INDICE

Introducción………………..……………………………………………………1
Escritura constitutiva………..………………………………………….………2
Diagrama de flujo contable..…………………………………………………..3
Diagrama y explicaciones del flujo contable……………..………………….3
Balanza de comprobación……………….………..……………………………5
Estado de resultados comparativos…….…..…………………………………6
Gastos generales…..…………………….……………………………………...7
Cédula de índices……………..………….……………………………………..8
Cédula de marcas..……………………….……………………………………..9
Balance general………………………….…………………………………….10
Estado de resultados…………………….…………………………………….11
Activo de hoja de trabajo……………….……………………………………..12
Programa de trabajo…………………….……………………………………..13
Cuestionario de control interno……….………………………………………14
Sumaria de activo disponible………….……………...………………………16
Analítica de caja……………………………………………………………….17
Arqueo del fondo fijo del departamento de compras………………………18
Banco y cortes de documentos………………………………………………19
Conciliación bancaria………………………………………………………….20
Cuestionario de control interno……………………………………………….21
Sumaria de inversiones en valores…………………………………………..22
Programa de trabajo…………………………………………………………...23
Cuestionario de control interno……………………………………………….24
Sumaria de cuentas por cobrar………………………………………………29
Analítica de clientes………………...…………………………………………30
Cheque………………………………………………………………………….31
Cheque………………………………………………………………………….32
Cheque………………………………………………………………………….33
Cheque………………………………………………………………………….34
Cheque………………………………………………………………………….35
Cheque………………………………………………………………………….36
Cheque………………………………………………………………………….37
Cheque………………………………………………………………………….38
Conciliación de saldos de clientes……………………...……………………39
Analítica de deudores diversos……………………………………………….40
Analítica de Iva por recuperar…………………………………………………41
Determinación del IVA………………………………………………………….42
Analítica de estimación de cuentas de cobro dudosas…...………………..43
Programa de trabajo……………………………………………………………44
Cuestionario de control interno………………………………………………..45
Sumaria de inventarios…………………………………………………………49
Analítica de almacén de materias primas……………………………………50
Pruebas físicas de inventarios de materias primas…………………………51
Analítica de producción en proceso…………………………………………..52
Pruebas físicas de producción en proceso…………………………………..53
Analítica de artículos terminados……………………………………………..54
Pruebas físicas de productos terminados……………………………………55
Costo unitario……………………………………………………………………56
Activo fijo…………………………………………………………………………57
Cuestionario de control interno………………………………………………..58
Sumaria de activo fijo…………………………………………………………..61
Analítica de terrenos y edificios……………………………………………….62
Certificado de libertad de gravámenes……………………………………….63
Analítica de maquinaria y equipo de oficina……………………………...….64
Sumaria de depreciaciones……………………………………………………65
Analítica de depreciaciones……………………………………………………66
Cálculo de las depreciaciones…………………………………………………67
Programa de trabajo.…………………………………...………………………68
Sumaria de gastos de organización…………………………………………..69
Analítica de gastos de organización…………………………………………..70
Sumaria de amortización de gastos de organización……………………….71
Analítica de am. Acumulada de gastos de organización……………………72
Hoja de trabajo pasivo……………………………………………….…...…….73
Programa de trabajo………………………………………………….…………74
Cuestionario de control interno…………………………………….…………..75
Sumaria de documentos por pagar a bancos………………………………..77
Analítica de documentos por cobrar a bancos……………………………….78
Cálculo de los intereses de documentos por pagar…………………………79
Sumaria de cuentas por cobrar………………………………………………..80
Analítica de proveedores……………………………………………………….81
Cheque………………………………………………………...…………………82
Cheque……………………………………………………………………………83
Cheque……………………………………………………………………………84
Cheque……………………………………………………………………………85
Cheque……………………………………………………………………………86
Conciliación de saldos de proveedores……………………………………….87
Analítica de acreedores…………………………………………………………88
Cuestionario de control interno…………………………………………………89
Sumaria de impuestos….……...………………………………………………..91
Analítica de impuestos acumulados……...……………………………………92
Analítica de IVA por pagar……………………………………………………....93
Determinación del IVA por pagar……………………………………...……….94
Capital hoja de trabajo…………………………………………………………..95
Programa de trabajo……………………………………………………………..96
Cuestionario de control interno………………………………………………….97
Sumaria de capital de trabajo……………………………………………………98
Analítica de capital social……………….………………………………………..99
Hoja de trabajo de estados de resultado………………………………………100
Programa de trabajo………………………………………………...…………..101
Cuestionario de control interno…………………………………………………102
Sumaria de ventas……………………………………………………………….103
Corte de documento de ventas…………………………………………………104
Analítica de ventas……………………………………………………..………...105
Análisis de variación de ventas………………………………………..………..106
Programa de trabajo………………………………………………………………107
Cuestionario de control interno…………………………………………………..108
Sumaria de costo de ventas………………………………………...……………109
Costo de ventas-pruebas del periodo específico………………………………110
Análisis de variaciones de costo de ventas…………………………………….111
Programa de trabajo………………………………………………………………112
Cuestionario de control interno………………………………………………….113
Cuestionario de control interno………………………………………………….115
Sumaria de gastos generales……………………………………………………117
Gastos generales-sueldos aportaciones……………………………………….118
Gastos-análisis de honorarios…………………………………………………...119
Gastos generales-análisis de depreciación y amortización…………………..120
Análisis de papelerías, teléfonos, etc……………………………………………121
Programa de trabajo………………………………………………………………122
Sumaria de gastos e intereses ganados………………………………………..123
Sumaria de otros productos……………………………………………………...124
Sumaria de provisión para ISR-PTU…………………………………………….125
Cédula de determinación por provisión para ISR y PTU………………………126
Cédula de asientos de ajuste……………………………………………………..127
Cédula de asientos de ajuste……………………………………………………..128
Cédula de asientos de ajuste……………………………………………………..129
Cédula de asientos de ajuste……………………………………………………..130
Reclasificaciones…………………………………………………………………...131
Esquemas de mayor………………………………………………………………..132
Esquemas de mayor………………………………………………………………..133
Índice de referencia-observaciones-recomendaciones…………………………134