Deibi Cabrera, MA.

CATALOGO DE CUENTAS

Origen Tipo de cuenta Aumenta Disminuye

CUENTAS de con con
CONTABLES cuenta
1-ACTIVOS Deudor Grupo debito Credito

10-Activos corrientes o Deudor Clasificacion Debito credito

circulantes
10-01 Efectivo Cajas Deudor Cuenta control debito Credito

10-01-01-Caja General Deudor Cuenta auxiliar Debito credito

10-01-02-Caja Chica Deudor Cuenta auxiliar debito Credito

10-02 Efectivo en Deudor Cuenta control debito Credito

banco
10-02-01 Banco de Deudor Cuenta auxiliar debito Credito
Reservas
10-02-02 Banco Deudor Cuenta auxiliar Debito Credito
Popular
10-02-03 Banco Cloy Deudor Cuenta auxiliar Debito Credito

10-02-04 Banco Doki Deudor Cuenta auxiliar Debito Credito

10-03 Documentos por Deudor Cuenta control debito Credito

Cobrar
10-03-01- Documentos Deudor Cuenta auxiliar Debito Credito
por cobrar Cliente A
10-03-02- Documentos Deudor Cuenta auxiliar Debito Credito
por cobrar Cliente B
10-03-03- Documentos Deudor Cuenta auxiliar Debito Credito
por cobrar Cliente C

10-04 Cuentas por Deudor Cuenta control debito Credito

Cobrar Clientes
10-04-01 Cuentas por Deudor Cuenta auxiliar Debito Credito
cobrar Cliente A
10-04-02 Cuentas por Deudor Cuenta auxiliar Debito Credito
cobrar Cliente B
10-04-03 Cuentas por Deudor Cuenta auxiliar debito Credito
cobrar Cliente C
10-04-04Provisiones acredor credito debito
para cuentas
incobrables
 Deibi Cabrera, MA.

10-05 Cuentas por Deudor Cuenta control debite Credito

Cobrar Funcionarios
10-05-01 Cuentas por Deudor Cuenta auxiliar debito Credito
cobrar funcionario A
10-05-02 Cuentas por Deudor Cuenta auxiliar debito Credito
cobrar funcionario B
10-05-03 Cuentas por Deudor Cuenta auxiliar debito Credito
cobrar funcionario C

10-06 Cuentas por Deudor Cuenta control debito Credito

Cobrar Empleados
10-06-01 Cuentas por Deudor Cuenta auxiliar debito Credito
cobrar Empleado A
10-06-02 Cuentas por Deudor Cuenta auxiliar debito Credito
cobrar Empleado B
10-06-03 Cuentas por Deudor Cuenta auxiliar Debito credito
cobrar Empleado C

10-07-Inventario Deudor Cuenta control debito Credito

(Existencia)
10-07-01- Inventario de Deudor Cuenta auxiliar Debito credito
Mercancia
10-07-02- Inventario de Deudor Cuenta auxiliar Debito credito
Combustible
10-07-03- Inventario A Deudor Cuenta auxiliar Debito credito

10-07-04- Inventario B Deudor Cuenta auxiliar Debito credito

Debito credito

11- Activos Diferidos Deudor Clasificacion Debito credito

11-01 Gastos Deudor Cuenta control Debito credito

prepagados o
adelantados
11-01-01 Suministros Deudor Cuenta auxiliar Debito credito
de Oficina
11-01-02 Matriales de Deudor Cuenta auxiliar Debito credito
Limpieza
11-01-03 Seguros Deudor Cuenta auxiliar Debito credito
Pagados por Anticpado
11-01-04 Alquiler o Deudor Cuenta auxiliar Debito credito
Renta Pagados por
Anticpado
11-01-05 Fianzas y Deudor Cuenta auxiliar Debito credito
Depósitos
11-01-06 Gastos de Deudor Cuenta auxiliar Debito credito
constitucion de
compañia

CUENTAS Origen Tipo de cuenta Aumenta con Disminuye

 Deibi Cabrera, MA.

CONTABLES de con
cuenta
12-Activos Fijos Deudor Clasificacion Debito credito
(Inmovilizados)
12-01-01 Propiedad, Deudor Cuenta control Debito credito
Planta y Equipo
12-01-01 Terrenos Deudor Cuenta auxiliar Debito credito

12-01-02 Edificios Deudor Cuenta auxiliar Debito credito

12-02 Depreciacion acreedor Cuenta control credito debito

en edificion
Depreciacion en acreedor credito debito
transporte
12-01-03 Equipos de Deudor Cuenta auxiliar Debito credito
Transporte
12-01-04 Muebles y Deudor Cuenta auxiliar Debito credito
Equipo de Oficina
Depreciacion de acreedor credito debito
muebles y equipo de
oficiona
12-01-05 Maquinarias Deudor Cuenta auxiliar Debito credito
y Equipos Pesados
Depreciacion de acreedor credito debito
maquinarias y
equipos de oficina

13- Activos Deudor Clasificacion Debito credito

Intangibles
13-01 Otros Activos Deudor Cuenta control Debito credito

13-01-01 Patente Deudor Cuenta auxiliar Debito credito

13-01-02 Registro de Deudor Cuenta auxiliar Debito credito

marca
13-01-03 Sistemas Deudor Cuenta auxiliar Debito credito
contable
13-01-04 Derecho de Deudor Cuenta auxiliar Debito credito
autor

2-PASIVOS acreedor Grupo credito Debito

20-Pasivos acreedor Clasificacion credito Debito

Corrientes o
Circulantes
20-01-Préstamos y acreedor Cuenta control credito Debito
Documentos por
pagar
20-01-01 Prestamos acreedor Cuenta auxiliar credito Debito
 Deibi Cabrera, MA.

por pagar banco A

20-01-02 Prestamos acreedor Cuenta auxiliar credito Debito

por pagar banco B
20-01-03 acreedor Cuenta auxiliar credito Debito
Documentos por
pagar A
20-01-04 acreedor Cuenta auxiliar Credito Debito
Documentos por
pagar B

20-02-Cuentas por acreedor Cuenta control credito Debito

Pagar
20-02-01 Cuentas acreedor Cuenta auxiliar credito Debito
por Pagar
Proveedor
20-02-01-01 Cuentas acreedor Cuenta auxiliar credito Debito
por pagar proveedor
A
20-02-01-02 Cuentas acreedor Cuenta auxiliar credito Debito
por pagar proveedor
B
20-02-01-03 Cuentas acreedor Cuenta auxiliar credito Debito
por pagar proveedor
C
credito Debito

20-03- Ingresos no Acreedor Cuenta control credito Debito

devengados o
anticipos de clientes
20-03-01 Clientes A Acreedor Cuenta auxiliar credito Debito

20-03-01 Clientes B Acreedor Cuenta auxiliar credito Debito

credito Debito

20-04 Sueldo por Acreedor Cuenta control credito Debito

pagar funcionario y
Empleados
20-04-01 Sueldo por Acreedor Cuenta auxiliar credito Debito
pagar funconario A
20-04-02 Sueldo por Acreedor Cuenta auxiliar credito Debito
pagar funconario B
20-04-03 Sueldo por Acreedor Cuenta auxiliar credito Debito
pagar funconario C
credito Debito

20-05 Sueldo por Acreedor Cuenta control credito Debito

pagar empleados
20-05-01 Sueldo por Acreedor Cuenta auxiliar credito Debito
 Deibi Cabrera, MA.

pagar empleados A

20-05-02 Sueldo por Acreedor Cuenta auxiliar credito Debito

pagar empleados B
credito Debito

20-05-03 Sueldo por Acreedor Cuenta auxiliar credito Debito

pagar empleados C
20-05-04 Intereses Acreedor Cuenta auxiliar credito Debito
por pagar
Debito

20-06-Retenciones y Acreedor Cuenta control credito Debito

Acumulaciones por
pagar
20-06-01 AFP por Acreedor Cuenta auxiliar credito Debito
pagar
20-06-02 ISR por Acreedor Cuenta auxiliar credito Debito
pagar
20-06-03 ITBIS por Acreedor Cuenta auxiliar credito Debito
pagar
20-06-04 Seguridad Acreedor Cuenta auxiliar credito Debito
Social por pagar

21 Pasivos a Largo Plazo Acreedor Clasificacion Credito Debito

21-01 Préstamos, Hipotecas y Acreedor Cuenta control credito Debito

Documentyos por pagar
21-01-01 Documentos por pagar Acreedor Cuenta auxiliar credito Debito
largo plazo
21-01-02 Hipotecas por pagar L/p Acreedor Cuenta auxiliar credito Debito

21-03-03 Prestamos por pagar L/p Acreedor Cuenta auxiliar credito Debito

3-CAPITAL O PATRIMONIO Acreedor Grupo credito Debito

30-01 Capital o Capital Social Acreedor Cuenta control credito debito

30-01-01 Capital Deibi Cabrera deudor Cuenta auxiliar credito Debito

30-01-02 Capital Rosa Cabrera Acreedor Cuenta auxiliar credito Debito

30-01-03 Capital Fior Gil Acreedor Cuenta auxiliar credito Debito

30-01-04 Capital Nilvio Espinosa Acreedor Cuenta auxiliar credito Debito

30-01-05 Capital Erminia Romero Acreedor Cuenta auxiliar credito Debito

 Deibi Cabrera, MA.

30-02 Retiro de Capital deudor Cuenta control credito Debito

30-02-01 Retiro Deibi Cabrera Acreedor Cuenta auxiliar credito Debito

30-02-02 Retiro Rosa Cabrera Acreedor Cuenta auxiliar credito Debito

30-02-03 Retiro Fior Gil Acreedor Cuenta auxiliar credito Debito

30-02-04 Retiro Nilvio Espinosa Acreedor Cuenta auxiliar credito Debito

30-02-05 Retiro Erminia Romero Acreedor Cuenta auxiliar credito Debito

30-03 Utilidades o pérdidas del Acreedor Cuenta control

periodo
30-03-01 Utilidad No distribuida Acreedor Cuenta auxiliar credito Debito

30-03-02 Perdida del periodo Acreedor Cuenta auxiliar credito Debito

30-03-03 Ganancias del periodo Acreedor Cuenta auxiliar credito Debito

40-01 INGRESOS

40-01-01 Ingresos por servicios Acreedor Cuenta auxiliar credito Debito

40-01-02 Ingresos por ventas Acreedor Cuenta auxiliar credito Debito

40-01-03 Ingresos por intereses Acreedor Cuenta auxiliar credito Debito

40-01-04 Devoluciones en ventas deudor Cuenta auxiliar credito Debito

40-01-05 Descuentos y rebajas en deudor Cuenta auxiliar credito Debito

ventas
40-01-06 Ingresos Estraordinarios acreedor Cuenta auxiliar credito Debito

40-01-07 Otros Ingresos Acreedor Cuenta auxiliar credito Debito

5-COSTOS Deudor Grupo

50-01 COSTO DE VENTA Deudor Cuenta control debito Credito

50-01-01 Compras de mercancias Deudor Cuenta auxiliar debito credito

 Deibi Cabrera, MA.

50-01-02 Devoluciones en acreedor Cuenta auxiliar debito credito

comparas
50-01-03 Descuentos y rebajas en acreedor Cuenta auxiliar debito credito
compras
50-01-04-Fletes y acarreos en Deudor Cuenta auxiliar debito credito
compras (transporte de
mercancías)

6 GASTOS.

60-GASTOS GENERALES Y Deudor Grupo debito credito

ADMINISTRATIVOS
60-01-Gastos Generales Deudor Clasificacion debito credito

60-01-01 Gastos de Sueldos Deudor Cuenta control debito credito

60-01-02 Gastos de Energia Deudor Cuenta auxiliar debito credito

Electrica
60-01-03 Gastos de Teléfonos e Deudor Cuenta auxiliar debito credito
internet
60-01-04 Gastos de Seguridad Deudor Cuenta auxiliar debito credito
social
60-01-05 Gastos de Depreciación Deudor Cuenta auxiliar debito credito
edificios
60-01-06 Gastos de Depreciación Deudor Cuenta auxiliar debito credito
vehículos
60-01-07 Gastos de Depreciación Deudor Cuenta auxiliar debito credito
muebles y equipo de oficina
60-01-08 Gastos de Combustibles Deudor Cuenta auxiliar debito credito

60-01-09 Gastos de Viajes y Deudor Cuenta auxiliar debito credito

dietas
60-01-10 Gastos de Intereses Deudor Cuenta auxiliar debito credito
Bancarios
60-01-11 Gastos de Publicidad Deudor Cuenta auxiliar debito credito

60-01-12 Gastos de Deudor Cuenta auxiliar debito credito

Mantenimiento
60-01-13 Gastos de Honorarios Deudor Cuenta auxiliar debito credito
profesionales
60-01-14 Gastos de Aquiler de Deudor Cuenta auxiliar debito credito
local
60-01-15 Gastos de personal Deudor Cuenta auxiliar debito credito

60-01-16 Gastos extraordinario Deudor Cuenta auxiliar debito credito

 Deibi Cabrera, MA.

60-01-17 Gastos de constitucion Deudor Cuenta auxiliar debito credito

60-01-18 Otros gastos generales Deudor Cuenta auxiliar debito credito

60-01-19 Gastos de Reparcion Deudor Cuenta auxiliar debito credito

Deudor

60-02-Gastos Administrativos Deudor Cuenta control debito credito

60-02-01 Gastos de Sueldos Deudor Cuenta auxiliar debito credito

60-02-02 Gastos Comisiones a Deudor Cuenta auxiliar debito credito

vendedores
60-02-03 Gastos de Energia Deudor Cuenta auxiliar debito credito
Electrica
60-02-04 Gastos de Teléfonos e Deudor Cuenta auxiliar debito credito
internet
60-02-05 Gastos de Seguridad Deudor Cuenta auxiliar debito credito
social
60-02-06 Gastos de Depreciación Deudor Cuenta auxiliar debito credito
edificios
60-02-07 Gastos de Depreciación Deudor Cuenta auxiliar debito credito
vehículos
60-02-08 Gastos de Depreciación Deudor Cuenta auxiliar debito credito
muebles y equipo de oficina
60-02-09 Gastos de Combustibles Deudor Cuenta auxiliar debito credito

60-02-10 Gastos de Viajes y Deudor Cuenta auxiliar debito credito

dietas
60-02-11 Gastos de Intereses Deudor Cuenta auxiliar debito credito
Bancarios
60-02-12 Gastos de Publicidad Deudor Cuenta auxiliar debito credito

60-02-13 Gastos de Deudor Cuenta auxiliar debito credito

Mantenimiento
60-02-14 Gastos de Honorarios Deudor Cuenta auxiliar debito credito
profesionales
60-02-15 Gastos de Aquiler de Deudor Cuenta auxiliar debito credito
local
60-02-16 Gastos de personal Deudor Cuenta auxiliar debito credito

60-02-17 Gastos extraordinario Deudor Cuenta auxiliar debito credito

60-02-18 Gastos fiesta Navideña Deudor Cuenta auxiliar debito credito

60-02-19 Gastos de donaciones Deudor Cuenta auxiliar debito credito

60-02-20 Otros gastos Deudor Cuenta auxiliar debito credito

Administrativos
 Deibi Cabrera, MA.

7-Resultados o resumen de
ganancias o péridas
70-01 Resumen de Ganancias o Cuenta auxiliar
Péridas
70-02 Costo de venta Cuenta auxiliar

70-03 Resultado Cuenta auxiliar

Definiciones

1. Gastos honorarios profesionales:

Son las asignaciones destinadas a cubrir el pago a personas físicas o morales que prestan Servicios
Profesionales Independientes, mismos que se comprueban a través de recibos de honorarios o facturas.

2. Utilidades o pérdidas del periodo

Existe utilidad cuando lo ingresos superan los gastos y los costos, y cuando los costos y los gastos
superan los ingresos, tendremos entonces una pérdida

3. Utilidad No distribuida
Hacen referencia a la parte de los dividendos no distribuidos entre socios o accionistas.

4. Perdida del periodo

La pérdida contable es una disminución del activo de la empresa, es decir es una minoración de los
bienes y derechos.

5. Ganancias del periodo

Resultado de restar los gastos o costes a los ingresos

6. AFP por pagar

El pago de las cotizaciones se realiza a través de las Planillas de Pago de Cotizaciones Previsionales disponibles
en las agencias de las AFP, en las cuales se debe identificar correctamente a las y los trabajadores, su
remuneración imponible, el período al que corresponde y el monto cotizado.

7. Provisiones para cuentas incobrables

Una provisión para cuentas incobrables es un tipo de cuenta de salvaguardia establecidas por muchas
empresas. La función principal de este tipo de cuenta es proporcionar un colchón contra las facturas de
clientes que estén pendientes de pago durante períodos prolongados de tiempo.

8. Patente
es un conjunto de derechos exclusivos concedidos por un Estado al inventor de un nuevo producto o
tecnología, susceptibles de ser explotados comercialmente por un período limitado de tiempo, a cambio
de la divulgación de la invención.