UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE SANTIAGO

(UTESA)
Recinto Gazpar Hernández

Contabilidad I. (CON/100-002)

CUATRIMESTRE. 1-2022

TEMA:
Práctica

DOCENTE:
María Acosta, M.A

FECHA:
FEBRERO-2022

MARIANNY LOPEZ ORTEGA

1-22-9828
 El licenciado Luis Chávez, ejerce la profesión de contaduría pública en
una oficina que lleva por nombre La Roca, S.R.L. esta empresa en el mes
de enero 2021 realizo las siguientes transacciones,
Día 1- Registro de la inversión (CAPITAL)

Deposito RD$ 560, 000.00 en efectivo en una cuenta bancaria a nombre del
negocio, hizo aporte de un edificio por valor de RD$ 1, 820, 000.00 y un
equipo de Transporte por valor de RD$ 370, 000.00. La transacción dio
origen al Capital Contable del negocio.
Se le da un debito a la cuenta control Efectivo Caja y Banco y su auxiliar
(Banco de Reservas), otro debito a la cuenta control propiedad planta y
equipo y sus auxiliares (Edificaciones) y (Equipo de Transporte) y
crédito a la cuenta control Capital Contable por la sumatoria y su auxiliar
(capital Suscrito y Pagado).
CTA. NOMBRES DE Auxiliares DEBE HABER
NO LAS CUENTAS
1101 Efectico, Caja y 5 6 0 0 0 0 00
Banco
Banco reservas 5 6 0 0 0 0 00
12 Propiedad, Planta y 2 1 9 0 0 0 0 00
Equipo
Edificaciones 1 8 2 0 0 0 0 00
Equipo de transporte 3 7 0 0 0 0 00
@
3 Capital Contable 2 7 5 0 0 0 0 00
Capital suscrito y 2 7 5 0 0 0 0 00
pagado

E/D No. 1

Preparado por Marianny lopez ortega Revisado por

REGISTRO DE LAS COMPRAS

2.- Compro un Terreno en Antonio Ochoa por RD$780, 000.00, al

contado.

Se le da un debito a la cuenta control Propiedad planta y Equipo y su

auxiliar (Terreno) y un crédito a la cuenta control Efectivo Caja y Banco
y su auxiliar (Banco de Reservas).

ENTRADA DE DIARIO

CTA. NOMBRES DE Auxiliares DEBE HABER

NO LAS CUENTAS
12 Propiedad, Planta y 7 8 0 0 0 0 00
Equipo
Terreno 7 8 0 0 0 0 00
@
1101 Efectivo, Caja y Banco 7 8 0 0 0 0 00
Banco Reservas 7 8 0 0 0 0 00

E/D No. 2

Preparado por Marianny lopez ortega Revisado por

 3.- Brindo asesoría a Empresas Pérez por RD$217, 600.00 a crédito.

Se le da un debito a la Cuenta control Cuentas por Cobrar y su auxiliar

(Empresas Pérez) y crédito a la cuenta control Otros Ingresos y su
auxiliar (Ingresos por servicios).

ENTRADA DE DIARIO

CTA. NOMBRES DE Auxiliares DEBE HABER

NO LAS CUENTAS
2102 Cuentas por cobrar 2 1 7 6 0 0 00
Empresa Pérez 2 1 7 6 0 0 00
@
4102 Otros Ingresos 2 1 7 6 0 0 00
Ingresos por servicios 2 1 7 6 0 0 00

E/D No. 3

Preparado por Marianny lopez ortega Revisado por

 4.- Pago RD$90, 000.00 por seguro por Adelantado por el periodo de
un año.

Se la da un debito a la cuenta control Gasto Pagado por Anticipado y su

auxiliar (Seguro) y crédito a la cuenta control Efectivo Caja y Banco y su
auxiliar (Banco de Reservas).

ENTRADA DE DIARIO

CTA. NOMBRES DE Auxiliares DEBE HABER

NO LAS CUENTAS
52 Gasto pagado por 9 0 0 0 0 00
anticipado
Seguro 9 0 0 0 0 00
@
1101 Efectivo, Caja y Banco 9 0 0 0 0 00
Banco Reservas 9 0 0 0 0 00

E/D No. 4

Preparado por Marianny lopez Ortega Revisado por

 5.- Compro en efectivo equipos de oficina por la suma de

RD$135, 000.00.

Se le da un debito a la Cuenta Control Propiedad Planta y Equipo y su

auxiliar (Equipos de Oficina) y un crédito a la cuenta control Efectivo
Caja y Banco y su auxiliar (Banco de Reservas).

ENTRADA DE DIARIO

CTA. NOMBRES DE Auxiliares DEBE HABER

NO LAS CUENTAS
12 Propiedad, Planta y 1 3 5 0 0 0 00
Equipo
Equipos de oficina 1 3 5 0 0 0 00
@

1101 Efectivo, Caja y Banco 1 3 5 0 0 0 00

Banco Reservas 1 3 5 0 0 0 00

E/D No. 5

Preparado por Marianny lopez Ortega Revisado por_

 6.- Pago sueldo de empleados, primera quincena por RD$105, 000.00.

Se le da un debito a la Cuenta Control Gastos Generales y

Administrativos y su auxiliar (Sueldos) y un crédito a la cuenta control
Efectivo Caja y Banco y su auxiliar (Banco de Reservas).

ENTRADA DE DIARIO

CTA. NOMBRES DE Auxiliares DEBE HABER

NO LAS CUENTAS
5203 Gastos Generales y 1 0 5 0 0 0 00
Administrativos
Sueldos 1 0 5 0 0 0 00
@
1101 Efectivo, Caja y Banco 1 0 5 0 0 0 00
Banco de Reservas 1 0 5 0 0 0 00

E/D No. 6

Preparado por Marianny lopez Ortega Revisado por

 7- Compro a Vinícola del Norte, SA. Suministros por la suma de
RD$160, 000.00. A crédito.

Se le da un debito a la Cuenta Control Gastos generales y

administrativos y su auxiliar (suministros). Un crédito a la cuenta control
Cuenta por Pagar y su auxiliar (Vinícola del Norte, SA.)
ENTRADA DE DIARIO

CT NOMBRES DE Auxiliares DEBE HABER

A. LAS CUENTAS
NO
5203 Gastos Generales y 1 6 0 0 0 0 00
Administrativos
Suministros 1 6 0 0 0 0 00
@
2102 Cuantas por Pagar 1 6 0 0 0 0 00
Vinícola del Norte, 1 6 0 0 0 0 00
SA.

E/D No. 7

Preparado por Marianny lopez Ortega Revisado por

 8.- Brindo asesoría a los clientes y recibió efectivo por RD$63, 700.00.

Se le da un debito a la Cuenta Control Efectivo caja y banco y su auxiliar

(Banco de Reservas) y crédito a la cuenta control Otros ingresos y su
auxiliar (Ingresos por Servicios).
ENTRADA DE DIARIO

CTA. NOMBRES DE Auxiliares DEBE HABER

NO LAS CUENTAS
1101 Efectivo, Caja y Banco 6 3 7 0 0 00
Banco de Reservas 6 3 7 0 0 00
@
4 Otros Ingresos 6 3 7 0 0 00
Ingresos por Servicios 6 3 7 0 0 00

E/D No. 8

Yask
Preparado por Marianny lopez Ortega Revisado por
 9- Efectuó un abono de RD $ 150,000.00 a una cuenta por pagar
pendiente a Vinícola del Norte, SA. (Transacción del día 7).

Se le da un debito a la cuenta control Cuenta por Pagar y su auxiliar

(Vinícola del Norte, SA.) Un crédito a la cuenta control Efectivo Caja y
Banco y su auxiliar (Banco de Reservas.)

ENTRADA DE DIARIO

CTA. NOMBRES DE Auxiliares DEBE HABER

NO LAS CUENTAS
2101 Cuenta por Pagar 1 5 0 0 0 0 00
Vinícola del Norte, SA. 1 5 0 0 0 0 00
@
1101 Efectivo, Caja y Banco 1 5 0 0 0 0 00
Banco de Reservas 1 5 0 0 0 0 00

E/D No. 9

Preparado por Marianny lopez Ortega Revisado por

 10.- Recibió 100,000.00 efectivo del servicio prestado el día tres (03).

Se le da un debito a la Cuenta Control Efectivo caja y banco y su auxiliar

(Banco de reserva) y un crédito a la cuenta control Cuentas por cobrar y
su auxiliar (Empresas Pérez).

ENTRADA DE DIARIO

CTA. NOMBRES DE Auxiliares DEBE HABER

NO LAS CUENTAS
1101 Efectivo, Caja y Banco 1 0 0 0 0 0 00
Banco de Reservas 1 0 0 0 0 0 00
@
1102 Cuentas por cobrar 1 0 0 0 0 0 00
Empresas Pérez 1 0 0 0 0 0 00

E/D No. 10

Preparado por Marianny lopez Ortega Revisado por

 11.- Efectuó un abono por RD$10,000.00 a Vinícola del Norte, SA.

Se le da un debito a la Cuenta Control Cuentas por pagar y su auxiliar

(Vinícola del Norte, SA.) y un crédito a la cuenta control Efectivo caja
banco y su auxiliar (Banco de reserva).

ENTRADA DE DIARIO

CTA. NOMBRES DE Auxiliares DEBE HABER

NO LAS CUENTAS
2102 Cuentas por pagar 1 0 0 0 0 00
Vinícola del Norte S.A 1 0 0 0 0 00
@
1101 Efectivo, Caja y Banco 1 0 0 0 0 00
Banco de Reservas 1 0 0 0 0 00

E/D No. 11

Preparado por Marianny lopez Ortega Revisado por

 12.- Recibió 50,000.00 en efectivo por servicio prestado del día tres
(03).

Se le da un debito a la Cuenta Control Efectivo caja y banco y su auxiliar

(Banco de reserva) y un crédito a la cuenta control Cuentas por cobrar y
su auxiliar (Empresas Pérez).

ENTRADA DE DIARIO

CTA. NOMBRES DE Auxiliares DEBE HABER

NO LAS CUENTAS
1101 Efectivo, Caja y Banco 5 0 0 0 0 00
Banco de Reservas 5 0 0 0 0 00
@
1102 Cuentas por cobrar 5 0 0 0 0 00
Empresas Pérez 5 0 0 0 0 00

E/D No. 12

Preparado por Marianny lopez Ortega Revisado por

 13.- Pago renta por el local correspondiente al mes por RD$25,000.00

Se le da un debito a la Cuenta Control Gastos generales y

administrativos y su auxiliar (Gasto alquiler) y un crédito a la cuenta
control Efectivo caja y banco y su auxiliar (Banco de reservas).

ENTRADA DE DIARIO
CTA. NOMBRES DE Auxiliares DEBE HABER
NO LAS CUENTAS
5203 Gastos Generales y 2 5 0 0 0 00
Administrativos
Gasto de alquiler 2 5 0 0 0 00
@
1101 Efectivo, Caja y Banco 2 5 0 0 0 00
Banco de Reservas 2 5 0 0 0 00

E/D No. 13

Preparado por Marianny lopez Ortega Revisado por

 14.- Compro un vehículo valorado en RD$775,000.00 al contado.

Se le da un debito a la Cuenta Control Propiedad planta y equipo y su

auxiliar (Equipo de transporte) y un crédito a la cuenta control efectivo
caja y banco. y su auxiliar (Banco de reservas).

ENTRADA DE DIARIO

CTA. NOMBRES DE Auxiliares DEBE HABER

NO LAS CUENTAS
12 Propiedad, Planta y 7 7 5 0 0 0 00
Equipo
Equipo de transporte 7 7 5 0 0 0 00
@
1101 Efectivo, Caja y Banco 7 7 5 0 0 0 00
Banco de reservas 7 7 5 0 0 0 00

E/D No. 14

Preparado por Marianny lopez Ortega Revisado por

 15.- pago sueldos de empleados, segunda quincena por RD$105,550.00.

Se le da un debito a la Cuenta Control Gastos generales y

administrativos y su auxiliar (Sueldos) y un crédito a la cuenta control
Efectivo caja banco y su auxiliar (Banco de reservas).

ENTRADA DE DIARIO

CTA. NOMBRES DE Auxiliares DEBE HABER

NO LAS CUENTAS
5203 Gastos Generales y 1 0 5 5 5 0 00
Administrativos
Sueldos 1 0 5 5 5 0 00
@
1101 Efectivo, Caja y Banco 1 0 5 5 5 0 00
Banco Reservas 1 0 5 5 5 0 00

E/D No. 15

Preparado por Marianny lopez Ortega Revisado por

 16.- pago servicio de electricidad por RD$ 54,050.00.

Se le da un debito a la Cuenta Control Gastos generales y

administrativos y su auxiliar (Servicio de electricidad) y un crédito a la
cuenta control Efectivo caja banco y su auxiliar (Banco de reservas).

ENTRADA DE DIARIO
CTA. NOMBRES DE Auxiliares DEBE HABER
NO LAS CUENTAS
5203 Gastos Generales y 5 4 0 5 0 00
Administrativos
Servicio de electricidad 5 4 0 5 0 00
@
1101 Efectivo, Caja y Banco 5 4 0 5 0 00
Banco de reservas 5 4 0 5 0 00

E/D No. 16

Preparado por Marianny lopez Ortega Revisado por

 REGISTRO O ASIENTO COMPUESTO (VENTAS)

Asiento compuesto. - Es aquel donde se afecta más de un débito o más de

un crédito.

Ejemplo.: Se realizo venta a Brugal & Compañía por valor de RD$

500,000.00, cobrando el 70% en efectivo y el resto lo cobrara después.

Se le da un debito a la cuenta control Efectivo Caja y Banco por el

efectivo recibido como avance y su auxiliar (Banco de Reservas), también
un debito a la cuenta control Cuentas por Cobrar por la parte restante y
su auxiliar (Brugal & Compañía) y Crédito a Ventas por el total,
utilizando sus respectivos auxiliares (ventas al contado) por la parte que
recibió en efectivo y (venta a crédito) por la parte que quedo pendiente de
cobro.

ENTRADA DE DIARIO
CTA. NOMBRES DE Auxiliares DEBE HABER
NO LAS CUENTAS
1101 Efectivo, Caja y Banco 3 5 0 0 0 0 00
Banco de Reservas 3 5 0 0 0 0 00
1102 Cuentas por Cobrar 1 5 0 0 0 0 00
Brugal y Compañía 1 5 0 0 0 0 00
@
4101 Ventas 1 5 0 0 0 0 00
Ventas al Contado 3 5 0 0 0 0 00
Ventas a crédito 1 5 0 0 0 0 00

E/D No. ___17_____

Preparado por Marianny lopez Ortega Revisado por

 REGISTRO O ASIENTO COMPUESTO (COMPRAS)

Asiento compuesto. - Es aquel donde se afecta más de un débito o más de

un crédito.

Ejemplo.: Se compro a Casa Nelson un Edificio por valor de

RD$ 1, 250,000.00, se dio como avance el 60% en efectivo y el resto se

firmó un documento.

Se le da un debito a la cuenta control (PROPIEDAD PLANTA Y

EQUIPO) por el total y su auxiliar (Edificaciones) y un crédito a la
cuenta control Efectico Caja y Banco por el avance efectuado utilizando
su auxiliar (Banco de Reservas) otro crédito a la cuenta control
Documento por Pagar por la parte restante por la que se firmó el
documento y su respectivo auxiliar (Casa Nelson).

ENTRADA DE DIARIO

CTA. NOMBRES DE Auxiliares DEBE HABER

NO LAS CUENTAS
12 Propiedad Planta y 1 2 5 0 0 0 0 00
Equipo
Edificaciones 1 2 5 0 0 0 0 00
@
1101 Efectivo, Caja y Banco 7 5 0 0 0 0 00
Banco de Reservas 7 5 0 0 0 0 00
2103 Documento por pagar 5 0 0 0 0 0 00
Casa Nelson 5 0 0 0 0 0 0 00

E/D No. 18

Preparado por Marianny lopez ortega Revisado por

Se pide:
Después de registrar las transacciones anteriores en el Diario General,
preparar Mayor General, Balanza de Comprobación, Estado de Resultados
y Balance General.