Diario: EMPRESA MERCASA S.

A
9/1/2022 BANCOS
CAPITAL SOCIAL
R/ Se invirtió 950000 en su oficina de servicios.
------------------------/AD001/--------------------------
9/1/2022 ALQUILER PREPAGADO
BANCO
R/ Se alquila por dos meses
------------------------/AD002/--------------------------
9/1/2022 SEGURO PREPAGADO
BANCO
R/ Se prepago poliza de seguro que cubre dos meses
por 12000
------------------------/AD003/--------------------------
9/8/2022 MATERIALES E INSTRUMENTOS DE DIBUJO
CUENTA POR PAGAR
R/ Se compran materiales de dibujo a credito por
30000
------------------------/AD004/--------------------------
9/10/2022 MATERIALES E INSTRUMENTOS DE DIBUJO
CAPITAL SOCIAL
R/ Socio aportó instrumentos de dibujo
------------------------/AD005/--------------------------
9/12/2022 CUENTA POR COBRAR
INGRESO POR SERVICIOS
R/ Se elaboran planos por 200000 a credito
------------------------/AD006/--------------------------
9/15/2022 CUENTA POR PAGAR
BANCO
R/ Pagó 30000 de materiales de dibujo comprado
el 8/9
------------------------/AD007/--------------------------
9/18/2022 BANCO
CUENTAS POR COBRAR
R/ Cobró 50% de la factura de el día 12/9
------------------------/AD008/--------------------------
9/22/2022 MOBILIARIO Y EQUIPO
BANCO
CUENTA POR PAGAR
R/ Se compra mobiliario 180000, se pagan 90000 y
se debe 90000
 ------------------------/AD009/--------------------------
9/25/2022 VEHÍCULO
BANCO
DOCUMENTO POR PAGAR
CAPITAL SOCIAL
R/ Compra de vehículo por 650000, se paga 25% en
efectivo, por otros 25% se firma un pagaré y lo restante
la empresa vendedora acepta acciones.
------------------------/AD010/--------------------------
9/28/2022 GASTO ADMINISTRATIVO
BANCO
R/ Se pagan servicios publicos
------------------------/AD011/--------------------------
9/30/2022

R/ Se firmó un convenio con Constructura del Sur S:A

------------------------/AD012/--------------------------
950,000.00
950,000.00

80,000.00
80,000.00

12,000.00
12,000.00

30,000.00 ------------------------/AD001/-------------------------
30,000.00

inversion temporal
150,000.00 banco
150,000.00 SEGURO prepagado
CUENTA POR PAGAR
MATERIALES DE DIBUJO
200,000.00 GASTO ADMINISTRATIVO
200,000.00 cuenta por cobrar
ingreso por servicio
MOBILIARIO Y EQUIPO
30,000.00 documento por pagar corto plazo
30,000.00

100,000.00
100,000.00

180,000.00
90,000.00
90,000.00
650,000.00
162,500.00
162,500.00
325,000.00

9,500.00
9,500.00
 -----/AD001/--------------------------

nversion temporal

EGURO prepagado
UENTA POR PAGAR
MATERIALES DE DIBUJO
ASTO ADMINISTRATIVO
uenta por cobrar
ngreso por servicio
MOBILIARIO Y EQUIPO
ocumento por pagar corto plazo
DVSV
Diario: SERVICIO REPARACION LUIS CARLOS
1/1/2022 BANCOS
CAPITAL SOCIAL
R/ Socio invierte en su empresa
------------------------/AD001/--------------------------
1/5/2022 MOBILIARIO Y EQUIPO
BANCO
R/ Se compró mobiliario y equipo al contado
con cheque No.001
------------------------/AD002/--------------------------
1/7/2022 BANCO
INGRESOS POR SERVICIOS
R/ Se prestan servicios al contado, deposito 002
------------------------/AD003/--------------------------
10-Jan SUMINISTROS
BANCO
R/ Se compran sumninistros al contado, cheque 002
------------------------/AD004/--------------------------
1/15/2022 BANCO
CUENTA POR COBRAR
INGRESOS POR SERVICIOS
R/ Se prestan servicios, el cliente paga la mitad
en el deposito 003, y el resto a credito
------------------------/AD005/--------------------------
18-Jan GASTO DE MERCADEO
BANCO
R/ Se paga anuncio publicitario con cheque 003
------------------------/AD006/--------------------------
1/25/2022 BANCO
INGRESOS POR SERVICIOS
R/ Se prestan servicios al contado deposito 004
------------------------/AD007/--------------------------
1/30/2022 GASTO ADMINISTRATIVO
BANCO
R/ Se cancela gasto del télefono cheque 004
------------------------/AD008/--------------------------
1,700,000.00
1,700,000.00

300,000.00
300,000.00

120,000.00
120,000.00

15,000.00
15,000.00

90,000.00
90,000.00
180,000.00

20,000.00
20,000.00

90,000.00
90,000.00

12,000.00
12,000.00
CUENTA DEBE HABER SALDO
Caja y Bancos 200,000.00 200.000
Cuentas por cobrar 300,000.00 300.000
Suministros de oficina 20,000.00 20.000
Mobiliario y equipo 325,000.00 325.000
Cuentas por pagar 115,000.00 115.000
Ingresos por servicios 450,000.00 450.000
Gastos por sueldos 100,000.00 100.000
Gastos por electricidad 15,000.00 15.000
Capital, Mario Ramírez 540,000.00 540.000
Equipo de oficina 75,000.00 75.000
Inventario de materiales 25,000.00 25.000
Gastos publicidad 35,000.00 35.000
Gastos por teléfono 10,000.00 10.000
SUMAS IGUALES 1,105,000.00 1,105,000.00
Diario: BRAULIO BARQUERO
2/1/2022 HERRAMIENTAS Y EQUIPO
BANCOS
CAPITAL SOCIAL
R/ Braulio barquero aporto capital
------------------------/AD001/--------------------------
2/2/2022 VEHICULO
DOCUMENTO POR PAGAR
R/ Se compra vehiculo firmando pagare por 1 año
------------------------/AD002/--------------------------
4-Feb MATERIALES ELECTRICOS
CUENTAS POR PAGAR
R/ Compra materiales electricos a credito
------------------------/AD003/--------------------------
2/5/2022 GASTO ADMINISTRATIVO
BANCO
Se regiistra gasto por reparacion
------------------------/AD004/--------------------------
6-Feb GASTO ADMINISTRATIVO
BANCO
R/ Pago de lubricantes y gasolina consumidos
------------------------/AD005/--------------------------
12-Feb BANCO
INGRESO POR SERVICIOS
R/ Se cobró la instalacion electrica por 555000
------------------------/AD006/--------------------------
2/17/2022 GASTO MERCADEO
BANCO
R/ Se paga gasto por anuncio publicitario en efectivo
------------------------/AD007/--------------------------
2/17/2022 BANCOS
INGRESO POR SERVICIOS
R/ Se registra ingresos por servicios a los Laureles SA
------------------------/AD008/--------------------------
2/18/2022 CUENTA POR COBRAR
INGRESO POR SERVICIOS
R/ Se facturó servicos a Condominio la Orquidea.
------------------------/AD009/--------------------------
2/19/2022 BANCOS
INGRESO POR SERVICIOS
R/ Se reparan portones a la Cueva SA
 ------------------------/AD010/--------------------------
2/25/2022 CUENTA POR PAGAR
BANCO
R/ Se cancela el 50% de la deuda del dia 4
------------------------/AD0011/--------------------------
2/28/2022 BANCO
CUENTA POR COBRAR
R/ Se cobro 210000 de la reparacion de Condominios
Las Orquideas
------------------------/AD012/--------------------------
2/28/2022 DIVIDENDOS
BANCOS
R/ Braulio Barquero retira 260000 para uso personal
------------------------/AD013/--------------------------
2,250,000.00
6,000,000.00
8,250,000.00

4,550,000.00
4,550,000.00

650,000.00
650,000.00

45,000.00
45,000.00

110,500.00
110,500.00

555,000.00
555,000.00

73,000.00
73,000.00

340,000.00
340,000.00

210,000.00
210,000.00

643,000.00
643,000.00
325,000.00
325,000.00

210,000.00
210,000.00

260,000.00
260,000.00
Diario: SALON DE BELLEZA ILIANA SEGURA
5/1/2006 BANCOS
MOBILIARIO Y EQUIPO
GASTO ADMINISTRATIVO
CAPITAL SOCIAL
R/ Illiana hizo aporte por 150000 en mobiliario y equipo,
50000 en alquiler y 50000 en efectivo
------------------------/AD001/--------------------------
5/3/2006 MATERIALES DE BELLEZA
CUENTAS POR PAGAR
R/Se compra materiales de belleza a crédito
------------------------/AD002/--------------------------
6-May GASTO MERCADEO
BANCO
R/ Se imprimen volantes publicitarios
------------------------/AD003/--------------------------
5/7/2006 GASTO MERCADEO
BANCOS
R/ Paga 2000 para repartir volantes.
------------------------/AD004/--------------------------
5/15/2006 GASTO ADMINISTRATIVO
BANCOS
R/ Se oagaron salarios
------------------------/AD005/--------------------------
5/15/2006 BANCOS
INGRESO ´POR SERVICIOS
R/ Se registran ingresos por servicios de la primer
quincena
------------------------/AD006/--------------------------
5/20/2006 DIVIDENDOS
BANCOS
R/ Illiana retira dinero para uso personal
------------------------/AD007/--------------------------
5/23/2006 GASTO ADMINISTRATIVO
CUENTA POR PAGAR
R/ Registra recibo de electricidad y agua
------------------------/AD008/--------------------------
5/28/2006 GASTO ADMINISTRATIVO
CUENTA POR PAGAR
R/ Registra recibo de cobro de telefono
------------------------/AD009/--------------------------
5/30/2006 GASTO ADMINISTRATIVO
BANCOS
MATERIALES DE BELLEZA
R/ Se registran pagos de salarios por 35 000, y consumo
de materiales de belleza por 36600
2 F.L 1500 ----> 3000
3 COl1800----->5400
inventario---->8400
45000-8400=36600
. 35000
=71600
------------------------/AD010/--------------------------
400,000.00
150,000.00
50,000.00
600,000.00

45,000.00
45,000.00

8,000.00
8,000.00

2,000.00
2,000.00

35,000.00
35,000.00

250,000.00
250,000.00

55,000.00
55,000.00

15,000.00
15,000.00

10,500.00
10,500.00
71,600.00
35,000.00
36,600.00