Mitzi Guadalupe Ramírez Castañeda

Contador Público Certificado

Mitziguadaluper953@gmail.com

INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE

A la compañía TACHSA

He auditado la calidad del control interno que corresponden al ambiente de control,

Filosofía de Dirección y Estilo de Gestión, Comité de auditoria del Consejo de
Administración, Estructura Organizacional, Métodos de Asignación de Autoridad y
descripción de responsabilidades, Métodos de Control de la dirección, Función de
Auditoria interna, Políticas y practicas del personal e Influencias Externas al 30 de
septiembre del 2022 correspondientes al año terminado en esa fecha, así como un análisis
de la utilización de las políticas y procedimientos adecuados.

El control interno ha sido efectuado por los jefes de los departamentos, director y
tesorero, en el cual no se establece una política formal que ampare las decisiones
tomadas o el procedimiento que se lleva a cabo para lograr los objetivos de la compañía.

Responsabilidad de la dirección, tesoreros y jefes de departamentos en relación con el

control interno.

La dirección, el tesorero y los jefes de departamento, son responsables de discutir las

políticas financieras, directivas y procedimientos incluyendo adecuación de los controles,
supervisar la evolución financiera, descripción de los trabajos, analizar y hacer un
seguimiento de los informes, controlar las operaciones financieras, la contratación,
promoción y despido, de la remuneración del personal asalariado, estos bajo ninguna
regla, política o procediendo que aseguren el control interno efectuado.

Responsabilidad del auditor independiente

Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre el ambiente de control interno de la

compañía, basada en la auditoria. He llevado a cabo la auditoria de conformidad con las
Normas Internaciones de Auditoria. Dichas normas exigen que cumpla con los
requerimientos de ética, así que no planeó ni ejecuto la auditoria con el fin de obtener
una seguridad razonable sobre si el ambiente de control de la empresa es favorable.

Esta auditoria conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencias para la

identificación y valoración de los riesgos de incorrección de la compañía. Los
procedimientos seleccionados dependerán del juicio del auditor, incluida la forma de
evaluación. Al efectuar dicha evaluación, el auditor tiene en cuenta el control interno
relevante a la administración, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que
sean adecuados en situación de las circunstancias.

Considero que la evidencia de auditoría que he obtenido proporciona una base suficiente
y adecuada para emitir mi opinión de auditoría.

Opinión Limpia

En mi opinión: el ambiente de control de la Compañía TACHSA referente a las dificultades

mencionadas en párrafos anteriores de este informe, al 30 de septiembre de 2020, han
sido preparados en todos los aspectos importantes, de conformidad con los elementos y
principios propuestos por el Marco COSO.
Base de preparación

Sin que ello tenga efecto en mi opinión, llame la atención de los elementos y principios
propuestos por el Marco COSO en donde se identifica y se evalúan los riesgos que pueden
afectar el logro de los objetivos empresariales. Dicha situación fue preparada para cumplir
con los requerimientos al que está sujeto el ambiente de control y para ser integrados en
los principios que rigen el control interno.

MitziRamirez

CP. MITZI GUADALUPE RAMIREZ

Recomendaciones
De acuerdo a la información obtenida y evaluada de la empresa TACHSA, sugiero que la
empresa opte por un control interno mas especializado, independientemente que su
ambiente de control sea muy bueno por ser una compañía pequeña, creo que uno más
adecuado permitirá aportar una mayor seguridad y de manera mas razonable ya que
contribuirá a una toma de decisiones mas acertada logrando una gestión financiera y
administrativa mas eficiente, de lo contrario se enfrentaría a riesgos operativos,
estratégicos, financieros, a fraudes, deficiencias o impactos negativos en la reputación de
la organización o simplemente descontento en el personal o colaboradores.

Sugerencias

Principalmente, establecer un control interno adecuado permitiendo fortalecer a la

compañía, impulsándola a conseguir sus objetivos, previniéndole pérdidas de recursos,
mejorando su ética, facilitándole el aseguramiento de los reportes, incrementando
confianza de inversionistas y reduciendo los posibles riesgos.

Establecer un departamento de recursos Humanos ya que le daría a la empresa habilidad

para responder favorablemente y con voluntad a los objetivos del desempeño y las
oportunidades del personal. Aparte de que ayudaría a generar confianza en la
organización disminuye la sensación de estancamiento profesional y aumenta los periodos
de permanencia en la empres

Cotizar en bolsa ya que le permitiría a la empresa acceso a mercados más grandes

generaría credibilidad a inversionistas y obtendría reconocimiento de su marca o servicio y
no buscaría o necesitaría financiamiento de bancos o alguna otra financiadora.

Establecer un departamento de auditoría interna ya que ayudaría ala empresa a cumplir

sus objetivos aportando un enfoque sistemático y disciplinado para evaluar y mejorar la
eficacia de los procesos de riesgos de control.
 También sugiero que la empresa establezca un código ético de conducta ya que
garantizaría que los empleados actúen acorde a los valores que representan a la empresa,
así mismo preparar un mapa formal de la organización donde establezca los deberes y
responsabilidades de los trabajadores ya que les desarrollaría una mejor comprensión
laboral.

Por último, sugeriría un comité de auditoría que ayudaría a asesorar y prestar ayuda
especializada al Consejo de Administración en todo aquello que tenga relación con
la auditoría externa, los sistemas de control interno y la elaboración de información
financiera de la sociedad y su comunicación a terceros.

Organigrama

Socios-Consejo de
Administración

Auditoría
interna

Recursos
Supervisor Dirección
Humanos

Financiamiento

Tesorero Jefes de
departam
entos Trabajadores
Consejo de
administración