Nombre de la empresa: el descuentaso s.a.

Nit. 999.8888.7777 dv 09

Movimiento de la cuenta IVA periodo noviembre diciembre del 2022

Información;

Ventas tarifa del 5% $ 98,000,000

Ventas tarifa del 19% $ 104,000,000

Ventas tarifa exentos $ 5,000,000

Ventas excluidas $ 3.000,000

Devolución en ventas5% 450,000

Devolución en ventas19% 1.000.000

Compras tarifa 5% 70.000.000

Compras tarifa 19% 80.000.000

Compras exentas 10.000.000

Compras excluidas 5.000.000

Devolución en compras 5% 550.000

Devolución en excluidas500.000

1.Diligenciar formulario del IVA correspondiente al periodo 06 del 2022

2 diligenciar formulario del IVA extemporaneidad 27 días

3. Diligenciar formulario del IVA extemporaneidad 32 días

4, Diligenciar formulario del IVA extemporaneidad 90 días

Con la siquiente información determinar el impuesto a pagar: periodo enero febrero del 2023

Saldo del periodo anterior $ 2,500,000; reteiva del periodo $ 1.500.000

Renglón 67 $ 24,688,000

Renglón 81 $18.913.000

Con la siquiente información determinar el impuesto a pagar: periodo enero febrero del 2023
extemporaneidad 33 días

Saldo del periodo anterior $ 2,500,000; reteiva del periodo $ 1.500.000

Renglón 67 $ 24,688,000
Renglón 81 $18.913.000

Renglón 82 saldo a pagar

Nota; para el calculo de la extemporaneidad se toma el renglón 82 si es saldo a pagar

Como determinar la sanción cuando hay saldo a pagar

a la Dian
1.saldo a pagar * 5 % * factor
2.no puede exceder el 100% del impuesto a cargo
3.sancion mínima 424.000 año 2023

Con la siquiente información determinar el impuesto a pagar: periodo marzo abril del 2023

Renglón 67 $ 24,688,000

Renglón 81 $24.913.000

83 saldo a favor $

Sanción cuando hay saldo a favor

1. los ingresos brutos * factor * 0.5 %
2.sancion minina 424.000 año 2023
Limitaciones
1. no puede exceder el 5% de los ingresos brutos.
2.no puede exceder a el doble del saldo a favor.
El bambú s.a.s
Nit 999999999 dv 01
Mes de enero febrero del 2023 extemporaneidad de 30
días
Ventas brutas de $ 140.000.000 renglón 41
Renglón 67 $ 26,600,000

Renglón 81 $ 26,600.000

Saldo a pagar 0

Sanción cuando no hay saldo

1. los ingresos brutos * factor * 0.5 %
2.sancion minina 424,000
Limitaciones
1. no puede exceder el 5% de los ingresos brutos