-2,700.00 -2,700.00 -2391.88
6. Incrementos o disminuciones por
Impuesto a la Renta -5,091.88
7.Utilidad
Revaluación deNeta
activos 45,826.88
0.00
8. Capitalización de partidas patrimoniales
9. Redención de Acciones de Inversión o reducción de capital 0.00 0.00
10. Utilidad (pérdida) Neta del ejercicio 0.00 45,826.88 45,826.884
Flujos
11. Otros incrementos o disminuciones de patrimoniales
de las partidas efectivo 33,497.85 33,497.85 0.00 0.00
Saldo
SALDOS AL31inicial de efectivo
DE DICIEMBRE DE 2020 151,325.00
5,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 81,842.88 86,842.88
Saldo final de efectivo 184,822.85
 JH&C EIRL
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO (MD)
(AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022)
(Expresado en Soles)
Flujos de efectivo de actividad de operación
Clases de cobros en efectivo por actividades de operación
Venta de Bienes y Prestación de Servicios 255,222.00
Clases de pagos en efectivo por actividades de operación
Proveedores de Bienes y Servicios -134,777.00
Pagos a y por cuenta de los empleados -55,506.15
Impuestos (pagados) reembolsados -31,441.00
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades
33,497.85
de Operación
Flujos de efectivo de actividad de inversión
Clases de cobros en efectivo por actividades de inversión
Venta de Propiedades, Planta y Equipo 0.00
Clases de pagos en efectivo por actividades de inversión
Compra de Propiedades, Planta y Equipo 0.00
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades
0.00
de Inversión
Flujos de efectivo de actividad de financiación
Clases de cobros en efectivo por actividades de financiación:
Obtención de Préstamos 0.00
Clases de pagos en efectivo por actividades de financiación:
Amortización o pago de Préstamos 0.00
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en)
0.00
Actividades de Financiación
Aumento (Disminución) N eto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de las
33,497.85
Variaciones en las Tasas de Cambio

Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo 0.00

Aumento (Disminución) N eto de Efectivo y Equivalente al Efectivo 33,497.85

Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio 151,325.00
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio 184,822.85