Delta y Épsilon, S.A.

LIBRO DIARIO
EMPRESA DELTA Y EPSILON S.A
1 DE ENERO DE 20X1 AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X0

Fecha Cuenta Descripción

- Cajas Saldo inicial
- Bancos Saldo inicial
- Clientes Saldo inicial
- Almacen Saldo inicial
- Edificios Saldo inicial
- Gastos de constitución Saldo inicial
- Depreciación acumulada de edifcios Saldo inicial
- Amortización acumulada de gastos de constitución Saldo inicial
- Proveedores Saldo inicial
- Acreedores Saldo inicial
- ISR por pagar Saldo inicial
- PTU no pagado Saldo inicial
- Capital Social Saldo inicial
- Reserva Legal Saldo inicial
- Utilidades acumuladas Saldo inicial
- Utilidad neta del ejercicio 20X0 Saldo inicial
0

escripción Debe Haber

aldo inicial 472.000,00
aldo inicial 25.900.000,00
aldo inicial 26.128.000,00
aldo inicial 14.000.000,00
aldo inicial 5.000.000,00
aldo inicial 50.000,00
aldo inicial 1.000.000,00
aldo inicial 10.000,00
aldo inicial 34.037.000,00
aldo inicial 6.352.500,00
aldo inicial 1.650.000,00
aldo inicial 412.500,00
aldo inicial 22.500.000,00
aldo inicial 176.250,00
aldo inicial 3.349.250,00
aldo inicial 2.062.500,00
 Cuenta Debe Haber
Incremetno de la reserva legal 5%
Reserva legal 5% 8.812,50
Utilidades Acumuladas 8.812,50

Utilidades acumuladas 10.000,00

Utilidad neta 20X0 10.000,00

ISR por pagar 3.349.250,00

PTU no pagado 2.062.500,00
Bancos 5.411.750,00
Compra de mercancias
Almacén 24.000.000,00
Bancos 17.000.000,00
Proveedores 7.000.000,00
Venta de mercancias
Bancos 25.000.000,00
Clientes 10.000.000,00
Costo de ventas 29.000.000,00
Ventas 35.000.000,00
Pago a clientes
Bancos 21.000.000,00
Clientes 21.000.000,00
Pago a proveedores
Proveedores 22.000.000,00
Bancos 22.000.000,00
Retiro de un socio
Capitales Sociales
Bancos
Pago de gasto de operación
Gastos de venta 480.000,00
Gasto de adminis. 600.000,00
Bancos 1.080.000,00
Estimación cobro dudoso
Estimación para cuentas de cobro dudoso 1.055.000,00
Clientes 1.055.000,00
Depreciación de edificios
Depreciación acum. de edificios 317,63
Gastos de dep. 317,63
Amortización de gastos de constitución
Amortización acumulada gastos de consti. 82.500,00
Gastos de Amortización 82500