ESTADO DE SITUACION FINANCIERA ESTADO DE RESULTADOS

INTEGRAL TOTAL
ACTIVO PASIVO
Detalle de cuentas
NO
CORRIENTE NO CORRIENTE CORRIENTE INGRESO GASTO
CORRIENTE

1 Acciones adquiridas x
2 Acciones no suscritas x
3 Acciones por suscribir x
4 Acciones suscritas x
5 Acreedores x
6 Acreedores a Largo Plazo x
7 Acreedores comerciales x
8 Acreedores Hipotecarios x
9 Acreedores no Comerciales x
10 Acreedorespor Prendas en Garantía x
11 Activos Inservibles x
12 Aguinaldos x
13 Aguinaldos de Administración x
14 Aguinaldos de Fábrica x
15 Aguinaldos Sala de Ventas x
16 Almacén de Envases x
17 Alquiler de Fábrica x
18 Alquiler Sala de Ventas x
19 Alquileres x
20 Alquileres Cobrados x
21 Alquileres Cobrados por Anticipado x
22 Alquileres de Oficinas x
23 Alquileres Devengados x
24 Alquileres Ganados x
25 Alquileres Pagados por Anticipado x
26 Alquileres Percibidos x
27 Alquileres Por pagar x
28 Alquileres Producto x
29 Amortización Crédito Mercantil x
30 Amortización de Patentes x
31 Amortización Derecho de Llave x

Amortización Gastos de Constitución x

32
Amortización Gastos de Instalación de
x
33 Oficina

Amortización Gastos de Organización x

34
Amortización Gastos Instalación de
x
35 Administraciòn

Amortización Gastos Instalación Fábrica x

36
Amortización Gastos Instalación Sala de
x
37 Ventas
38 Ventas x
39 Amortización Marcas y Patentes x
40 Amortización Renombre Comercial x

Amortizaciones Acumuladas (cualquiera) x

41
42 Anticipo a proveedores x
43 Anticipo de clientes x
44 Anticipo sobre compras x
45 Anticipo sobre sueldos x
46 Anticipo sobre ventas x
47 Artículos enviados en consignación x
48 Artículos o productos en proceso I x
49 Artículos o productos en proceso II x
50 Artículos o productos terminados I x
51 Artículos o productos terminados II x
52 Artículos recibidos en consignación x
Bancos (Efectivo y Equivalentes al
x
53 Efectivo)
54 Bonificación Incentivo de Fábrica x

Bonificación Incentivo Sala de Ventas x

55

Bonificación Inventivo de Administración x

56
57 Bono 14 x
58 Bono 14 de Administración x
59 Bono 14 por pagar x
60 Bono 14 Sala de Ventas x
61 Bonos Comprados x
62 Bonos Emitidos x

Caja (Efectivo y equivalentes al efectivo) x

63
Caja Chica (Efectivo y equivalentes al
x
64 efectivo)
65 Caja y Bancos x
Capital (Efectivo y equivalentes al
x
66 efectivo)
67 Capital Autorizado x
68 Capital Social x
69 Clientes x

Combustibles y Lubricantes (Inventario) x

70
Combustibles y Lubricantes Consumidos
x
71 de administracion
Combustibles y Lubricantes consumidos
x
72 de fabrica
73 Comisiones x
74 Comisiones cobradas por anticipado x
75 Comisiones devengadas x
76 Comisiones ganadas x
77 Comisiones gasto x
78 Comisiones pagadas por anticipado x
79 Comisiones percibidas x

Comisiones percibidas no devengadas x

80
81 Comisiones por cobrar x
82 Comisiones por pagar x
83 Comisiones producto x
84 Comisiones sobre ventas x
85 Comitentes por mercaderías x
86 Compras x
87 Compras de Materia Prima x
88 Construcciones x
89 Correo, teléfono y telégrafos x
90 Corresponsales (acreedor) x
91 Corresponsales (deudor) x
92 Crédito fiscal x
93 Crédito Mercantil x
94 Créditos recuperados x
95 Cristalería (Inventario) x
96 Cuenta promesa x
97 Cuentas de difícil cobro x
98 Cuentas dudosas x
99 Cuentas incobrables x
100 Cuentas malas x
101 Cuentas por cobrar comerciales x
102 Cuentas por cobrar no comerciales x
103 Cuentas por pagar x
104 Cuentas por pagar comerciales x
105 Cuentas por pagar no comercilaes x
106 Cuotas laborales x
107 Cuotas laborales por pagar x

Cuotas patronales de administración x

108
109 Cuotas patronales fábrica x
110 Cuotas patronales por pagar x
111 Cuotas patronales sala de ventas x
112 Débito fiscal x
113 Depósitos en Garantía x

Depreciación Acumulada de todo activo x

114

Depreciación Construcción de Fábrica x

115

Depreciación Construcción de Oficina x

116
117 Depreciación construcción Sala de
x
118 Ventas.
119 Depreciación Edificios de Oficina x
120 Depreciación Edificios Fábrica x

Depreciación Edificios Sala de Ventas x

121

Depreciación Equipo de Computación x

122
123 Depreciación Herramientas x
124 Depreciación Inmuebles de Oficina x
125 Depreciación Inmuebles Fábrica x

Depreciación Inmuebles Sala de Ventas x

126
127 Depreciación Maquinaria x

Depreciación Mobiliario y Equipo Fábrica x

128
129 Depreciación Sistemas Informáticos x
130 Depreciación Vehículos de Oficina x

Depreciación Vehículos Sala de Ventas x

131
132 Derecho de Llave x

Derechos arancelarios de importación x

133
134 Descuentos Concedidos x
135 Descuentos percibidos x
136 Descuentos sobre acciones x
137 Descuentos sobre compras x
Descuentos sobre compras de materia
x
138 prima
139 Descuentos sobre ventas x
140 Deudores x
141 Deudores comerciales x
142 Deudores empleados x
143 Deudores no comerciales x
144 Deudores varios x

Devoluciones y rebajas sobre compras x

145
Devoluciones y rebajas sobre compras
x
146 de materia prima

Devoluciones y rebajas sobre ventas x

147
148 Dividendos ganados x
149 Dividendos no pagados x
150 Dividendos no retirados x
151 Dividendos percibidos x
152 Dividendos por cobrar x
153 Dividendos por pagar x
154 Divisas adquiridas x
155 Documentos por pagar a largo plazo x
156 Documentos descontados x
157 Documentos endosados x

Documentos por cobrar a corto plazo x

158

Documentos por cobrar a largo plazo x

159

Documentos por cobrar descontados x

160
161 Documentos por pagar a corto plazo x
162 Documentos por pagar a largo plazo x
163 Donativos x
164 Donativos pagados x
165 Donativos percibidos x
166 Donativos por pagar x
167 Edificios x
168 Efectos descontados x
169 Efectos endosados x
170 Efectos por cobrar x
171 Efectos por pagar a corto plazo x
172 Efectos por pagar a largo plazo x
173 Energía Eléctrica Administración x
174 Energía Eléctrica Fábrica x
175 Energía Eléctrica Oficina x
176 Energía Eléctrica Sala de Ventas x

Envases en Departamento de producción x

177
Equipo de computación o sistemas
x
178 informaticos
179 Equipo de reparto x
180 Especies fiscales x

Estimación para cuentas de difícil cobro x

181
182 Estimación para cuentas dudosas x

Estimación para cuentas incobrables x

183
184 Estimación para cuentas malas x
185 Faltante de caja x
186 Fletes sobre compras x

Fletes sobre compras de materia prima x

187
188 Fórmulas patentadas x
189 Fuerza motriz x
190 Fuerza motriz fábrica x
191 Fuerza motriz oficina x
192 Fuerza motriz sala de ventas x

Ganancia Antes del impuesto y reserva x

193
194 Ganancia Después del Impuesto x
Ganancia Después del Impuesto y
x
195 reserva
Ganancia en Negociación de Activos o
x
196 Ganancia de capital
197 Ganancia en venta de activos x
198 Ganancia Post-Impuesto x
199 Ganancia Post-Impuesto y reserva x
200 Ganancia Pre-impuesto x
201 Ganancia Pre-impuesto y reserva x
202 Gastos de constitución x
203 Gastos de instalación x
204 Gastos de instalación fábrica x
205 Gastos de organización x
206 Gastos diversos de administración x
207 Gastos diversos de fábrica x
208 Gastos diversos sala de ventas x
209 Gastos generales x
210 Gastos misceláneos de fábrica x
211 Gastos misceláneos de oficina x
212 Gastos misceláneos sala de ventas x
213 Gastos publicitarios x
214 Gastos sobre compras x

Gastos sobre compras de materia prima x

215
216 Gnanacia Antes del impuesto x
217 Grasas y aceites (inventario) x
Grasas y aceites consumidos sala de
x
218 ventas
219 Grasas y aceites consumidos fábrica x
220 Herramientas x
221 Hipotecas x
222 Hipotecas a corto plazo x
223 Hipotecas a largo plazo x
224 IETAAP por acreditar x
225 IGSS Laboral x
226 IGSS por pagar x
227 Impuesto sobre la renta por pagar x
228 Impuesto sobre la renta retenido x
Impuesto único sobre inmuebles de
x
229 administracion

Impuesto único sobre inmuebles fábrica x

230
Impuesto único sobre inmuebles por
x
231 pagar
Impuesto único sobre inmuebles sala de
x
232 ventas

Impuestos aduanales sobre compras x

233
Impuestos aduanales sobre compras de
x
234 materia prima
Impuestos sobre la renta pagado por
x
235 anticipado
Impuestos y contribuciones de
x
236 administracion
237 Impuestos y contribuciones fábrica x

Impuestos y contribuciones por pagar x

238
Impuestos y contribuciones sala de
x
239 ventas
240 Indemnizaciones de administración x
241 Indemnizaciones fábrica x
242 Indemnizaciones sala de ventas x
243 Inmuebles x
244 Intereses cobrados por anticipado x
245 Intereses devengados x
246 Intereses ganados x
247 Intereses gasto x
248 Intereses pagados por anticipado x

Intereses percibidos no devengados x

249
250 Intereses percibidos o producto x
251 Intereses por cobrar x
252 Intereses por pagar x

Inventario final de artículos en proceso x x

253

Inventario final de artículos terminados x x

254
255 Inventario final de materia prima x x
256 Inventario final de mercaderías x x
257 Inventario I de artículos en proceso x
258 Inventario I de artículos terminados x
259 Inventario I de materia prima x
260 Inventario I de mercaderías x
261 Inventario II de artículos en proceso x x

Inventario II de artículos terminados x x

262
263 Inventario II de materia prima x x
264 Inventario II de mercaderías x x

Inventario inicial de artículos en proceso x

265

Inventario inicial de artículos terminados x

266
267 Inventario inicial de materia prima x
268 Inventario inicial de mercaderías x
269 Inversiones x
270 Inversiones a corto plazo x
271 Inversiones a largo plazo x
272 Inversiones en valores x
273 Inversiones en valores a corto plazo x
274 ISR trimestral x
275 IVA acreditable x
276 IVA acreedor x
277 IVA debitable x
278 IVA deudor x
279 IVA por acreditar x
280 IVA por cobrar x
281 IVA por debitar x
282 IVA por pagar x

IVA retenido sobre facturas especiales x

283
284 Mano de obra directa x
285 Mano de obra indirecta x
286 Maquinaria x
287 Marcas y patentes x
288 Materi prima en tránsito x
289 Materia prima destruida x
290 Materia prima en aduana x
291 Materia prima estropeada x
292 Materia prima final x x
293 Materia prima I x
294 Materia prima II x x
295 Materia prima inicial x
296 Materia prima inservible x
297 Material de empaque consumido x

Material de empaque consumido fábrica x

298
299 Material de empaque en existencia x
300 Mercaderías en aduana x
301 Mercaderías en camino x
302 Mercaderías en transito x

Mercaderías enviadas en consignación x

303
304 Mercaderías final x x
305 Mercaderías I x
306 Mercaderías II x x
307 Mercaderías inicial x

Mercaderías inservibles o estropeadas x

308

Mercaderías recibidas en consignación x

309
310 Mobiliario y equipo x
311 Multas y recargos x
312 Papelería y útiles consumidos x
313 Papelería y útiles en existencia x
314 Patentes x
315 Pérdida de capital x
316 Pérdida de ejercicios anteriores x
317 Pérdida en negociación de activos x
318 Pérdidal del ejercicio x
319 Pérdidas acumuladas x
320 Préstamos bancarios x
321 Préstamos bancarios a corto plazo x
322 Préstamos bancarios a largo plazo x
323 Prima sobre acciones x
324 Primas de seguro no vencidas x
325 Primas de seguro vencidas x
326 Primas de seguro vencidas de
x
327 administración
328 Primas de Seguro vencidas fábrica x

Primas de seguro vencidas sala de ventas x

329

Productos percibidos no devengados x

330
331 Productos por cobrar x
332 Propaganda x
333 Propaganda pagada por anticipado x
334 Proveedores x
335 Proveeduría en existencia x

Provisión para cuentas de difícil cobro x

336
337 Provisión para cuentas incobrables x
338 Provisión para cuentas malas x
339 Provisión para cuentas morosas x
340 Publicidad x
341 Publicidad pagada por anticipado x
342 Recuperación de créditos x
343 Regalías x
344 Regalías percibidas x
345 Renombre comercial x
Reparación y mantenimiento de
x
346 vehiculos
347 Repración y mantenimiento de
x
348 maquinaria
349 Repuestos y accesorios consumidos x

Repuestos y accesorios en existencia x

350
351 Reserva legal x

Reserva para cuentas de difícil cobro x

352
353 Reserva para cuentas incobrables x
354 Reserva para cuentas malas x
355 Reserva para cuentas morosas x
356 Reserva para indemnizaciones x

Retención del impuesto sobre la renta x

357
358 Retenciones laborales x
359 Seguros x
360 Seguros anticipados x
361 Seguros no vencidos x
362 Seguros pagados por anticipado x
363 Seguros vencidos x
364 Seguros vencidos de administración x
365 Seguros vencidos de fábrica x
366 Seguros vencidos sala de ventas x
367 Señor X cuenta particular x
368 Señor X cuenta personal x
Sistemas informáticos o equipo de
x
369 computacion
370 Sobrantes de caja x
371 Socio X cuenta particular acreedor x
372 Socio X cuenta particular deudor x
373 Socio X cuenta personal acreedor x
374 Socio X cuenta personal deudor x
375 Socio X cuenta promesa x
376 Sueldos de administración x
377 Sueldos de vendedores x
378 Sueldos pagados por anticipado x
379 Sueldos por pagar x
380 Sueldos sala de ventas x
381 Suministros consumidos de oficina x
382 Suministros consumidos fábrica x

Suministros consumidos sala de ventas x

383
384 Suministros existencia x
385 Superávit acumulado x
386 Superávit revaluación de activos x
387 Suscriptores de acciones x
388 Terrenos x
389 Timbre de prensa x
390 Timbre de prensa retenido x
391 Útiles y enseres consumidos x
392 Útiles y enseres en existencia x
393 Utilidad del ejercicio x
394 Utilidad por distribuir x
395 Utilidades no distribuidas x
396 Utilidades retenidas x
397 Valores mobiliarios x
398 Valores mobiliarios a largo plazo x
399 Valores mobilidarios a corto plazo x
400 Vehículos x
401 Vehículos de reparto x
402 Ventas x
403 Ventas por realizar x
404 Viáticos x