Instructivo

Rendición de Cuentas
de la Gestión Trimestral
Ejercicio Económico Financiero 2016

Emitido por: Unidad de Control de Gestión

Abril de 2016

1
Instructivo “Rendición de Cuentas Trimestral Ejercicio económico financiero 2016”

A continuación se presente el Cronograma de Consignación de las Rendiciones de Cuentas Gestión Trimestral Ejercicio
económico financiero 2016 de los Órganos y Entes del Ejecutivo Estadal:

CRONOGRAMA
CONSIGNACION DE RENDICIONES DE CUENTAS GESTIÓN TRIMESTRAL EJERCICIO ECONÓMICO
FINANCIERO 2016
DE LOS ÓRGANOS Y ENTES DEL EJECUTIVO ESTADAL

TRIMESTRE FECHA TOPE DE ENTREGA HORA TOPE DE ENTREGA

I Lunes 09/05/2016 04:00 p.m.

II Lunes 18/07/2016 04:00 p.m.

III Martes 18/10/2016 04:00 p.m.

IV Miércoles 18/01/2017 04:00 p.m.

Es de resaltar, respecto a la consignación del informe que NO SE OTORGARAN PRORROGAS, por consiguiente se les exhorta a
cumplir regularmente con este lineamiento.

2
Pautas de Presentación:

 La información debe presentarse en físico y digital.

 El informe físico debe presentarse en una carpeta marrón o tipo manila, debidamente identificada; estructurado por
capítulos, empleando separadores identificados para cada uno de los apartados que lo conforman. Asegurando los
documentos con gancho.

 Consignar copias fotostáticas legibles.

 Deben cuidar la redacción y ortografía, la misma debe plantearse en tiempo pasado, tercera persona, utilizando
términos adecuados.

 El informe digital deberán presentarlo escaneado, el cual debe contener las firmas y Aunado y la información
sellos como aval de la información, así mismo, deberán almacenarlo en un disco compacto (CD o DVD),
estructurarlo bien sea en archivos o carpetas, debidamente identificadas por capítulos, los cuales deben
contener toda la información exigida según instructivo e igualmente coincidir con el informe en físico.

 El disco compacto (CD o DVD) deberán identificarlo con su respectiva etiqueta (según formato adjunto).

3
 Las matrices deben ser trabajadas de acuerdo al archivo predeterminado en hoja de cálculo contenida en este
instructivo.

 La información solicitada debe ser presentada con obligatoriedad según el cronograma de consignación establecido por
la Unidad de Control de Gestión, antes citados.

 El organismo debe obligatoriamente ajustarse al presente instructivo.

 Los datos suministrados deben ser oportunos, pertinentes, veraces, homogéneos, consistentes y relevantes.

 La información debe presentarse firmada y sellada por los funcionarios que: elabora, revisa y aprueba, se hace la
salvedad que quien aprueba es la máxima autoridad del ente u organismo.

4
ESTRUCTURA: INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS TRIMESTRAL

La estructura de la información solicitada debe ser presentada de acuerdo a los siguientes apartados, según:

Presentación
Directorio del órgano o ente

Capítulo I: Planificación
1. Plan Operativo Anual 2016 (Inicial).
 Matriz Plan Operativo Anual 2016.
 Consolidación de Costos.
 Vinculación POA-Presupuesto.
2. Plan Operativo Anual 2016 (Último reprogramado).
 Matriz Plan Operativo Anual 2016
 Consolidación de Costos.
 Vinculación POA-Presupuesto.
3. Ejecución Física Plan Operativo Anual 2016.
 Comentario de la Situación General del Órgano o Ente.
 Exposición de Motivos.
 Ejecución Física, según forma 0402.
 Indicadores de Gestión.
 Actividades extraordinarias.
 Relación de Obras de Infraestructura Plan de Inversión 2016 y ejercicios económicos financieros anteriores.

5
Capítulo II: Ejecución Presupuestaria
 Relación de Decretos.
 Ejecución Presupuestaria por partida, según cada fuente de financiamiento “Acumulada”. Consolidada por partida.
 Ejecución Presupuestaria Consolidada por fuente de financiamiento “Acumulada”.
 Distribución presupuestaria según el tipo de gasto “Acumulada”.
 Reporte SIPRE.

Capítulo III: Ejecución Financiera

 Relación de Cuentas Bancarias (órganos centralizados y ente descentralizado).
 Ejecución de Fondo en Anticipo (órganos centralizados).
 Constancia de Rendición de Fondo en Anticipo (órganos centralizados).
 Presupuesto de Gastos, según forma 0403 (ente descentralizado).
 Inversión, según forma 0405, (ente descentralizado).
 Estado de Resultado, según forma 0406, (ente descentralizado).
 Presupuesto de Caja, según forma 0407, (ente descentralizado).
 Balance General, según forma 0408, (ente descentralizado).
 Origen y Aplicación de Fondos, según forma 0409, (ente descentralizado).
 Cuenta de Ahorro/Inversión/Financiamiento, según forma 0414, (ente descentralizado).

Capítulo IV: Variables Resultados de Gestión Trimestral

 Matriz “Variables Resultados de Gestión”.
o Gráficos.

Anexos

6
DESARROLLO DEL INFORME

Presentación

La presentación debe contener la visión del ente u organismos, la finalidad o propósito esencial del informe de Rendición de
Cuentas trimestral y hacer una breve mención de los resultados obtenidos.

Para redactar la presentación se recomienda:

1. Redactarla al finalizar el ordenamiento y clasificación de todos los datos, es decir, cuando se ha terminado todo el trabajo.

2. Se menciona el tema y los objetivos.

3. No se presentan resultados numéricos, ni definiciones.

4. Debe ser clara y concreta.

La presentación debe estar firmada y sellada por la máxima autoridad de la institución, con su nombre y cargo.

Contenida en un máximo de tres (03) hojas. Se ubica luego de la tabla de contenidos o índices

7
Directorio del órgano o ente
Compilar información correspondiente a la institución, el director/presidente/jefe de unidad, así como de los jefes de
departamento, el personal enlace que guarda relación con el trabajo realizado con la UCG, en virtud de ello es necesario que
indiquen la siguiente información:

Logo del ente u órgano

DIRECTORIO INSTITUCIONAL
AL **/**/2016
DATOS INSTITUCIONALES
NOMBRE DE INSTITUCIÓN:
DIRECCIÓN INSTITUCIÓN:
TELEFONO (S)
CORREO (S) INSTITUCIÓN: PAGINA WEB INSTITUCIÓN:
TWITTER INSTITUCIÓN: FACEBOOK INSTITUCIÓN:
DATOS FUNCIONARIOS
FUNCIONARIO
DEPARTAMENTO DE TELÉFONO
N° CÉDULA DE CARGO CORREO ELETRÓNICO
NOMBRES YAPELLIDOS ADSCRICIÓN MÓVIL
IDENTIDAD
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

ELABORADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR:

_________________________ ____________________________ __________________________________

Nom bre: Nom bre: Nom bre:

Cargo: Cargo: Sello Cargo:

8
CAPITULO I: “Planificación”

1. Plan Operativo Anual 2016 (INICIAL):

(SÓLO PARA EL I TRIMESTRE 2016). Consignar copia fotostática legible de:

 Matriz del Plan Operativo Anual Inicial (POA)

 Matriz Consolidación de Costos.
 Matriz Vinculación POA – Presupuesto.

2. Plan Operativo Anual (REPROGRAMADO):

Consignar copia fotostática legible de la última reprogramación generada durante el trimestre, con los siguientes
soportes:

 Matriz del POA reprogramado

 Matriz Consolidación de Costos.
 Matriz Vinculación POA – Presupuesto.

9
3. Ejecución Física Plan Operativo Anual 2016.

En este apartado la institución consignará copia fotostática de la documentación nombrada a continuación en los cuatro
primeros ítems, según formas emitida por la Dirección Estadal del Poder Popular de Planificación y Presupuesto
(DEPPPP).

 Comentario de la Situación General del Órgano o Ente.

 Exposición de Motivos (Si es el caso).

 Ejecución Física, según forma 0402.

 Indicadores de Gestión.

 Actividades Extraordinarias (SI APLICA):

En este apartado se reflejaran los resultados obtenidos de la ejecución de ACTIVIDADES EXTRAORDINARIAS (según
formato anexo), es decir aquellas actividades que aun cuando no estaban planificadas se ejecutaron en el trimestre y
están enmarcadas en la razón de ser y misión de la Institución, las mismas deberán ser descritas de manera
cualitativa (impacto causado, medido a través de la población beneficiada, empleos generados, la ubicación geográfica
y cuantitativa, (inversión, cuantificación de la actividad ejecutada).

10
A continuación se presenta una matriz que en caso de aplicar, deberán mostrar las actividades extraordinarias en la misma:
Logo de la Institución

ACTIVIDADES EXTRAORDINARIAS
XX TRIMESTRE EJERCICIO ECONÓMICO FINANCIERO 2016

ELABORADO POR: REVISADO POR: APROVADO POR:

Nombre: Nombre: Nombre:
Cargo Cargo Cargo

11
 Relación de Obras de Infraestructura Plan de Inversión 2016 y ejercicios económicos financieros anteriores.

Este apartado sólo deberá ser utilizado por los entes ejecutores de obras (INMIVI, IMDERURAL, AGUAS DE MERIDA, C.A,
FONHVIM, SAPVEM) y el FOMFICC como ente financiador de Consejos Comunales, para la ejecución de proyectos en
diferentes áreas de inversión.
Logo del ente u órgano

RELACIÓN DE OBRAS DE INFRAESTRUCTURA

PLAN DE INVERSIÓN
XX TRIMESTRE
EJERCICIO ECONÓMICO FINANCIERO 2016

ÁREA: ESTATUS:

MONTO MONTO % IMPACTO SOCIAL CAUSADO

Nº DE DENOMINACIÓN FUENTE DE MONTO MONTO % EJECUCIÓN EMPRESA LAPSO DE FECHA DE
Nº MUNICIPIO AÑO ASIGNADO CONTRATADO EJECUCIÓN P ERSONA S EM P LEOS EM P LEOS
CONTRATO DE LA OBRA FINANCIAMIENTO CAUSADO BS. PAGADO Bs. FINANCIERA CONTRATISTA EJECUCIÓN INICIO
BS. BS. FÍSICA B ENEFICIA RIA S DIRECTOS INDIRECTOS

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
TOTAL Bs. 0 0

ELABORADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR:

sello
Nombre: Nombre: Nombre:

Cargo: Cargo: Cargo:

12
A continuación se realiza una breve descripción de los enunciados señalados en cada columna, por favor lea cuidadosamente
y siga los requerimientos exigidos para el adecuado proceso.

Área: indique el área al cual corresponde la obra. Ejemplo: saneamiento, vivienda, infraestructura turística, entre otros.
Estatus: indique la situación de las obras. Ejemplo: ejecutadas, en ejecución.
Nº: este campo está predeterminado, el cual facilita conocer el número de obras de infraestructura por área.
Nº de Contrato: señale la nomenclatura asignada a contrato de obra suscrito entre las partes contratantes.
Denominación de la Obra: refleje la denominación o nombre completo de la obra.
Municipio: señale el municipio al cual corresponde la obra.
Año: indique el año al cual corresponde la obra. Si es el caso, que el proyecto de obra fue aprobado en año anterior al cual
fue contratado, para este renglón se debe tomar en consideración el año de contratación.
Fuente de Financiamiento: refleje en este renglón las fuentes del cual recibe recursos para financiar los gastos públicos, ya
sean de capital y transacciones financieras. Ejemplo: Situado Constitucional, FIDES, LAEE, Hidroven, Ministerio de la
Vivienda y Hábitat, entre otros.

Ejecución Financiera: este renglón lo estructuran cuatro (04) campos, los cuales se describen a continuación:
Monto Asignado Bs.: escriba el monto asignado a la obra según decreto aprobado.
Monto Contratado Bs.: indique el monto contratado de la obra (presupuesto comprometido).
Monto Causado Bs.: indique el monto del presupuesto causado de la obra.
Monto Pagado Bs.: refleje el monto pagado de la obra a la fecha.

13
Porcentaje de Ejecución Financiera: este porcentaje se obtiene del cociente monto pagado en bolívares y el monto
contratado, multiplicado por cien (100).
Porcentaje de Ejecución Física: indique el porcentaje de ejecución en que se encuentra la ejecución física de la obra al
cierre del trimestre bajo rendición.
Empresa Contratista: refleje el nombre o denominación de la empresa contratista a la cual se le asignó la obra.
Lapso de Ejecución: señale el periodo de ejecución contractual de la obra.
Fecha de Inicio: detalle la fecha del acta de inicio levantada al comienzo de ejecución de la obra.

Impacto Social:
Personas beneficiadas: señale el número de personas directamente beneficiadas con la ejecución de la obra, de acuerdo a
los registros que posee el Ente.
Empleos Directos: mencione el número de empleos directos generados con la ejecución de la obra.
Empleos Indirectos: señale el número de empleos indirectos generados con la ejecución de obra.
Totales Bs.: esta fila refleja automáticamente la suma de los renglones que muestran la ejecución financiera y el impacto
social.

14
Matriz: Obras de Infraestructura Consolidada por Área de Inversión y/o Estatus
En este apartado la institución generará DOS (02) matrices, UNA (01) consolidada por área de inversión y otra por estatus.

Logo del ente u órgano

RELACIÓN DE OBRAS DE INFRAESTRUCTURA

CONSOLIDADA POR AREA DE INVERSION
XX TRIMESTRE
EJERCICIO ECONÓMICO FINANCIERO 2016

MONTO IMPACTO SOCIAL CAUSADO

CANTIDAD DE MONTO MONTO MONTO
Nº AREA DE INVERSIÓN ASIGNADO BS.
CONTRATADO
CAUSADO BS. PAGADO BS.
OBRAS BS.
MUNICIPIOS PERSONAS EMPLEOS EMPLEOS
ATENDIDOS BENEFICIARIAS DIRECTOS INDIRECTOS

TOTAL Bs. 0 0 0

ELABORADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR:

sello
Nombre: Nombre: Nombre:
Cargo: Cargo: Cargo:

15
 Logo del ente u
órgano

RELACIÓN DE OBRAS DE INFRAESTRUCTURA

CONSOLIDADA POR ESTATUS
XX TRIMESTRE
EJERCICIO ECONÓMICO FINANCIERO 2016

MONTO IMPACTO SOCIAL CAUSADO

CANTIDAD MONTO MONTO MONTO
Nº ESTATUS CONTRATADO
DE OBRAS ASIGNADO BS. CAUSADO BS. PAGADO BS. MUNICIPIOS PERSONAS EMPLEOS EMPLEOS
BS. ATENDIDOS BENEFICIARIAS DIRECTOS INDIRECTOS

TOTAL Bs. 0 0

ELABORADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR:

sello
Nombre: Nombre: Nombre:
Cargo: Cargo: Cargo:

16
Instrucción Matriz “Relación de Obras de Infraestructura Plan de Inversión 2016 y Ejercicios Fiscales Anteriores
“CONSOLIDADA” (Por Área y Estatus).

Nº: este campo está predeterminado, el cual facilita conocer el número de obras de infraestructura por área.

Área / Estatus: En el consolidado por Área, refleje el área de infraestructura a la cual corresponden las obras y en el
consolidado por Estatus señale la condición en que se encuentran las obras al cierre del ejercicio económico financiero 2016.
Nº o Cantidad de Obras: señale el total de obras según el área (Vialidad, Equipamiento Urbano, Sistema de Riego, Agua
Potable, entre otras) y estatus (ejecutadas, en ejecución, en trámite administrativo).
Monto Asignado Bs.: escriba el monto asignado a la obra según decreto aprobado.
Monto Contratado Bs.: indique el monto contratado de la obra (presupuesto comprometido).
Monto Causado Bs.: indique el monto del presupuesto causado de la obra.
Monto Pagado Bs.: refleje el monto pagado de la obra a la fecha.

Impacto Social:

Municipios Atendidos: refleje el nombre de los municipios atendidos con la ejecución de las obras.
Personas beneficiadas: señale el total de personas directamente beneficiarias con las obras ejecutadas. Cuidando de no
duplicar datos, es decir, cuando en un sector se ejecutaron varias obras, deben hacer la salvedad en el renglón
correspondiente. Ejemplo: población ya mencionada en el renglón Nº XX.

Empleos directos: mencione el número de empleos directos generados con la ejecución de las obras.

Empleos indirectos: señale el número de empleos indirectos generados con la ejecución de las obras.

Totales: esta fila refleja automáticamente la suma de los renglones que muestran la cantidad de obra y el monto.

17
7. Notas Explicativas a la “Relación de Obras de Infraestructura Plan de Inversión 2016 y Ejercicios Fiscales Anteriores”
(SI APLICA): En esta matriz describa en forma detallada cualquier eventualidad generada con la ejecución de las obras Plan de
Inversión 2016 y Ejercicios Fiscales Anteriores, que contribuyan a presentar la información de manera clara, razonable y oportuna, con
mejor comprensión para el lector. Así mismo, el espacio es libre para reflejar las medidas correctivas a implementar en el año 2016 en
aquellas obras que no alcanzaron el nivel óptimo de eficacia.

Logo del ente u órgano

NOTAS EXPLICATIVAS
RELACION DE OBRAS PLAN DE INVERSIÓN
EJERCICIO ECONÓMICO FINANCIERO 2016

ELABORADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR:

Sello
Nombre: Nombre: Nombre:
Cargo: Cargo: Cargo:

18
Nota de interés para la relación de las obras:

Tomando en consideración las observaciones generadas de la revisión de Informe de Rendición de Cuentas de Años
Anteriores, se recomienda tomar en cuenta las siguientes notas de interés:

 Aquellos entes que ejecutaron proyectos u obras bajo el renglón de Municipio como Varios, deben presentar de manera
desglosada la información correspondiente a la obra de forma individual, especificando los datos de cada una según la
matriz anterior.

 Si es el caso, en relación al renglón de Impacto Social “PERSONAS BENEFICIARIAS”, deben cuidar, NO duplicar
datos, es decir, cuando en un sector, parroquia, municipio se ejecutaron varios proyectos, deben hacer la salvedad en
el renglón correspondiente. Ejemplo: población mencionada en el renglón Nº XX; o establecer un criterio adecuado
para tal fin.

 Los datos resultados del Cierre del Plan de Ejecución de Obras 2016, debe corresponderse con la “Relación de Obras
de Infraestructura Plan de Inversión 2016 y Ejercicios Fiscales Anteriores” presentada en el Informe de Rendición de
Cuentas de la Gestión 2016, dado que al momento de conciliar ambos documentos estos deben ser homogéneos.

19
CAPITULO II. Ejecución Presupuestaria:

 Relación de Decretos por modificaciones POA-Presupuesto:

La información sobre la relación de decretos generados en virtud de las Reprogramaciones al POA-Presupuesto se

presentará de acuerdo a la siguiente matriz

Logo del ente u órgano

RELACIÓN DE DECRETOS
XX TRIMESTRE
EJERCICIO ECONÓMICO FINANCIERO 2016

FUENTE DE MONTO
DECRETO Nº FECHA MONTO Bs. CONCEPTO REPROGRAMACION N°
FINANCIAMIENTO ACUMULADO Bs.

0
0

ELABORADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR:

_________________________ ____________________________ ____________________________

Nom bre: Nom bre: Nom bre:

Cargo: Cargo: Sello Cargo:

20
 Ejecución Presupuestaria por partida, según cada fuente de financiamiento

Ver archivo en hoja de cálculo, a saber:

Logo de la organización

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA POR PARTIDA

SEGÚN FUENTE DE FINANCIAMIENTO "ACUMULADA"
XX TRIMESTRE
EJERCICIO FISCAL 2016

FUENTE DE FINANCIAMIENTO
MODIFICACIONES DEL
ASIGNACIÓN
DENOMINACIÓN DE PRESUPUESTO PRESUPUESTO PRESUPUESTO PRESUPUESTO PRESUPUESTO DISPONIBILIDAD PORCENTAJE
CÓDIGO PRESUPUESTARIA
LA PARTIDA MODIFICADO COMPROMETIDO CAUSADO PAGADO PRESUPUESTARIA DE EJECUCION
SEGÚN LEY AUMENTOS DISMINUCIONES

0 0 #¡DIV/0!

0 0 #¡DIV/0!

0 0 #¡DIV/0!

0 0 #¡DIV/0!

0 0 #¡DIV/0!

0 0 #¡DIV/0!

0 0 #¡DIV/0!

TOTALES BS. 0 0 0 0 0 0 0 0

ELABORADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR:

sello
Nombre: Nombre: Nombre:
Cargo: Cargo: Cargo:

21
 Ejecución Presupuestaria Consolidada por partida:

Logo de la organización

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA CONSOLIDADA

POR PARTIDA "ACUMULADA"
XX TRIMESTRE
EJERCICIO ECONÓMICO FINANCIERO 2016

MODIFICACIONES DEL
ASIGNACIÓN
DENOMINACIÓN DE PRESUPUESTO PRESUPUESTO PRESUPUESTO PRESUPUESTO PRESUPUESTO DISPONIBILIDAD PORCENTAJE
CÓDIGO PRESUPUESTARIA
LA PARTIDA MODIFICADO COMPROMETIDO CAUSADO PAGADO PRESUPUESTARIA DE EJECUCION
SEGÚN LEY AUMENTOS DISMINUCIONES

0 0 #¡DIV/0!

0 0 #¡DIV/0!

0 0 #¡DIV/0!

0 0 #¡DIV/0!

0 0 #¡DIV/0!

0 0 #¡DIV/0!

0 0 #¡DIV/0!

TOTALES BS. 0 0 0 0 0 0 0 0

ELABORADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR:

sello

Nombre: Nombre: Nombre:

Cargo: Cargo: Cargo:

22
 Ejecución Presupuestaria Consolidada por fuente de financiamiento:

Logo de la organización

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA CONSOLIDADA

POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO "ACUMULADA"
XX TRIMESTRE
EJERCICIO ECONÓMICO FINANCIERO 2016

ASIGNACIÓN MODIFICACIONES DEL PRESUPUESTO

FUENTE DE PRESUPUESTO PRESUPUESTO PRESUPUESTO PRESUPUESTO DISPONIBILIDAD PORCENTAJE DE
PRESUPUESTARIA
FINANCIAMIENTO MODIFICADO COMPROMETIDO CAUSADO PAGADO PRESUPUESTARIA EJECUCION
SEGÚN LEY
AUMENTOS DISMINUCIONES

0
#¡DIV/0!
0
#¡DIV/0!
0
#¡DIV/0!
0
#¡DIV/0!
0
#¡DIV/0!
0
#¡DIV/0!
0
#¡DIV/0!
TOTALES BS. 0 0 0 0 0 0 0 0

ELABORADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR:

sello
Nombre: Nombre: Nombre:
Cargo: Cargo: Cargo:

23
 Distribución presupuestaria por fuente de financiamiento según el tipo de gasto:

Logo de la organización

DISTRIBUCIÓN PRESUPUESTARIA POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO

SEGÚN TIPO DE GASTO "ACUMULADA"
XX TRIMESTRE
EJERCICIO ECONÓMICO FINANCIERO 2016

GASTO DE PERSONAL GASTO DE FUNCIONAMIENTO GASTO DE INVERSIÓN

FUENTE DE PRESUPUESTO EJECUCIÓN PORCENTAJE DE EJECUCIÓN PORCENTAJE DE EJECUCIÓN PORCENTAJE

FINANCIAMIENTO MODIFICADO ASIGNACIÓN ASIGNACIÓN ASIGNACIÓN
ACUMULADA EJECUCIÓN DE ACUMULADA EJECUCIÓN DE ACUMULADA DE EJECUCIÓN
GASTO DE GASTO DE GASTO DE
GASTO DE GASTO DE GASTO DE GASTO DE GASTO DE DE GASTO DE
PERSONAL FUNCIONAMIENTO INVERSIÓN
PERSONAL PERSONAL FUNCIONAMIENTO FUNCIONAMIENTO INVERSIÓN INVERSIÓN

#¡DIV/0! #¡DIV/0!
#¡DIV/0!
#¡DIV/0! #¡DIV/0!
#¡DIV/0!
#¡DIV/0! #¡VALOR!
#¡DIV/0!
#¡DIV/0! #¡DIV/0!
#¡DIV/0!
#¡DIV/0! #¡DIV/0!
#¡DIV/0!
#¡DIV/0! #¡DIV/0!
#¡DIV/0!
#¡DIV/0! #¡DIV/0!
#¡DIV/0!
TOTAL Bs.

ELABORADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR:

sello
Nombre: Nombre: Nombre:
Cargo: Cargo: Cargo:

24
A continuación, se describen las secciones o renglones que conforman las matrices (Por partida según cada fuente de
financiamiento y la consolidación de la misma, así como, la matriz consolidada por fuente de financiamiento). Por favor lea
cuidadosamente e indique los requerimientos exigidos para el adecuado proceso:

Fuente de financiamiento: registre cada una de las fuentes de financiamiento a través de las cuales recibe recursos
(Situado, Constitucional, Fondo de Compensación Interterritorial (FCI), Bandes, FIDES, LAEE, otras).
Código: indique el código correspondiente a la partida, según el clasificador presupuestario de recursos y egresos del
ejercicio económico financiero 2016. Ejemplo 4.01, 4.02
Denominación: especifique el nombre de la partida según el clasificador presupuestario de recursos y egresos el ejercicio
económico financiero 2016.
Asignación Presupuestaria según Ley: coloque la asignación inicial otorgada, desagregada por partidas, según Ley para el
Ejercicio económico financiero 2016 desagregada por partidas.
Modificaciones del Presupuesto: registre los aumentos y/o disminuciones originadas como producto de las modificaciones
presupuestarias surgidas durante el trimestre en rendición, desagregado por partidas.
Presupuesto Modificado: indique el presupuesto que resulta una vez sumados los aumentos y restado las disminuciones,
debidamente aprobados, desagregado por partidas.
Presupuesto Comprometido: señale el presupuesto comprometido, según el libro de ejecución presupuestaria, desagregado
por partidas.
Presupuesto Causado: registre el presupuesto causado, según el libro de ejecución presupuestaria, desagregado por
partidas.

25
Presupuesto Pagado: registre el presupuesto pagado por el ente u órgano al cierre del año trimestre en rendición, según el
libro de ejecución presupuestaria, incluyendo lo pagado en 2016 que corresponde al ejercicio económico financiero 2016,
desagregado por partidas.
Disponibilidad Presupuestaria: señale el monto que resulta de la diferencia entre el presupuesto modificado y el
presupuesto comprometido, desagregado por partidas.
Porcentaje de Ejecución: el cual se obtiene del cociente del Presupuesto Comprometido y el Presupuesto Modificado
multiplicado por 100.
Totales: indique la sumatoria de todas y cada una de las columnas.

Matriz “Distribución Presupuestaria por Tipo de Gasto”:

Asignación Gastos de Personal en Bs.: señale el total del presupuesto modificado anual, destinado a gastos de personal.
Ejecución Acumulada Gastos de Personal en Bs.: señale el total del presupuesto comprometido anual para gastos de
personal.
Porcentaje de Ejecución Gastos de Personal: Indique el porcentaje de la asignación del gasto de personal, el cual se
obtiene del cociente de Ejecución Acumulada del Gasto de Personal y la Asignación del Gasto de Personal, multiplicado por
cien (100).
Asignación Gastos de Funcionamiento en Bs.: señale el total del presupuesto modificado anual, direccionado a gastos de
funcionamiento.
Ejecución Acumulada Gastos de Funcionamiento en Bs.: coloque el total del presupuesto comprometido anual,
correspondiente a los gastos de funcionamiento.
Porcentaje de Ejecución Gastos de Funcionamiento: indique el porcentaje de la asignación del gastos de funcionamiento,
26
el cual se obtiene del cociente de Ejecución Acumulada del Gastos de funcionamiento y la Asignación del Gasto de
funcionamiento, multiplicado por cien (100).
Asignación Gastos de Inversión en Bs.: señale el total del presupuesto modificado anual, destinado a gastos de inversión
Ejecución Acumulada Gastos de Inversión en Bs.: indique el total del presupuesto comprometido anual, correspondiente a
los gastos de inversión.
Porcentaje de Ejecución del Gasto de Inversión: indique el porcentaje de la asignación del gasto de inversión, el cual se
obtiene del cociente de Ejecución Acumulada del Gasto de Inversión y la Asignación del Gasto de Inversión, multiplicada por
cien (100).
Totales Bs.: indique la sumatoria de las columnas correspondientes.

NOTAS EXPLICATIVAS:
 En el caso de haber generado deudas, transferencias y donaciones, deben, especificar la naturaleza de las mismas.
 Si una de las fuentes de financiamiento es Ingresos Propios, debe especificar en las notas explicativas las actividades
que generaron tales ingresos.
 La ejecución presupuestaria se presentará acumulada para el II, III y IV trimestre.

 Reporte SIPRE:

Incluir en este apartado copia fotostática legible del reporte SIPRE, correspondiente al trimestre en rendición.

27
Capítulo III: Ejecución Financiera

En este apartado conforme al tipo de institución (órgano o ente), consignarán copia fotostática legible, según formatos
emitidos por los órganos rectores en materia financiera-contable de la Gobernación del Estado Bolivariano de Mérida, la
siguiente documentación:

 Relación Mensual de Cuenta (s) Bancaria (s), según formulario CE-2, correspondiente al trimestre en rendición
(tanto los órganos centralizados como los entes descentralizados).
 Relación Específica de la Rendición del Fondo (órganos centralizados).
 Constancia de Rendición de Fondo en Anticipo (órganos centralizados).
 Presupuesto de Gastos, según forma 0403, (entes descentralizados).
 Recursos Humanos, según forma 0404, (entes descentralizados).
 Inversión, según forma 0405, (entes descentralizados).
 Estado de Resultado, según forma 0406, (entes descentralizados).
 Presupuesto de Caja, según forma 0407, (entes descentralizados).
 Balance General, según forma 0408, (entes descentralizados).
 Origen y Aplicación de Fondos, según forma 0409, (entes descentralizados).
 Cuenta de Ahorro/Inversión/Financiamiento, según forma 0414, (entes descentralizados).

28
Capítulo IV: Variables Resultados de Gestión Trimestral

 Matriz “Variables Resultados de Gestión”.

En esta sección el órgano o ente deberá consignar los resultados de la Gestión, a través de la matriz contentiva de las
variables resultados de gestión trimestral correspondientes al ejercicio económico financiero 2016, las cuales están
diseñadas de manera individual para cada órgano o ente, según su objeto y razón de ser; y deberán consignarla según
la siguiente matriz

Logo del Órgano / Ente

REPORTE VARIABLES RESULTADOS DE LA GESTIÓN

XX TRIMESTRE 2016
Órgano / Ente:
Área

Variables Resultados de Gestión

Sub-Área N⁰
Variable Resultado

10

11

12

ELABORADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR:

_____________________________ _____________________________ _____________________________

Nombre y Apellido: Nombre y Apellido: Nombre y Apellido:

29
 o Gráficos: (SI APLICA), mostrar los resultados de la variables de gestión aplicadas en representaciones gráficas
de fácil visión, debiendo tener en cuenta lo siguiente:
Todo gráfico estadístico debe contener número, título y cuerpo, siendo sus elementos:
 Código o número de gráfico.
 Título.
 Cuerpo: figura, escala o eje de valores y leyenda.
 Pie: Análisis de los resultados y fuente.

NOTA IMPORTANTE
RESPECTO AL REPORTE DE LAS VARIABLES RESULTADOS DE LA GESTIÓN
TRIMESTRAL, ES DE RESALTAR QUE LA INSTITUCIÓN DEBERÁ ASISTIR A UNA
SESIÓN TECNICA DE TRABAJO CON EL ANALISTA ASIGNADO DE LA UNIDAD DE
CONTROL DE GESTIÓN, DONDE SE REVISARAN Y DEFINIRAN LAS VARIABLES A
UTILIZAR; PARA LO CUAL SE LES CONVOCARÁ VÍA TELEFÓNICA.

ESTE TRABAJO SE REALIZARÁ EN LA FECHA PAUTADA, CONJUNTAMENTE

INSTITUCION-UCG E IGUALMENTE EN LA MISMA SE LES INDICARÁ LA FECHA DE
ENTREGA DE LOS RESULTADOS DE LA APLICACIÓN DE LAS MISMA.
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ANEXOS

Tienen libertad de fundamentar el desempeño obtenido durante el periodo en rendición, así como información que consideren
conveniente incluir que coadyuve a soportar los datos presentados en cada uno de los capítulos y a su vez mostrar la
información de manera más coherente y razonable, mediante anexos legales, técnicos, fotográficos, hemerográficos, entre
otros.

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