INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL

ESCUELA SUPERIOR DE COMERCIO Y ADMINISTRACIÓN

UNIDAD SANTO TOMÁS
SUBDIRECCIÓN ACADÉMICA
ENCUADRE DEL CURSO

UNIDAD DE APRENDIZAJE: TRIBUTACIÓN DE PERSONAS MORALES

FORMACIÓN DIRECTIVA

PRESENTACIÓN:

¡Hola!

Mi nombre es C.P. Adrián de los Santos Ríos y tendré el placer de estar trabajando contigo
como tu Asesor (Docente experto en la disciplina, encargada de guiar y facilitar, en el aula el
proceso de tu aprendizaje en esta Unidad). Así que no dudes en contactarme.

El propósito de esta unidad de aprendizaje es:

Desarrollar habilidades y funciones de un directivo en el desempeño de procedimientos que

optimicen los objetivos de las organizaciones.

Los contenidos que abordaremos son los siguientes:

I. Impuesto al Valor Agregado (IVA) de personas morales del Régimen General.
II. ISR de Personas Morales del Régimen General.
III. Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios (IEPS)

BIENVENIDA:

Es un placer darte la más cordial BIENVENIDA a este curso. Durante este semestre
tendremos la oportunidad de acceder a una de las áreas de conocimientos más interesantes
de tu formación profesional.

Te deseo mucho éxito durante el curso, por lo que comenzaremos a trabajar con la evaluación
diagnóstica, la cual no tiene puntaje en la evaluación, sin embargo, es indispensable para
poder detectar áreas de oportunidad en el proceso de aprendizaje.

Recuerda que en ésta como en todas las Unidades de Aprendizaje, la COMUNICACIÓN

CLARA, frecuente y respetuosa es indispensable para poder apoyarte; de otra forma sería
muy difícil hacerlo.

METODOLOGÍA DE TRABAJO:

1
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1. Para esta primera semana, y como en el inicio de todas las Unidades de Aprendizaje
revisa el programa de estudios de la unidad de aprendizaje, y si tienes alguna duda,
por favor, no vaciles en preguntarme.

2. Imprime el calendario escolar, identifica fechas importantes como períodos de

evaluación, periodos vacacionales, días festivos, etc., lo que te ayudará a administrar
tus tiempos. Por favor toma nota de las fechas y toma en cuenta los CRITERIOS que
te solicito para la entrega de los trabajos y, si tienes dudas, no dudes en preguntar.

3. Agenda de actividades

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AGENDA SIMPLIFICADA

UNIDAD DE APRENDIZAJE: TRIBUTACIÓN DE PERSONAS MORALES

Fecha
Lugar de Lugar de Valor Limite
Unida Activida SEMAN
Actividad publicació retroalimentaci activida de
d d No. A
n ón d entreg
a

Foro de
Actividades exentas 27-
1 Examen Orientación 3 1
y gravadas mar-23
Académica

Foro de
29-
2 Calcular el IVA Examen Orientación 3 1
mar-23
I Académica

Foro de
Determinación del 29-
3 Examen Orientación 4 1
IVA causado mar-23
Académica

Las características Buzón de 31-

4 Buzón de tareas 3 1
del IVA tareas mar-23

2
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Conceptos de la Foro de
31-
5 Relación Tributaria Examen Orientación 3 1
mar-23
del IVA Académica

Actividades exentas Buzón de 02-abr-

6 Buzón de tareas 3 1
y gravadas tareas 23
Cálculo del
acreditamiento del Buzón de 02-abr-
7 Buzón de tareas 4 1
IVA en actividades tareas 23
exentas y gravadas
Ajuste del IVA
acreditable en un Buzón de 04-abr-
8 Buzón de tareas 3 2
periodo tareas 23
determinado

Sobre el
Foro de
acreditamiento del 04-abr-
9 Examen Orientación 3 2
IVA actividades 23
Académica
exentas o gravadas

PRIMER CLASE
OBLIGATORIA Foro de
05-abr-
EXT1 VIRTUAL DE Zoom Orientación 3 2
23
RETROALIMENTACI Académica
ÓN
Determina el IVA a
Buzón de 17-abr-
10 pagar o a favor Buzón de tareas 3 2
tareas 23
mensual
Caso práctico
Buzón de 17-abr-
11 integrador, parte Buzón de tareas 3 2
tareas 23
“A”

Obligaciones de los Foro de

18-abr-
12 contribuyentes del Examen Orientación 3 2
23
IVA Académica

Sobre el
acreditamiento del 18-abr-
13 Foro Foro 0 2
IVA actividades 23
exentas o gravadas

3
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NO HABILITADO EN
PLATAFORMA

Cálculo del ISR a

Buzón de 21-abr-
14 pagar o a favor del Buzón de tareas 4 2
tareas 23
ejercicio vigente
Cálculo de la
Buzón de 23-abr-
15 deducción de Buzón de tareas 4 2
tareas 23
inversiones
Cálculo del ajuste Buzón de 25-abr-
16 Buzón de tareas 4 3
anual por inflación tareas 23
SEGUNDA CLASE
OBLIGATORIA Foro de
26-abr-
EXT2 VIRTUAL DE Zoom Orientación 3 2
23
RETROALIMENTACI Académica
ÓN
NO APLICA POR
17 MODIFICACIONES N/A N/A 0 3 N/A
EN LA LEY
Cálculo de las Buzón de 28-abr-
18 Buzón de tareas 4 3
pérdidas fiscales tareas 23
II Pagos provisionales Buzón de 30-abr-
19 Buzón de tareas 4 3
del ISR tareas 23
Cálculo del 04-
Buzón de
20 coeficiente de Buzón de tareas 4 3 may-
tareas
utilidad 23
Cálculo de los
04-
elementos para la Buzón de
21 Buzón de tareas 4 3 may-
base del pago tareas
23
provisional
Determinación de
ingresos y 07-
Buzón de
22 deducciones para la Buzón de tareas 4 4 may-
tareas
base PTU y la PTU 23
del ejercicio

Las obligaciones de
Foro de 07-
los contribuyentes
23 Examen Orientación 5 4 may-
del ISR en personas
Académica 23
morales

4
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07-
Buzón de
24 UFIN Buzón de tareas 4 4 may-
tareas
23
TERCER CLASE
OBLIGATORIA Foro de 08-
EXT3 VIRTUAL DE Zoom Orientación 3 2 may-
RETROALIMENTACI Académica 23
ÓN
Conciliación
10-
contable-fiscal NO
25 Foro Foro 0 4 may-
HABILITADO EN
23
PLATAFORMA
14-
Actividades exentas Buzón de
26 Buzón de tareas 3 4 may-
y gravadas de IEPS tareas
23

Foro de 14-
27 Calcular el IEPS Examen Orientación 3 4 may-
Académica 23

Foro de 14-
Determinación del
28 Examen Orientación 3 4 may-
IEPS causado
Académica 23

III 16-
Las características Buzón de
29 Buzón de tareas 3 5 may-
del IEPS tareas
23
16-
Acreditamiento del Buzón de
30 Buzón de tareas 3 5 may-
IEPS tareas
23

Determina el IEPS a Foro de 16-

31 pagar o a favor Examen Orientación 3 5 may-
mensual Académica 23

17-
Caso práctico Buzón de
32 Buzón de tareas 3 5 may-
integrador tareas
23

5
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Obligaciones de los Foro de 17-

33 contribuyentes del Examen Orientación 0 5 may-
IEPS Académica 23

Valor de la
100
unidad
SE ELIMINAN, YA
34 - 38 NO SON
APLICABLES

4. Todos los trabajos que se soliciten en documentos deberán llevar la portada

correspondiente con los logotipos oficiales del IPN y de la ESCA. Serán elaborados en
letra Arial o Calibri, fuente número 12 a espacio 1.5. En caso de utilizar Power point
adaptar al tamaño de las diapositivas. Asimismo es conveniente recordarte que debes
apegarte a los formatos que se te solicitan, es decir si tienes que hacer entrega de un
mapa conceptual ese es el único organizador gráfico que debes enviar, en caso de
desconocer cómo elaborarlo te invito a qué investigues de manera documental o te
apoyes en el Tutor si es que te asignaron.

5. La discusión en clase, es fundamental ya que se realiza con la participación de todos

y tiene la finalidad de socializar el conocimiento, es decir, lo que los demás
compañeros investigaron, o cómo abordaron su trabajo, etc.; de tal manera que
enriquezcan y construyas un nuevo conocimiento.

6. Cuando presenten trabajos en equipo, anotarán en la carátula, además de los otros

datos, a los integrantes del equipo, pero indicarán al lado de cada nombre el porcentaje
de participación en la construcción del trabajo en equipo. Ustedes definen las
categorías, por ejemplo: comunicación efectiva, entrega en tiempo y forma,
seguimiento a la entrega de actividades, compromiso, etc. Por favor no anotes un
porcentaje diferente de cero a aquellos que nunca se comunicaron o no cumplieron
con la conformación de la tarea.
No se admitirá trabajo individual si éste ha sido indicado que debe ser elaborado
en equipo.

7. En el caso de no obtener respuesta de ninguno de los integrantes de tu equipo, por

favor guarda los mensajes que enviaste a tus compañeros y notifícalo a tu asesor antes
de la fecha de entrega de la tarea, quien te reasignará a otro equipo. Insisto: no se
recibirán trabajos individuales si fueron estipulados para realizarse en equipo.

EVALUACIÓN:
• Evaluación regular

6
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Los reportes de investigación, discusión, organizadores gráficos o cualquier otro trabajo se

entregan en la fecha estipulada y recibirán la retroalimentación en los plazos
correspondientes.

• Evaluación extemporánea

Tendrán una penalización de menos 50% por entrega tardía y sólo podrán entregarlas
previa justificación y autorización (hasta tres días después de la fecha de recepción estipulada;
no se recibirán posteriormente.

• Plagio en actividades

De comprobarse plagio de en las tareas se le asignará la calificación de NP y se notificará al

jefe de carrera y al Presidente de la Academia correspondiente para lo conducente.

DESPEDIDA:
Con la información ya compartida acerca de la forma de trabajo y desarrollo de las actividades
durante el curso de esta unidad de aprendizaje, no me queda más que desearte éxito el
transcurso de tu formación profesional.

Recuerda que estos conocimientos están forjando el futuro de tu vida personal y laboral.

Te solicito de la manera más atenta confirmes la recepción y conocimiento de este mensaje

por este mismo medio. De tener comentarios o dudas, estoy a tus órdenes.

Recibe saludos cordiales.