BALANCE GENERAL

Del 1 de Enero al 31 De Diciembre

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
CAJA Q 600,000.00
CUENTA CLIENTES Q 250,000.00
OTROS ACTIVOS CORRIENTES Q 1,000,000.00
BANCOS Q 500,000.00
CUENTAS POR COBRAR Q 150,000.00
ALQUILERES PAGADOS Q 120,000.00
INVENTARIO Q 200,000.00

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES Q 2,820,000.00

ACTIVOS NO CORRIENTES

instalaciones Q 185,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO Q 900,000.00
BONOS POR COBRAR Q 100,000.00
EQ. DE COMPUTACION Q 30,000.00
VEHICULO Q 30,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE Q 1,245,000.00
TOTAL DE ACTIVOS Q 4,065,000.00
LANCE GENERAL
Enero al 31 De Diciembre
PASIVO
PASIVO CORRIENTE

PROVEEDORES Q 2,493,000.00

CUENTAS POR PAGAR Q 100,000.00

INTERESES POR PAGAR Q 120,500.00

TOTAL PASIVO CORRIENTE Q 2,713,500.00

PASIVO NO CORRIENTE
CUENTA COBRADO POR ANTICIPADO Q 40,000.00
PRESTAMOS Q 900,000.00
IVA POR PAGAR Q -
RESERVAS Q 50,000.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE Q 990,000.00
TOTAL DE PASIVO Q 3,703,500.00

CAPITAL Q 361,500.00

TOTAL PASIVO +PATRIMONIO Q 4,065,000.00

importe del prestamo 900,000
tasa de interes 15%
periodo de prestamos 60 meses
pago mensual 21410.94

Periodo Cuota Capital Intereses Pendiente

1 900,000 21410.94 10160.94 11250 889839.06
2 889839.06 21410.94 10287.95 11122.99 879551.11
3 879551.11 21410.94 10416.55 10994.39 869134.57
4 869134.57 21410.94 10546.76 10864.18 858587.81
5 858587.81 21410.94 10678.59 10732.35 847909.22
6 847909.22 21410.94 10812.07 10598.87 837097.15
7 837097.15 21410.94 10947.22 10463.71 826149.93
8 826149.93 21410.94 11084.06 10326.87 815065.86
9 815065.86 21410.94 11222.61 10188.32 803843.25
10 803843.25 21410.94 11362.9 10048.04 792480.35
11 792480.35 21410.94 11504.93 9906 780975.42
12 780975.42 21410.94 11648.74 9762.19 769326.68
Periodo Cuota Capital Intereses Pendiente
13 769326.68 21410.94 11794.35 9616.58 757532.32
14 757532.32 21410.94 11941.78 9469.15 745590.54
15 745590.54 21410.94 12091.06 9319.88 733499.48
16 733499.48 21410.94 12242.19 9168.74 721257.29
17 721257.29 21410.94 12395.22 9015.72 708862.07
18 708862.07 21410.94 12550.16 8860.78 696311.91
19 696311.91 21410.94 12707.04 8703.9 683604.87
20 683604.87 21410.94 12865.88 8545.06 670738.99
21 670738.99 21410.94 13026.7 8384.24 657712.3
22 657712.30 21410.94 13189.53 8221.4 644522.76
23 644522.76 21410.94 13354.4 8056.53 631168.36
24 631168.36 21410.94 13521.33 7889.6 617647.03

151679.64 105251.58 256931.22

Periodo Cuota Capital Intereses Pendiente
25 617647.03 21410.94 13690.35 7720.59 603956.68
26 603956.68 21410.94 13861.48 7549.46 590095.2
27 590095.20 21410.94 14034.75 7376.19 576060.45
28 576060.45 21410.94 14210.18 7200.76 561850.27
29 561850.27 21410.94 14387.81 7023.13 547462.46
30 547462.46 21410.94 14567.66 6843.28 532894.81
31 532894.81 21410.94 14749.75 6661.19 518145.05
32 518145.05 21410.94 14934.12 6476.81 503210.93
 33 503210.93 21410.94 15120.8 6290.14 488090.13
34 488090.13 21410.94 15309.81 6101.13 472780.32
35 472780.32 21410.94 15501.18 5909.75 457279.14
36 457279.14 21410.94 15694.95 5715.99 441584.19

176062.84 80868.42
Periodo Cuota Capital Intereses Pendiente
37 441584.19 21410.94 15891.13 5519.8 425693.05
38 425693.05 21410.94 16089.77 5321.16 409603.28
39 409603.28 21410.94 16290.9 5120.04 393312.38
40 393312.38 21410.94 16494.53 4916.4 376817.85
41 376817.85 21410.94 16700.71 4710.22 360117.14
42 360117.14 21410.94 16909.47 4501.46 343207.66
43 343207.66 21410.94 17120.84 4290.1 326086.82
44 326086.82 21410.94 17334.85 4076.09 308751.97
45 308751.97 21410.94 17551.54 3859.4 291200.43
46 291200.43 21410.94 17770.93 3640.01 273429.5
47 273429.50 21410.94 17993.07 3417.87 255436.43
186147.74 49372.55

Periodo Cuota Capital Intereses Pendiente

48 255436.43 21410.94 18217.98 3192.96 237218.45
49 237218.45 21410.94 18445.71 2965.23 218772.74
50 218772.74 21410.94 18676.28 2734.66 200096.47
51 200096.47 21410.94 18909.73 2501.21 181186.74
52 181186.74 21410.94 19146.1 2264.83 162040.63
53 162040.63 21410.94 19385.43 2025.51 142655.2
54 142655.20 21410.94 19627.75 1783.19 123027.46
55 123027.46 21410.94 19873.09 1537.84 103154.36
56 103154.36 21410.94 20121.51 1289.43 83032.86
57 83032.86 21410.94 20373.03 1037.91 62659.83
58 62659.83 21410.94 20627.69 783.25 42032.14
59 42032.14 21410.94 20885.54 525.4 21146.6
60 21146.60 21410.94 21146.6 264.33 0

total 1413890.2 620148.76

TOTAL pago 2034038.96

 Estado de resultados

ventas Q5,730,165.55
(-) devoluciones sobre ventas Q3,000.00
(=) ventas netas
compras Q2,493,016.76
(+) gastos de compras Q3,000.00
(=) compras totales Q2,496,016.76
(-) compras netas Q2,496,016.76
(=) inventario inicial Q180,000.00
(+) total de mercancias Q2,676,016.76
(=) inventario final Q5,169,033.52
(-) costo de ventas
(=)(-) utilidad bruta
(=) gastos de operación
(+) Total gastos de Operación
(=)(-) Utilidad Operacional
(=)(+) Utilidad antes de impuestos
(=) ISR del periodo (15%)
(-) Utilidad neta
 ventas Q3,237,148.79
Compras Q2,493,016.76
Q5,727,165.55 Gastos de Compra Q3,000.00

Q2,493,016.76
Q3,234,148.79

Q2,541,686.23
Q692,462.56
Q692,462.56
Q103,869.38
Q588,593.18
Devoluciones sobre Ventas Q3,000.00
"BEEE"
FLUJO PROYECTADO
Mes 1 Mes 2 Mes 3
Ventas 360,000.00 378,000.00 396,900.00

Costo de Ventas 156,624.80 164,456.04 172,678.84

Utilidad en ventas 203,375.20 213,543.96 224,221.16

Costos Administrativos y de Ventas

Publicidad Q 5,000.00 Q 5,000.00 Q 5,000.00
Agua Q 2,000.00 Q 2,000.00 Q 2,000.00
Luz Q 4,000.00 Q 4,000.00 Q 4,000.00
suministro de combustible Q 7,000.00 Q 7,000.00 Q 7,000.00
Mantenimiento Q 5,000.00 Q 5,000.00 Q 5,000.00
Teléfono e Internet Q 1,500.00 Q 1,500.00 Q 1,500.00
Sueldos Q 64,500.00 Q 64,500.00 Q 64,500.00
Prestaciones de Ley Q 27,735.00 Q 27,735.00 Q 27,735.00
Local Q 10,000.00 Q 10,000.00 Q 10,000.00
abono a capital Q 10,160.94 Q 10,287.95 Q 10,416.55
interes Q 11,250.00 Q 11,122.99 Q 10,994.39
Depreciaciones de equipos Q 68,661.25 Q 68,661.25 Q 68,661.25
Total gastos Q 216,807.19 Q 211,807.19 Q 211,807.19

Ganancia proyectada -Q 13,431.99 Q 1,736.77 Q 12,413.97

Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9
416,745.00 437,582.25 459,461.36 482,434.43 506,556.15 531,883.96

181,312.78 190,378.42 199,897.34 209,892.21 220,386.82 231,406.16

235,432.22 247,203.83 259,564.02 272,542.22 286,169.33 300,477.80

Q 5,000.00 Q 5,000.00 Q 5,000.00 Q 5,000.00 Q 5,000.00 Q 5,000.00

Q 2,000.00 Q 2,000.00 Q 2,000.00 Q 2,000.00 Q 2,000.00 Q 2,000.00
Q 4,000.00 Q 4,000.00 Q 4,000.00 Q 4,000.00 Q 4,000.00 Q 4,000.00
Q 7,000.00 Q 7,000.00 Q 7,000.00 Q 7,000.00 Q 7,000.00 Q 7,000.00
Q 5,000.00 Q 5,000.00 Q 5,000.00 Q 5,000.00 Q 5,000.00 Q 5,000.00
Q 1,500.00 Q 1,500.00 Q 1,500.00 Q 1,500.00 Q 1,500.00 Q 1,500.00
Q 64,500.00 Q 64,500.00 Q 64,500.00 Q 64,500.00 Q 64,500.00 Q 64,500.00
Q 27,735.00 Q 27,735.00 Q 27,735.00 Q 27,735.00 Q 27,735.00 Q 27,735.00
Q 10,000.00 Q 10,000.00 Q 10,000.00 Q 10,000.00 Q 10,000.00 Q 10,000.00
Q 10,546.76 Q 10,678.59 Q 10,812.07 Q 10,947.22 Q 11,084.06 Q 11,222.61
Q 10,864.18 Q 10,732.35 Q 10,598.87 Q 10,463.71 Q 10,326.87 Q 10,188.32
Q 68,661.25 Q 68,661.25 Q 68,661.25 Q 68,661.25 Q 68,661.25 Q 68,661.25
Q 211,807.19 Q 211,807.19 Q 211,807.19 Q 211,807.18 Q 211,807.18 Q 211,807.18

Q 23,625.03 Q 35,396.64 Q 47,756.83 Q 60,735.04 Q 74,362.15 Q 88,670.62

Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total Año 2 Año 3
558,478.16 586,402.07 615,722.17 5,730,165.55 6,618,341.21 7,644,184.09

242,976.47 255,125.30 267,881.56 2,493,016.76 2,742,318.43 3,016,550.28

315,501.69 331,276.77 347,840.61 3,237,148.79 3,876,022.77 4,627,633.82

Q 5,000.00 Q 5,000.00 Q 5,000.00 Q 60,000.00 Q 60,000.00 Q 66,000.00

Q 2,000.00 Q 2,000.00 Q 2,000.00 Q 24,000.00 Q 24,000.00 Q 26,400.00
Q 4,000.00 Q 4,000.00 Q 4,000.00 Q 48,000.00 Q 48,000.00 Q 52,800.00
Q 7,000.00 Q 7,000.00 Q 7,000.00 Q 84,000.00
Q 5,000.00 Q 5,000.00 Q 5,000.00 Q 60,000.00
Q 1,500.00 Q 1,500.00 Q 1,500.00 Q 18,000.00 Q 18,000.00 Q 19,800.00
Q 64,500.00 Q 64,500.00 Q 64,500.00 Q 774,000.00 Q 774,000.00 Q 851,400.00
Q 27,735.00 Q 27,735.00 Q 27,735.00 Q 332,820.00
Q 10,000.00 Q 10,000.00 Q 10,000.00 Q 120,000.00 Q 120,000.00 Q 132,000.00
Q 11,362.90 Q 11,504.93 Q 11,648.74 Q 130,673.32 Q 151,679.64 Q 176,062.84
Q 10,048.04 Q 9,906.00 Q 9,762.19 Q 126,257.91 Q 105,251.58 Q 80,868.42
Q 68,661.25 Q 68,661.25 Q 68,661.25 Q 823,935.00 Q 823,935.00 Q 906,328.50
Q 211,807.19 Q 211,807.18 Q 211,807.18 Q 2,541,686.23 Q 2,064,866.22 Q 2,245,659.76

Q 103,694.50 Q 119,469.59 Q 136,033.43 Q 695,462.56 Q 1,811,156.55 Q 2,381,974.06

Año 4 Año 5
8,829,032.63 10,197,532.69

3,318,205.30 3,650,025.84

5,510,827.32 6,547,506.85

Q 72,600.00 Q 79,860.00
Q 29,040.00 Q 31,944.00
Q 58,080.00 Q 63,888.00

Q 21,780.00 Q 23,958.00
Q 936,540.00 Q 1,030,194.00

Q 145,200.00 Q 159,720.00
1263240 1413890.2
2526480 Q 620,148.76
Q 996,961.35 Q 1,096,657.49
Q 5,977,321.35 Q 4,440,400.45

-Q 466,494.03 Q 2,107,106.41
INGRESOS ESTIMADOS DEL PROYECTO
1) DEMANDA POTENCIAL PARA EL AÑO DE INICIO

Genero de Total % consumo según Cantidad Lts.

Porcentaje
población Población estudio de mercado De Yogurt

Femenino 49.6% 67,809 15.8% 10,720.00

Masculino 50.4% 68,902 13.4% 9,250.00
136,711 19,970.00

Capacidad de la empresa "BEEE" para cubrir la demanda 50.08%

Total de unidades a producir en el mes 10,000.00

la empresa podrá incrementar su capacidad de producción en un 5% mensual

hasta llegar a cubrir 855 unidades al mes durante el primer año
PROGRAMA DE INGRESOS POR MES

Mes Lts. Yogurt Precio U. Total Ventas Costo Unit. Total Costo
Enero 10,000 36.00 Q 360,000 Q 15.66 Q 156,625
Febrero 10,500 36.00 Q 378,000 Q 15.66 Q 164,456
Marzo 11,025 36.00 Q 396,900 Q 15.66 Q 172,679
Abril 11,576 36.00 Q 416,745 Q 15.66 Q 181,313
Mayo 12,155 36.00 Q 437,582 Q 15.66 Q 190,378
Junio 12,763 36.00 Q 459,461 Q 15.66 Q 199,897
Julio 13,401 36.00 Q 482,434 Q 15.66 Q 209,892
Agosto 14,071 36.00 Q 506,556 Q 15.66 Q 220,387
Septiembre 14,775 36.00 Q 531,884 Q 15.66 Q 231,406
Octubre 15,513 36.00 Q 558,478 Q 15.66 Q 242,976
Noviembre 16,289 36.00 Q 586,402 Q 15.66 Q 255,125
Diciembre 17,103 36.00 Q 615,722 Q 15.66 Q 267,882
159,171.27 Q 2,493,017

PROGRAMA DE INGRESOS POR AÑO DEL 2 AL 5

Año 2 175,088.39 37.80 6,618,341.21 15.66 2,742,318.43
Año 3 192,597.23 39.69 7,644,184.09 15.66 3,016,550.28
Año 4 211,856.95 41.67 8,829,032.63 15.66 3,318,205.30
Año 5 233,042.65 43.76 10,197,532.69 15.66 3,650,025.84
Ganancia
Q 203,375
Q 213,544
Q 224,221
Q 235,432
Q 247,204
Q 259,564
Q 272,542
Q 286,169
Q 300,478
Q 315,502
Q 331,277
Q 347,841
 Costos de Producción "BEEE"

Producto Yogurt "Fresa" 50 Litros

Concepto Unidad Precio Cantidad Utilizada Unidad
Leche Liquida Litro GTQ 6.00 50 lt
Azucar Kilo GTQ 9.00 0.5 kl
Fresa Kilo GTQ 4.00 3 kl
Saborizante Litro GTQ 192.29 20 ml
Colorante Litro GTQ 153.00 25 ml
Cultivo Litro GTQ 76.91 160 ml
Kerosene Litro GTQ 3.00 7 lt
Envases Unidad GTQ 0.60 50 Unidad
Etiqueta Unidad GTQ 0.14 50 Unidad
Mano de Obra 6 horas
Uso de Equipos Hora GTQ 1.00 6 hrs

Por un Lote de 50 Litros

Gasta Administrativos
Agua y Luz Día GTQ 14.00 18 hrs
Local Día

Producto Unidad Costo Cantidad Utilizada Unidad

Leche Liquida Litro GTQ 13.00 1 lt
Azucar Kilo GTQ 9.00 0.01 kl
Fresa Kilo GTQ 4.00 0.06 kl
Saborizante Litro GTQ 192.29 0.004 ml
Colorante Litro GTQ 153.00 0.005 lt
Cultivo Litro GTQ 76.91 0.032 lt
Kerosene Litro GTQ 3.00 0.14 lt
Envases Unidad GTQ 0.60 1 Unidad
Etiqueta Unidad GTQ 0.14 1 Unidad
Yogurt "Fresa" 50 Litros
 Costo Total
GTQ 300.00 GTQ 783.12
GTQ 4.50 GTQ 15.66
GTQ 12.00 GTQ 36.00
GTQ 38.46 GTQ 20.34
GTQ 38.25
GTQ 123.06 Maquinas
GTQ 21.00 1
GTQ 30.00
GTQ 7.00 No. Maquinas Tiempo
GTQ 202.86 3 trabajadores Q 11.27 Hora 6 6 horas
GTQ 6.00
Al mes se generan alrededor

GTQ 783.12 Coste Total

GTQ 15.66 Coste Unitario
GTQ 36.00 Coste de Venta
GTQ 20.34 Ganancia

GTQ 10.50
Propio

Costo total
GTQ 13.00
GTQ 0.09
GTQ 0.24
GTQ 0.77
GTQ 0.77
GTQ 2.46
GTQ 0.42
GTQ 0.60
GTQ 0.14
GTQ 18.49 COSTO TOTAL
GTQ 36.00 COSTO DE VENTA
Coste Total
Coste Unitario
Coste de Venta
Ganancia x Litro

Litros horas
67 8

Unidades Precio Venta Venta Coste de Produccion Ganancia

300 Litros GTQ 36.00 GTQ 10,800.00 GTQ 4,698.74 GTQ 6,101.26

10,000 litros GTQ 36.00 GTQ 216,000.00 GTQ 93,974.88 GTQ 122,025.12
 DESCRIPCION CANTIDAD COSTO U. TOTAL
Pasteurizador MXBAOHENG 1 200,000.00 200,000.00
homogenizador PK-01200 MXS estándar 2 20,000.00 40,000.00
tanque de fermentacion 2 22,000.00 44,000.00
filtrador 1 10,000.00 10,000.00
mezcladora industrial 1 25,000.00 25,000.00
licuadora industrial Backer 2 8,000.00 16,000.00
estufa industrial 1 3,000.00 3,000.00
Lavadora de fruta Industrial 1 50,000.00 50,000.00
llenadora automatica de liquidos 1 120,000.00 120,000.00
Etiquetadora 1 70,000.00 70,000.00
Balanza 2 5,000.00 10,000.00
Balanza para laboratorio 3 1,300.00 3,900.00
flujo laminar 1 17,000.00 17,000.00
pallets 2 5,000.00 10,000.00
congelador pequeño 1 5,000.00 5,000.00
cristaleria de laboratorio 1 20,000.00 20,000.00
instrumentos de laboratorio 1 10,000.00 10,000.00
autoclave 1 30,000.00 30,000.00
instalacion caldera, compresor de aire 125,000.00
otros gastos 15,000.00

Total 823,900.00

Años de vida util 35.00

Depreciación mensual 68,661.25
pasteurizador MXBAOHENG

homogenizador PK-01200 MXS estándar

NG

0 MXS estándar
Mes Ventas Desembolsos en efectivo Ventas en Efectivo
Febrero 500 400 150
Marzo 600 300 180
Abril 400 600 120
Mayo 200 500 60
Junio 200 200 60