Apif Ejemplos y Formatos Del Curso

EJ
BANCO
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO FECHA
1/1/2012 SALDO INICIAL 2,110,000.00 1/1/2012
12/31/2012 SALDO AL 31/12/2015 890,000.00 8,923.79 2,991,076.21 12/31/2012
INVENTARIO CU
1/1/2012 SALDO INICIAL 400,000.00 0.00 400,000.00 1/1/2012
12/31/2012 7/12/2012 400,000.00 12/31/2015
10/25/2012 400,000.00
SALDO AL 31/12/2012 400,000.00
PRESTACIONES SOCIALES POR PAGAR

1/1/2012 SALDO INICIAL 0.00 0.00 1/1/2012
12/31/2010 SALDO AL 31/12/2015 1,500,000.00 1,500,000.00 12/31/2012
TERRENO
1/1/2012 SALDO INICIAL 0.00 0.00 1/1/2012
4/1/2012 695000 695,000.00
12/31/2015 SALDO AL 31/12/2012 0.00 695,000.00 12/31/2012
AMORTIZACION TERRENO D
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
FECHA SALDO INICIAL 0.00 0.00 FECHA
4/1/2012 0 34750 34,750.00 1/1/2012
12/31/2015 SALDO AL 31/12/2012 0.00 34,750.00 12/31/2012
12/31/2012
EDIFICIO

1/1/2012 SALDO INICIAL 0.00 0.00 FECHA
3/1/2012 5400000 5,400,000.00 1/1/2012
12/31/2012 SALDO AL 31/12/2012 0.00 5,400,000.00 3/1/2012
12/31/2012
DEPRECIACION EDIFICIO

1/1/2012 SALDO INICIAL 0.00 0.00 1/1/2012
12/31/2012 225000 225,000.00 12/31/2012
SALDO AL 31/12/2012 0.00 225,000.00 12/31/2012
COMPRAS
1/1/2012 SALDO INICIAL 0.00 0.00 1/1/2012
12/31/2012 0 36930 36,930.00 12/31/2012
12/31/2012 SALDO AL 31/12/2012 0.00 36,930.00 12/31/2012
RETENCIONES ISLR
1/1/2012 SALDO INICIAL 0.00 0.00 1/1/2012
12/31/2012 8923.79 8,923.79 12/31/2012
12/31/2012 SALDO AL 31/12/2012 0.00 8,923.79 12/31/2012
COSTO DE VENTA EJEMPLO

1/1/2012 SALDO INICIAL 0.00 0.00 1/1/2012
12/31/2012 2,300,000.00 2,300,000.00 12/31/2012
12/31/2012 SALDO AL 31/12/2012 0.00 2,300,000.00 0.00 12/31/2012
INVENTARIO
12/31/2012 SALDO INICIAL 400,000.00 0.00 400,000.00 1/1/2012
12/31/2012 7/12/2012 400,000.00 800,000.00 0.00 12/31/2012
ASIENTO CIERRE 400,000.00 400,000.00 12/31/2012
SALDO AL 31/12/2012 400,000.00
FECHA
FECHA CUENTA DEBE HABER 1/1/2012
12/31/2012
2011 -1-
12/31/2012
Bancos Moneda Nacional 80.640,00
Costo de Venta 57.600,00
Inventario de Mercancías 57.600,00
IVA Débito Fiscal 8.640,00

Ventas 72.000,00
Compra de mercancías al contado

EJECUCION C.A
AÑO 2012
CAJA CUENTAS PO C
DESCRIPCION DEBE HABER SALDO FECHA
SALDO INICIAL 4,000,000.00 1/1/2012
4,000,000.00 12/31/2012
CUENTAS COBRAR ACCIONISTA EFECTOS POR

SALDO INICIAL 0.00 0.00 1/1/2012
SALDO AL 31/12/2015 340,000.00 340,000.00 12/31/2010
CUENTAS POR PAGAR CUENTAS POR PAGAR

SALDO INICIAL 0.00 0.00 1/1/2012
SALDO AL 31/12/2012 4,575,323.79 4,575,323.79 12/31/2010
MAQUINARIA GASTOS ACU.PO

SALDO INICIAL 0.00 4,900,000.00 1/1/2012
0 4,900,000.00 12/31/2012
SALDO AL 31/12/2015 0.00 4,900,000.00
DEPRECIACION MAQUINARIA VEHICUL

SALDO INICIAL 0.00 0.00 #REF!
490,000.00 490,000.00 2/1/2012
SALDO AL 31/12/2012 0.00 490,000.00 12/31/2012
DEPRECIACION V
CAPITAL SOCIAL

SALDO INICIAL 0.00 11,401,076.21 1/1/2012
0 11,401,076.21 12/31/2012
SALDO AL 31/12/2012 0.00 11,401,076.21 12/31/2012
U.N.D
RESERVA LEGAL

SALDO INICIAL 0.00 0.00 1/1/2012
0 0.00 0.00 12/31/2012
SALDO AL 31/12/2012 0.00 0.00 12/31/2012
SALDO L, INVENTARIO 36,909.99
GASTOS OPERACIÓN GASTOS VE

SALDO INICIAL 0.00 0.00 1/1/2012
0 326400 326,400.00 12/31/2012
SALDO AL 31/12/2012 0.00 326,400.00 12/31/2012
CUENTAS POR PAGAR ISLR

DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
SALDO INICIAL 0.00 0.00
0.00
SALDO AL 31/12/2012 0.00 0.00
AJUSTE DE CIERRE

400.21 400.21
SALDO AL 31/12/2012 400.21
RESERVA LEGAL
0 36,930.00 36,930.00
SALDO AL 31/12/2012 0.00 36,930.00
SALDO L, INVENTARIO -
U.N.D

0 701,670.00 701,670.00
SALDO AL 31/12/2012 0.00 701,670.00
CUENTAS PO COBRAR
SALDO AL 31/12/2015 2,070,000.00 2,070,000.00
EFECTOS POR PAGAR

SALDO AL 31/12/2015 264,416.67 264,416.67
CUENTAS POR PAGAR ACCIONISTA

SALDO AL 31/12/2015 430,000.00 430,000.00
GASTOS ACU.POR PAGAR

SALDO AL 31/12/2012 0.00 1500000 1,500,000.00
VEHICULO

400000 400,000.00
SALDO AL 31/12/2015 0.00 400,000.00
DEPRECIACION VEHICULO

45,833.33 45,833.33
SALDO AL 31/12/2012 0.00 45,833.33
U.N.D

0 0.00 0.00
SALDO AL 31/12/2012 0.00 0.00
SALDO I INVENTARIO 701,289.80
GASTOS VENTA
0 935000 935,000.00
SALDO AL 31/12/2012 0.00 935,000.00
EJECUCION C.A
BALANCE DE COMPROBACION
AL 31-12-2012
EXPRESADO EN BOLIVARES HISTORICOS
DEBE HABER
CAJA 4,000,000.00
BANCO 2,991,076.21
CUENTAS POR COBRAR 2,070,000.00
RETENCIONES ISLR 8,923.79
INVENTARIO 400,000.00
CUENTAS POR COBRAR ACCIONISTAS 340,000.00
TERRENO 695,000.00
AMOR. ACU. TERRENO 34,750.00
EDIFICIO 5,400,000.00
DEP. AC. EDIFICIO 225,000.00
MAQUINARIA 4,900,000.00
DEP. AC. MAQUINARIA 490,000.00
VEHICULOS 400,000.00
DEP. AC. VEHICULOS 45,833.33
EFECTOS POR PAGAR 264,416.67
CUENTAS POR PAGAR 4,575,323.79
GASTOS AC. POR PAGAR 1,500,000.00
PRESTACIONES SOC. POR PAGAR 1,500,000.00
CUENTAS POR PAGAR ACCIONISTAS 430,000.00
CAPITAL SOCIAL 11,401,076.21
VENTAS 4,300,000.00
COMPRAS 2,300,000.00 Costo Venta
GASTOS DE VENTAS 935,000.00
GASTOS DE OPERACIÓN 326,400.00
24,766,400.00 24,766,400.00
0.00
SIN CUENTA COMPRA
DEBE HABER
4,000,000.00
2,991,076.21
2,070,000.00
8,923.79
400,000.00
340,000.00
695,000.00
34,750.00
5,400,000.00
225,000.00
4,900,000.00
490,000.00
400,000.00
45,833.33
264,416.67
4,575,323.79
1,500,000.00
1,500,000.00
430,000.00
11,401,076.21
4,300,000.00
2,300,000.00
935,000.00
326,400.00
24,766,400.00 24,766,400.00
EJECUCION C.A
Período Fiscal del 01/01/2012 al 31/12/2012
HOJA DE TRABAJO / CONCILIACIÓN FISCAL
Ley Vigente:
Reglamento Vigente:
Datos Gravable o No Gravable o Preceptos

Descripción Contabilidad Deducible No Deducible legales
INGRESOS
Ventas al contado 4,300,000.00 4,300,000.00
Ventas a crédito
Enajenación del terreno
Ingresos Inm.arrend. a trabajadores
Intereses bancarios
Ventas de servicios al exterior
Dctos.y Dev. Mcia.vendida
TOTAL INGRESOS
COSTOS
Costo de la Mcía. vendida 2,300,000.00 2,300,000.00
Costo del terreno
Costo servicios al exterior
TOTAL COSTOS
RENTA BRUTA
DEDUCCIONES
Sueldos y salarios a trabajadores
Sueldos a Directores y Gerentes
Deprec.del Inm. arrend.a trabajad.
Deprec.de otros activos
Pérdida p/ctas. Incobrables
Prest. Sociales
Gastos de admón. 935,000.00 35,000.00
Gastos de operacionb 326,400.00 100,000.00
Otros gastos
Servicios básicos
Gastos de viaje
Liberalidades
TOTAL DEDUCCIONES
Reajuste p/Inflación (Pérd.Mon.)
RENTA NETA 738,600.00 135,000.00
EJECUCION, C.A
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (RESULTADO)
(en Bs. Historicos)
2014 2013 2012
INGRESOS
VENTAS 9,500,000.00 5,600,000.00 4,300,000.00
TOTAL INGRESOS 9,500,000.00 5,600,000.00 4,300,000.00
COSTO DE VENTAS
INVENTARIO INICIAL DE MERCANCIA 1,200,000.00 400,000.00 400,000.00
COMPRAS 3,250,000.00 3,250,000.00 2,300,000.00
MERCANCIA DISPONIBLE 4,450,000.00 3,650,000.00 2,700,000.00
INVENTARIO FINAL DE MERCANCIA 1,000,000.00 1,200,000.00 400,000.00
TOTAL COSTO DE VENTAS 3,450,000.00 2,450,000.00 2,300,000.00
UTILIDAD BRUTA 6,050,000.00 3,150,000.00 2,000,000.00
EGRESOS
GASTOS DE VENTAS 3,200,000.00 839,000.00 935,000.00
GASTOS DE OPERACIÓN 984,000.00 486,000.00 326,400.00
TOTAL EGRESOS 4,184,000.00 1,325,000.00 1,261,400.00
UTILIDAD ANTES DEL ISLR 1,866,000.00 1,825,000.00 738,600.00
IMPUESTO DIFERIDO 0.00 0.00 0.00
UTILIDAD DESPUES DEL ISLR 1,866,000.00 1,825,000.00 738,600.00
RESERVA LEGAL 93,300.00 91,250.00 36,930.00
TRASLADO BALANCE GENERAL 1,772,700.00 1,733,750.00 701,670.00
acumulados 4,208,120.00 2,435,420.00 701,670.00
221,480.00 128,180.00
2012
SIN COMPRAS
4,300,000.00
4,300,000.00
2,300,000.00
2,000,000.00
935,000.00
326,400.00
1,261,400.00
738,600.00
-
738,600.00
36,930.00
701,670.00
EJECUCION C.A
BALANCE GENERAL
(Expresadp en Bs. Historicos)
ACTIVO 2014 2013 2012

CIRCULANTE
CAJA 4,250,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
BANCO 3,791,076.21 3,491,076.21 2,991,076.21
CUENTAS POR COBRAR 715,750.00 1,500,000.00 2,070,000.00
RETENCIONES IMP. 0.00 0.00 8,923.79
INVENTARIO 1,000,000.00 1,200,000.00 400,000.00
CUENTAS POR COBRAR ACCIONISTAS 236,000.00 1,105,250.00 340,000.00
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 9,992,826.21 11,296,326.21 9,810,000.00
FIJO
TERRENO 695,000.00 695,000.00 695,000.00
AMOR. ACU. TERRENO (127,416.67) (81,083.33) (34,750.00)
EDIFICIO 10,000,000.00 5,400,000.00 5,400,000.00
DEP. AC. EDIFICIO (765,000.00) (495,000.00) (225,000.00)
MAQUINARIA 7,000,000.00 4,900,000.00 4,900,000.00
DEP. AC. MAQUINARIA (1,470,000.00) (980,000.00) (490,000.00)
VEHICULOS 2,000,000.00 400,000.00 400,000.00
DEP. AC. VEHICULOS (145,833.33) (95,833.33) (45,833.33)
TOTAL ACTIVO FIJO 17,186,750.00 9,743,083.33 10,599,416.67
TOTAL ACTIVO 27,179,576.21 21,039,409.54 20,409,416.67
PASIVO
EFECTOS POR PAGAR 1,100,000.00 900,333.33 264,416.67
CUENTAS POR PAGAR 6,203,900.00 2,904,150.00 4,575,323.79
GASTOS AC. POR PAGAR 1,650,000.00 1,520,250.00 1,500,000.00
PRESTACIONES SOC. POR PAGAR 1,075,000.00 1,000,000.00 1,500,000.00
CUENTAS POR PAGAR ACCIONISTAS 1,320,000.00 750,000.00 430,000.00
TOTAL PASIVO 11,348,900.00 7,074,733.33 8,269,740.46
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 11,401,076.21 11,401,076.21 11,401,076.21
U.N.D. ( UTILIDAD DEL EJERCICIO MAS U.N.D 4,208,120.00 2,435,420.00 701,670.00
RESERVA LEGAL (ANTES DEL ISLR) 221,480.00 128,180.00 36,930.00
TOTAL PATRIMONIO 15,830,676.21 13,964,676.21 12,139,676.21
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 27,179,576.21 21,039,409.54 20,409,416.67
0.00 0.00 (0.00)
DEPRECIACION COMPRA AMORTIZACION

EDIFICIO 20 3/1/2012
MAQUINARIA 10 1/1/2012
VEHICULO 8 2/1/2012
TERRENO 4/1/2012 15
RESERVA LEGAL 5% DE LA UTILIDAD DEL EJERCICIO
compras de activos del 2014 todas en diciembre del 2014
DIFERENCIAS 2012-2013 DIFERENCIAS 2013-2014
2012 INICIAL
4,000,000.00 - (250,000.00)
2,101,076.21 (500,000.00) (300,000.00)
0.00 570,000.00 784,250.00
0.00 8,923.79 -
400,000.00 (800,000.00) 200,000.00
0.00 (765,250.00) 869,250.00
6,501,076.21 (1,486,326.21) 1,303,500.00
0.00 - -
0.00 - -
0.00 46,333.33 46,333.33
0.00 - (4,600,000.00)
0.00 270,000.00 270,000.00
4,900,000.00 - (2,100,000.00)
0.00 490,000.00 490,000.00
0.00 - (1,600,000.00)
0.00 50,000.00 50,000.00
4,900,000.00 856,333.33 (7,443,666.67)
11,401,076.21 (629,992.88) (6,140,166.67)
- -
0.00 (635,916.66) (199,666.67)
0.00 1,671,173.79 (3,299,750.00)
0.00 (20,250.00) (129,750.00)
0.00 500,000.00 (75,000.00)
0.00 (320,000.00) (570,000.00)
1,195,007.13 (4,274,166.67)
- -
11,401,076.21 - -
0.00 (1,733,750.00) (1,772,700.00) 4208120 2435420 701670

0.00 (91,250.00) (93,300.00) 221,480.00 128170 36930
11,401,076.21 (1,825,000.00) (1,866,000.00)
11,401,076.21 (629,992.87) (6,140,166.67)
- -
(0.01) -
- 0.00
EJECUCION, C.A
Ajuste Inicial por Inflacion Fiscal
HOJA DE TRABAJO DE LOS INVENTARIOS 2012
A B C D E F
Descripción Fecha IPC Final IPC Inicial
Factor Cto.Historico
E=C/D Inv.Inicial
Inventario de Mercancía Jan-12 318.90000 269.60000 1.18286 400,000.00
400,000.00
UCION, C.A
G H I J K
Costo Actua. Cto.Historico Incremento Inv.Final Aj.InxI.Inv.
G=E*F Inv.Final I=H-F Actualizado K=J-H
473,144.00 400,000.00 0.00 473,144.00 73,144.00
473,144.00 400,000.00 0.00 473,144.00 73,144.00

EJECUCION, C.A
HOJA DE TRABAJO DE LOS ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES-AJUSTE I 2,012
A B C D E F G H I J K L
Descripción Fecha IPC Final
IPC Adquisic.Factor Cto.Historico Costo Actua. Dep.Historica Dep.Actual. AjxInf.Costo AjxInf.Dep.AcAj.Inic.xInflac.
E=C/D G=F*E I=H*E J=G-F K=I-H L=J-K
Edificio Mar-12 318.90000 275.00000 1.15964 5,400,000.00 6,262,056.00 225,000.00 260,919.00 862,056.00 35,919.00 826,137.00
Maquinarias Jan-12 318.90000 269.60000 1.18286 4,900,000.00 5,796,014.00 490,000.00 579,601.00 896,014.00 89,601.00 806,413.00
Vehiculos Feb-12 318.90000 272.60000 1.16985 400,000.00 467,940.00 45,833.33 53,618.00 67,940.00 7,785.00 60,155.00
10,700,000.00 12,526,010.00 760,833.33 894,138.00 1,826,010.00 133,305.00 1,692,705.00
CUENTA A EXCLUIR ESTA EN EL DEBE

DEBE HABERR
CXC ACCIONI 340
EXCLUSION HP 340
CXC <CCIOM 340
400
PROVICIONE 400
EXCLUSION 400
M
1 2 3 4
1=j 2=K 3=1-2 4=L*0,03
862,056.00 35,919.00 826,137.00 24,784.00
896,014.00 89,601.00 806,413.00 24,192.00
67,940.00 7,785.00 60,155.00 1,805.00
1,826,010.00 133,305.00 1,692,705.00 50,781.00
EJECUCION, C.A
Ajuste Inicial por Inflacion Fiscal 2012
HOJA DE TRABAJO DE LOS ACTIVOS FIJOS NO DEPRECIABLES, PREPAGADOS(Seguro),ACIVOS NO MONETARIOS AMORTIZABLES
A B C D E F G H I J
Descripci Fecha Aq. IPC Final IPC Adquisic. Factor Cto.Historico Costo Actua. Amort.Hist. Amort.Actual. AjxInf.Costo
E=C/D G=F*E I=H*E J=G-F
Terreno Apr-12 318.90000 277.20000 1.15043 695,000 799,549 34,750 39,977 104,549
695,000 799,549 34,750 39,977 104,549

OS AMORTIZABLES
K L M
AjxInf.Amort.Ac
Aj.Inic.xInflac.
AI CostoAI Amort.Ai Neto
K=I-H L=J-K 1=j 2=K 3=1-2
5,227 99,322 104,549 5,227 99,322
5,227 99,322 104,549 5,227 99,322

EJECUCION , C.A
Ajuste por Inflacion Fiscal 2012
Asientos Mayores
1 Fecha
Exclusiones Fisc.Hist.al Patrimonio 340,000 Apr-12
Cuentas a Cobrar Accionistas 340,000 Dec-12
P/Reclasificar Exc.Fisc.Hist.al Patrimonio 2012
2 Fecha
Terreno 104,549.00 Mar-12
Amortizacion 5,227.00 Dec-12
Actualización del Patrimonio 99,322.00 Dec-12
P/Reg.el incremento del Terreno 2012
3
Inventario 73,144.00
Actualizacion del Patrimonio 73,144.00
P/Reg. Incremento del inventario 2012 Fecha
Dec-12
Dec-12
4 Fecha
Edificio 862,056.00 Jan-12
Maquinaria 896,014.00 Dec-12
Vehiculos 67,940.00 Dec-12
Dep.Ac.Edificio 35,919.00
Dep.Ac.Maquinaria 89,601.00
Dep.Ac.Vehiculos 7,785.00
Actualización del Patrimonio 1,692,705.00 Fecha
P/Reg.el incremento de los Activos y Feb-12
el Gasto por Dp.del Ejercicio 2012 Dec-12
Total 2,343,703.00 2,343,703.00 Dec-12
Fecha
Dec-12
Fecha
Dec-12
Dec-12
Dec-12
Terreno Costo Depreciación
Costo 695,000.00 34,750.00
Aj.Inicial 104,549.00 5,227.00
799,549.00 39,977.00
759,572.00
Edificio Costo Depreciación

Costo 5,400,000.00
Dep.2012 225,000.00
Aj.Inicial 2012 862,056.00 35,919.00
6,262,056.00 260,919.00
6,001,137.00 A=p-pat
inventario Costo
Costo 400,000.00
Aj.Inicial 73,144.00
473,144.00 0.00
Maquinaria Costo Depreciación

Costo 4,900,000.00
Dep.2012 490,000.00
Aj.Inicial 2012 896,014.00 89,601.00
5,796,014.00 579,601.00
5,216,413.00
Vehículos Costo Depreciación

Costo 400,000.00
Dep.2012 45,833.33
Aj.Inicial 2012 67,940.00 7,785.00
467,940.00 53,618.33
414,321.67
Exclu.Fiscales Hist.Patrimoni D H
C.Cob, Accionistas 340,000.00
340,000.00 0.00
Actu, Patrimonio D H
Aj.Inic.Terreno 99,322.00
Aj.Inic.Activos Deprec. 1,692,705.00
Aj.Inic.Inventario 73,144.00
0 1,865,171.00
EJECUCION C.A
BALANCE FISCAL 2012 Historico Reclasificaciones Ajustes Ajustado

31-Dec-2012 D H D H 31-Dec-2012
Activos monetarios
Caja 4,000,000.00 4,000,000.00
Bancos 2,991,076.21 2,991,076.21
Cuentas a Cobrar 2,070,000.00 2,070,000.00
Retenciones ISLR 8,923.79 8,923.79
Cuentas a Cobrar Accionistas 340,000.00 340,000 0.00
Total Activos monetarios 9,410,000.00 9,070,000.00
Activos no monetarios
Inventario 400,000.00 73,144 473,144.00
Terreno 695,000.00 104,549 799,549.00
Amortizacion Terreno (34,750.00) 5,227 (39,977.00)
Edificio 5,400,000.00 862,056 6,262,056.00

Dep.acumulada Edificio (225,000.00) 35,919 (260,919.00)
Maquinaria 4,900,000.00 896,014 5,796,014.00

Dep.acumulada Maquinaria (490,000.00) 89,601 (579,601.00)
Vehiculos 400,000.00 67,940 467,940.00
Dep.acumulada Vehiculos (45,833.33) 7,785 (53,618.33)
Total Activo no monetario 10,999,416.67 12,864,587.67
Total Activos 20,409,416.67 21,934,587.67
Pasivo monetario
Efectos a pagar 264,416.67 264,416.67
Cuentas a pagar 4,575,323.79 4,575,323.79
Gastos acumulados a pagar 1,500,000.00 1,500,000.00
Prestaciones sociales a pagar 1,500,000.00 1,500,000.00
Cuentas a Pagar Accionistas 430,000.00 430,000.00
Total Pasivo monetario 8,269,740.46 8,269,740.46
Patrimonio no monetario
Capital Social 11,401,076.21 11,401,076.21
U.N.D. 701,670.00 701,670.00
Reserva Legal 36,930.00 36,930.00
Exclusiones fisc.hist.Patrimonio 0.00 340,000 (340,000.00)
Actualizacion del Patrimonio 1,865,171 1,865,171.00
Reajuste por Inflacion
Total Patrimonio no monetario 12,139,676.21 13,664,847.21
Total Pasivo y Patrimonio 20,409,416.67 340,000 340,000 2,003,703 2,003,703 21,934,587.67
(0) 0 0 (0)
759,572
INSCRIPCION EN EL REGISTRO DE ACTIVOS ACTUALIZADOS
CALCULO DEL 3% ACTIVOS DEPRECIABLES
PLANILLA FORMA 23
CONCEPTOS A B
Costo Hist. Costo Neto
ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES y Mejoras S/Libro Ajuste x Inflac.
02 Edificio 5,400,000 131 5,175,000 135

05 Maquinaria 4,900,000 161 4,410,000 165
06 Vehiculos 400,000 171 354,167 175
08 Total Valor Incremento sujeto a depreciación ( 1+.....+7)

ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE Costo neto S/L
09 TERRENO 111 660,250 115
ACTIVO INTANGIBLE
ACTIVOS CIRCULANTES
15 Mercancias 211 400,000 215
25 Total activos no monetarios ajustados (1+.................+24)
30 Incremento Patrimonio Neto

31 Disminucion Patrimonio Neto
32 Total Valor Ajuste por 1,692,705.00 X 3%
33 Monto Pagado en Declaración Sustituida

34 Cantida por Pagar (32-33) (Traslade esta cantidad a la planilla de pago)
35 Cantidad por Compensar o reintegrar (32-33)
CUADRO N° 17
TUALIZADOS
BLES
C D=B+C
Valor del Valor Ajust.
Ajuste x Inflac. de los Activos
826,137 6,001,137
806,413 5,216,413
60,155 414,322
1,692,705
Incremento valor
99,322 759,572
73,144 473,144
12,864,588
790
890
= 50,781
233
90 50,781
87
91 50,781
Efectivo 50,781
ENERO - DICIEMBRE 2012 EJECUCION C.A
ESTADO DEMOSTRATIVO DE INGRESOS, COSTOS, GASTOS Y CONCILIACION FISCAL DE RENTAS: FUE
INGRESOS PROPIOS DATOS CONTABLES
DE LA ACTIVIDAD
1 EXPORTACIONOES 701
2 VENTAS BRUTAS AL SECTOR PUBLICO 702
3 VENTAS BRUTAS AL SECTOR PRIVADO 703 4,300,000.00
4 VETAS DE INMUEBLES 704
5 REGALIAS NO MINERAS Y ANALOGAS 705

REGALIAS MINERALES Y
6 PARTICIPACIONES ANALOGAS 706
7 REGALIAS DE HIDROCARBUROS 799
8 INTERESES SOBRE CREDITOS 707
ENRIQUECIMIENTOS POR ANTICIPACION

9 EN CONSORCIOS 602
10 ARRENDAMIENTOS Y SUBARRENDAMIENTOS 708

11 OTROS INGRESOS 709
INGRESOS SUJETOS A IMPUESTOS

12 PROPORCIONALES 764
13 INGRESOS EXENTOS Y EXONERADOS 970
MENOS: DEVOLUCIONES, REBAJAS Y

14 DESCUENTOS 710
15 TOTAL INGRESOS NETOS 711 4,300,000.00
COSTO DE VENTAS DATOS CONTABLES

16 INVENTARIO INICIAL 712 400,000.00
17 COMPRA NETAS NACIONALES 713 2,300,000.00
18 COMPRAS NOTAS EXTERIOR 714
19 TOTAL COMPRAS NETAS 715
20 TOTAL MERCANCIA DISPONIBLE 716
21 MENOS: INVENTARIO FINAL 717 400,000.00
22 COSTO DE VENTAS MERCANCIA 718 2,300,000.00

23 INVENTARIO INICIAL DE MATERIAS PRIMAS 719
24 COMPRAS NETAS DE MATERIAS PRIMAS 720
MENOS: INVENTARIO FINAL DE MATERIAS
25 PRIMAS 721
26 MANO DE OBRA DIRECTA 722
27 COSTO PRIMO 723
28 OTRAS REMUNERACIONES 724
29 CONTRIBUCIONES 725
30 COMPRAS DE BIENES Y SERVICIOS 726
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN

31 PROCESO 727
MENOS: INVENTARIO FINAL DE

32 PRODUCTOS EN PROCESO 728
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS

33 TERMINADOS 729
MENOS: INVENTARIO INICIAL DE

34 PRODUCTOS TERMINADOS 730
COSTO DE VENTAS PRODUCTOS

35 TERMINADOS 731
36 OTROS COSTOS DE VENTAS 732
37 COSTOS DE SERVICIOS 733

COSTOS RENTAS EXENTAS /
38 EXONERADAS 971
39 TOTAL COSTO DE VENTAS 734 2,300,000.00
DETERMINACION DEL IMPUESTO A PAGA ENERO-DICIEMBRE-2012

INGRESOS 4,300,000.00
MENOS: COSTOS 2,300,000.00
INGRESOS NETOS 2,000,000.00
MENOS: DEDUCCIONES 1,261,400.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO 738,600.00
CONCILIACION FISCAL 135,000.00
AJUSTE FISCAL -500,000.00
UTILIDAD FISCAL 103,600.00
PERDIDAS EJERCICIOS ANTERIORES 0.00
UTILIDAD FISCAL 103,600.00 utilidad EN U.T(127)
IMPUESTO A PAGAR TABLA N°2 -SUST. 9,324.00 103,600.00 815.75
MAS: IMPUESTO PROPORCIONAL 0.00
MENOS: ANTICIPOS-RETENCION ENJENACION -
SUSTITUTIVA 8,923.79
MENOS: REBAJAS INVERSION - OTRAS 0.00
MENOS: CREDITO IMTOS, ACITOVS
EMPRESARIALES 0.00
MENOS; IMPTOS PAGADOS EN EXCESO
AÑOS ANTERIORES 0.00
MENOS: COMPENSACIONES 0.00
IMPUESTO A PAGAR A LA FECHA 400.21
EJECUCION C.A
ON FISCAL DE RENTAS: FUENTE TERRITORIAL
GASTOS DATOS CONTABLES
40 SUELDOS Y SALARIOS 735 935,000.00

41 INTERESES SOBRE CREDITOS 736
42 TRIBUTOS TRASLADABLES 737
43 INDEMNIZACIONES LABORALES 738
GASTOS DE ADMINISTRACIONY
44 CONSERVACION DE INMUEBLES 739 326,400.00
GASTOS DE ADMINISTRACION DE
45 REGALIAS NO MINERALES 740
46 DEPRECIACIONES Y AMORTAZACIONES 741
47 REGALIAS Y PARTICIPACIONES ANALOGAS 776
48 REGALIAS MINERAS 697
49 HIDROCARBUROS 698
50 OTROS GASTOS 698
51 GASTOS RENTAS EXENTOS/EXONERADAS 972

52 TOTAL GASTOS 743 1,261,400.00
53 UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO 738,600.00
MAS: DATOS CONTABLES

54 TRIBUTOS NO PAGADOS 745
55 PROVISIONES RESERVAS Y APARTADOS 746
56 MULTAS Y SACIONES PECUNIARIAS 747

GASTOS DEDUCIBLES EN EJERCICIOS
57 ANTERIOES NO PAGADOS
INGRESOS CAUSADOS EN EJERCICIOS

58 ANTERIORES COBRADOS 749
59 EXCEDENTE DE SUELDOS A DIRECTIVOS 750
60 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 751

61 OTROS 752
62 UTILIDAD AJUSTE POR INFLACION 753 0.00
63 TOTAL 754
MENOS:
INGRESOS CONTABILIZADOS Y NO
64 COBRADOS 756
GASTOS CAUSADOS EN PERIODOS
ANTERIORES Y PAGADOS EN EL
65 EJERCICIO 757 35,000.00
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES Y
66 OTROS 758
67 OTROS 973 100,000.00
68 PERDIDA AJUSTE POR INFLACION 759
69 TOTAL 760
70 UTILIDAD O PERDIDA FISCAL 761
MENOS: REGALIAS MENERAS Y DEMAS

ENRIQUECIMIENTOS NETOS GRAVABLES
CON TARIFA N°3 (6+7-48-49)
(TRASLADABLE A LA SECCION C CASILLA
71 N°1, ITEM 144) 762
MENOS: RENTAS SUJETAS A IMPUESTOS

72 PROPORCIONALES 764
MENOS: ENRIQUECIMIENTOS RENTAS

73 EXENTAS / EXONERADAS 974
ENRIQUECIMIENTO NETO O PERDIDA

FISCAL (70-71-72-73) (TRASLADABLE A LA
74 SECCION C CASILLA N°1, ITEM 137 O 144) 763 603,600.00
730
Tabla 02 impuesto a pagar

73.42 9,324.00
800
EJECUCION, C.A
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (RESULTAD
31-12-2012 (en Bs. Historicos)
INGRESOS
VENTAS
TOTAL INGRESOS
COSTO DE VENTAS
INVENTARIO INICIAL DE MERCANCIA
COMPRAS
MERCANCIA DISPONIBLE
INVENTARIO FINAL DE MERCANCIA
TOTAL COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
EGRESOS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE OPERACIÓN
TOTAL EGRESOS
UTILIDAD ANTES DEL ISLR
IMPUESTO DIFERIDO
UTILIDAD DESPUES DEL ISLR
RESERVA LEGAL
TRASLADO AL BALANCE GENERAL
ECUCION, C.A
CIAS Y PERDIDAS (RESULTADO)
12 (en Bs. Historicos)
PARA EL LIBRO DE INVENTARI para el ajuste fiscal
4,300,000.00 4,300,000.00
4,300,000.00 4,300,000.00
400,000.00 400,000.00
2,300,000.00 2,300,000.00
2,700,000.00 2,700,000.00
400,000.00 400,000.00
2,300,000.00 2,300,000.00
2,000,000.00 2,000,000.00
935,000.00 935,000.00
326,400.00 326,400.00
1,261,400.00 1,261,400.00
738,600.00 738,600.00
400.21 0.00
738,199.79 738,600.00
36,909.99 36,930.00
701,289.80 701,670.00
UTILIDAD ANTES ISLR 738,600.00
ISLR (IMP. DIFERIDO) 400.21
UTILIDAD DESPUES ISLR 738,199.79
RESERVA LEGAL 5% 36,909.99
TRASLADO AL BALANCE 701,289.80
EJECUCION C.A
BALANCE GENERAL
ACTIVO
CIRCULANTE
CAJA
BANCO
RETENCIONES ISLR
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIO
CUENTAS POR COBRAR ACCIONISTAS
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE
FIJO
TERRENO
AMOR. ACU. TERRENO
EDIFICIO
DEP. AC. EDIFICIO
MAQUINARIA
DEP. AC. MAQUINARIA
VEHICULOS
DEP. AC. VEHICULOS
TOTAL ACTIVO FIJO
TOTAL ACTIVO
PASIVO
EFECTOS POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR
GASTOS AC. POR PAGAR
PRESTACIONES SOC. POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR ACCIONISTAS
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
U.N.D. ANTES Y DESPUES DEL ISLR
RESERVA LEGAL
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
A
RAL
storicos) PARA LIBRO DE INVENTARIO
ANTES ISLR DESPUES ISLR

2012 2012
4,000,000.00 4,000,000.00
2,991,076.21 2,991,076.21
8,923.79 8,923.79
2,070,000.00 2,070,000.00
400,000.00 400,000.00
340,000.00 340,000.00
9,810,000.00 9,810,000.00
695,000.00 695,000.00
(34,750.00) (34,750.00)
5,400,000.00 5,400,000.00
(225,000.00) (225,000.00)
4,900,000.00 4,900,000.00
(490,000.00) (490,000.00)
400,000.00 400,000.00
(45,833.33) (45,833.33)
10,599,416.67 10,599,416.67
20,409,416.67 20,409,416.67
264,416.67 264,416.67
4,566,400.00 4,566,400.00
1,500,000.00 1,500,000.00
0.00 400.21
1,500,000.00 1,500,000.00
430,000.00 430,000.00
8,260,816.67 8,261,216.88
11,401,076.21 11,401,076.21
701,670.00 701,289.80
36,930.00 36,909.99
12,139,676.21 12,139,276.00
20,400,492.88 20,400,492.88
CAJA
1/1/2013 SALDO INICIAL 4,000,000.00
0.00 4,000,000.00
12/31/2013 4,000,000.00
INVENTARIO
1/1/2013 SALDO INICIAL 0.00 400,000.00
400,000.00
SALDO AL 31/12/2013 400,000.00

1/1/2013 SALDO INICIAL 0.00 1,500,000.00
500,000.00 1,000,000.00
12/31/2010 SALDO AL 31/12/2013 1,000,000.00
TERRENO
1/1/2013 SALDO INICIAL 0.00 695,000.00
4/1/2012 695,000.00
12/31/2015 SALDO AL 31/12/2013 0.00 695,000.00
AMORTIZACION TERRENO

1/1/2013 SALDO INICIAL 0.00 34,750.00
4/1/2012 0 46,333.33 81,083.33
12/31/2015 SALDO AL 31/12/2013 0.00 81,083.33
EDIFICIO

1/1/2013 SALDO INICIAL 0.00 5,400,000.00
5,400,000.00
SALDO AL 31/12/2013 0.00 5,400,000.00
COMPRAS

1/1/2013 SALDO INICIAL 0.00 0.00
3,250,000.00 3,250,000.00
SALDO AL 31/12/2013 0.00 3,250,000.00
RETENCIONES ISLR
1/1/2013 SALDO INICIAL 0.00 8,923.79
3/31/2013 8,923.79 0.00
SALDO AL 31/12/2013 0.00 0.00
VENTAS
1/1/2013 SALDO INICIAL 0.00 0.00
0 5,600,000.00 5,600,000.00
SALDO AL 31/12/2013 0.00 5,600,000.00

1/1/2012 SALDO INICIAL 0.00 0.00
12/31/2012 2,450,000.00 2,450,000.00
CIERRE SALDO AL 31/12/2012 0.00 2,450,000.00 0.00
INVENTARIO
12/31/2012 SALDO INICIAL 400,000.00 0.00 400,000.00
12/31/2012 7/12/2012 400,000.00 800,000.00 0.00
ASIENTO CIERRE 1,200,000.00 1,200,000.00
SALDO AL 31/12/2013 1,200,000.00
FECHA CUENTA DEBE HABER

2011 -1-

Ventas 72.000,00

EJECUCION C.A
AÑO 2013 46
BANCO
1/1/2013 SALDO INICIAL 2,991,076.21
500,000.00 400.21 3,490,676.00
3/31/2013 400.21 3,491,076.21
12/31/2013 SALDO AL 31/12/2013 3,491,076.21
CUENTAS COBRAR ACCIONISTA

1/1/2013 SALDO INICIAL 0.00 340,000.00
765,250.00 1,105,250.00
SALDO AL 31/12/2013 1,105,250.00
CUENTAS POR PAGAR

1/1/2013 SALDO INICIAL 0.00 4,575,323.79
1,671,173.79 2,904,150.00
SALDO AL 31/12/2013 2,904,150.00
MAQUINARIA
1/1/2013 SALDO INICIAL 0.00 4,900,000.00
0 4,900,000.00
SALDO AL 31/12/2013 0.00 4,900,000.00
DEPRECIACION MAQUINARIA

1/1/2013 SALDO INICIAL 0.00 490,000.00
490,000.00 980,000.00
SALDO AL 31/12/2013 0.00 980,000.00

1/1/2013 SALDO INICIAL 0.00 225,000.00
270,000.00 495,000.00
SALDO AL 31/12/2013 0.00 495,000.00
RESERVA LEGAL
1/1/2013 SALDO INICIAL 0.00 36,930.00
0 0.00 36,930.00
SALDO AL 31/12/2013 0.00 36,930.00
saldo L. inventario
GASTOS OPERACIÓN
1/1/2013 SALDO INICIAL 0.00 0.00
0 486000 486,000.00
SALDO AL 31/12/2013 0.00 486,000.00

1/1/2013 SALDO INICIAL 0.00 400.21
3/31/2013 400.21 0.00
3/31/2013
SALDO AL 31/12/2013 0.00 0.00
ASIENTOS DE CIERRE

1/1/2012 SALDO INICIAL 0.00 0.00
12/31/2012 400.21 400.21
12/31/2012 SALDO AL 31/12/2012 400.21 0.00
RESERVA LEGAL
1/1/2012 SALDO INICIAL 0.00 36,930.00
12/31/2012 0 91,250.00 128,180.00
CIERRE SALDO AL 31/12/2012 0.00 128,180.00
SALDO L, INVENTARIO 91,250.00 NO HUBO PAGO ISLR
U.N.D

1/1/2012 SALDO INICIAL 0.00 701,670.00
12/31/2012 1,733,750.00 2,435,420.00
12/31/2012 SALDO AL 31/12/2012 0.00 2,435,420.00 NO HUGO PAGO ISLR
SALDO L, INVENTARIO 2,435,420.00
CUENTAS POR COBRAR
1/1/2013 SALDO INICIAL 0.00 2,070,000.00
570,000.00 1,500,000.00
12/31/2013 12/31/2013 1,500,000.00
EFECTOS POR PAGAR

1/1/2013 SALDO INICIAL 0.00 264,416.67
635,916.66 900,333.33
SALDO AL 31/12/2013 900,333.33

1/1/2013 SALDO INICIAL 0.00 430,000.00
320,000.00 750,000.00
SALDO AL 31/12/2013 750,000.00

1/1/2013 SALDO INICIAL 0.00 1,500,000.00
20,250.00 1,520,250.00
SALDO AL 31/12/2013 0.00 1,520,250.00
VEHICULO

1/1/2013 SALDO INICIAL 0.00 400,000.00
400,000.00
SALDO AL 31/12/2013 0.00 400,000.00

1/1/2013 SALDO INICIAL 0.00 45,833.33
50,000.00 95,833.33
SALDO AL 31/12/2013 0.00 95,833.33
U.N.D
1/1/2013 SALDO INICIAL 0.00 701,670.00
0 0.00 701,670.00
SALDO AL 31/12/2013 0.00 701,670.00
saldo L. inventario
GASTOS VENTA
1/1/2013 SALDO INICIAL 0.00 0.00
0 839,000.00 839,000.00
SALDO AL 31/12/2013 0.00 839,000.00
CAPITAL SOCIAL
1/1/2013 SALDO INICIAL 0.00 11,401,076.21
0 11,401,076.21
SALDO AL 31/12/2013 0.00 11,401,076.21
NO HUBO PAGO ISLR
NO HUGO PAGO ISLR

EJECUCION C.A
BALANCE DE COMPROBACION
AL 31-12-2013
EXPRESADO EN BOLIVARES HISTORICOS
DEBE HABER
CAJA 4,000,000.00
BANCO 3,491,076.21
CUENTAS POR COBRAR 1,500,000.00
RETENCIONES ISLR 0.00
INVENTARIO 400,000.00
CUENTAS POR COBRAR ACCIONISTAS 1,105,250.00
TERRENO 695,000.00
AMOR. ACU. TERRENO 81,083.33
EDIFICIO 5,400,000.00
DEP. AC. EDIFICIO 495,000.00
MAQUINARIA 4,900,000.00
DEP. AC. MAQUINARIA 980,000.00
VEHICULOS 400,000.00
DEP. AC. VEHICULOS 95,833.33
EFECTOS POR PAGAR 900,333.33
CUENTAS POR PAGAR 2,904,150.00
GASTOS AC. POR PAGAR 1,520,250.00
PRESTACIONES SOC. POR PAGAR 1,000,000.00
CUENTAS POR PAGAR ACCIONISTAS 750,000.00
CAPITAL SOCIAL 11,401,076.21
UTILIDAD NO DISTRIBUIDA 701,670.00
RESERVA LEGAL 36,930.00
VENTAS 5,600,000.00
COMPRAS 3,250,000.00
26,466,326.21 26,466,326.20
0.01
SIN LA CUENTA COMPRA
DEBE HABER
4,000,000.00
3,491,076.21
1,500,000.00
0.00
1,200,000.00 INVENTARIO INICIAL MAS COMPRAS
1,105,250.00
695,000.00
81,083.33 1,200,000.00
5,400,000.00
495,000.00
4,900,000.00
980,000.00
400,000.00
95,833.33
900,333.33
2,904,150.00
1,520,250.00
1,000,000.00
750,000.00
11,401,076.21
701,670.00
36,930.00
5,600,000.00
Costo Venta 2,450,000.00
839,000.00
486,000.00
26,466,326.21 26,466,326.20
0.01
EJECUCION C.A
Reajuste Regular por Inflacion Fiscal 2002
Ajustado IPC Final IPC Inicial Factor Aj.2010
BALANCE FISCAL 20 31-Dec-2012 Dec-13 Dec-12 Reaj.Dic.2013
Activos monetarios
Caja 4,000,000.00 318.90000 269.60000 1.18286 4,731,454.01
Bancos 2,991,076.21 318.90000 269.60000 1.18286 3,538,034.88
Retenciones islr 8,923.79 318.90000 269.60000 1.18286 10,555.63
Cuentas a Cobrar 2,070,000.00 318.90000 269.60000 1.18286 2,448,527.45
Total Activos monetar 9,070,000.00 10,728,571.96
Inventario 473,144.00 318.90000 269.60000 1.18286 559,664.77
Terreno 799,549.00 318.90000 269.60000 1.18286 945,757.33
Amortizacion (39,977.00) 318.90000 269.60000 1.18286 (47,287.33)
Edificio 6,262,056.00 318.90000 269.60000 1.18286 7,407,157.49
Dep.acumulada Edific (260,919.00) 318.90000 269.60000 1.18286 (308,631.56)
Maquinaria 5,796,014.00 318.90000 269.60000 1.18286 6,855,893.41
Dep.acumulada Maqui (579,601.00) 318.90000 269.60000 1.18286 (685,588.87)
Vehiculos 467,940.00 318.90000 269.60000 1.18286 553,509.15
Dep.acumulada Vehic (53,618.33) 318.90000 269.60000 1.18286 (63,423.17)
Total Activo no moneta 12,864,587.67 15,217,051.21
Total Activos 21,934,587.67 25,945,623.17
Pasivo monetario
Efectos a pagar 264,416.67 318.90000 269.60000 1.18286 312,768.83
Cuentas a pagar 4,575,323.79 318.90000 269.60000 1.18286 5,411,983.52
Gastos acumulados a 1,500,000.00 318.90000 269.60000 1.18286 1,774,295.25
Prestaciones sociales 1,500,000.00 318.90000 269.60000 1.18286 1,774,295.25
Cuentas por pagar acc 430,000.00 318.90000 269.60000 1.18286 508,631.31
Total Pasivo monetari 8,269,740.46 9,781,974.16
Capital Social 11,401,076.21 318.90000 269.60000 1.18286 13,485,916.93
U.N.D. 701,670.00 318.90000 269.60000 1.18286 829,979.83
Reserva Legal 36,930.00 318.90000 269.60000 1.18286 43,683.15
Exclusiones fisc.hist. (340,000.00) 318.90000 269.60000 1.18286 (402,173.59)
Actualizacion del Patr 1,865,171.00 318.90000 269.60000 1.18286 2,206,242.70
Reajuste por Inflacion 0.00 318.90000 269.60000 1.18286
Total Patrimonio 13,664,847.21 16,163,649.02
Total Pasivo y Patrimo 21,934,587.67 25,945,623.17
0
(0)
Patrimonio INI AJUSTA 16,163,649
Patrimonio Inicial 13,664,847
Reajuste al Patrimonio 2,498,802
16,163,649 (ACTIVO - PASIVO)
16,163,649 PARTIDAS DEL PATR.

16,163,649 DIFER DE PATRIMONIOS
EJECUCION C.A
REAJUSTE FISCAL-HOJA DE TRABAJO DE LOS INVENTARIOS
A B C D E F G H I
Descripción Fecha cierre IPC Final IPC Inicial Factor Cto.Hist.Inv.I. Costo Act.In.I. Aj.Acumul. Inv,Inicial Act,
Ej.Anterior E=C/D F=H Aj.I. G=J Aj.I. H=G-F I=G*E
Inventario de Mercancía 31/12/20113 498.1000 318.9000 1.5619 400,000.00 473,144.00 73,144.00 739,018.00
400,000.00 73,144.00 739,018.00

Planilla DPJ26
saldo a reajustar J+H 1273144.00
Reajuste N 265,874.00
HOJA DE TRABAJO DE LAS EXCLUSIONES FISCALES HISTORICAS AL PATRIMONIO
A B C D E F G H
Descripción Fecha IPC Final IPC Factor Monto Monto Costo Actua. Reaj.x Inf.
Aum-Dism Promedio E=C/D aumento disminuc. G=F*E H=G-F
Cuentas a Cobrar Accionist 2013 498.10000 406.167 1.22634 765,250.00 938,460.00 173,210.00
0 765,250.00 938,460.00 173,210.00

DISMINUCION DE PATRIMONIO
Planilla DPJ26
saldo a reajustar F 765,250.00
Reajuste I 173,210.00
J K L M N
Cto.Historico Incremento Inv,Final Act, Aj.Acum.Inv.F. Resumen
Inv.Final K=J-F M=L-J M-H
1,200,000.00 800,000.00 1,539,018.00 339,018.00 265,874.00
1,200,000.00 800,000.00 1,539,018.00 339,018.00 265,874.00
I
Asiento
Reaj.x Inf.
173,210.00 765250
173,210.00
EJECUCION C.A
REAJUSTE FISCAL-HOJA DE TRABAJO DE LOS ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES, OTROS ACTIVOS AMORTIZABLES O NO
A B C D E F G H
Descripción Fecha IPC Adquisic. IPC Ej.ant. IPC Ej.actual Fact.Ej.an. Fact.Ej.Act Cto.Historico
Adquisic. F=D/C G=E/C H=F Aj.Inic.
Terreno Apr-12 277.2000 318.9000 498.1000 1.15043 1.79690 695,000.00
Edificio Mar-12 275.0000 318.9000 498.1000 1.15964 1.81127 5,400,000.00
Maquinarias Jan-12 269.6000 318.9000 498.1000 1.18286 1.84755 4,900,000.00
Vehiculos Feb-12 272.6000 318.9000 498.1000 1.16985 1.82722 400,000.00
11,395,000.00
PLANILLA DPJ-26
SALDO A REAJUSTAR I + S2 + AUMENTOS - P 11,535,111.00
REAJUSTE S3 6,250,490.00
IZABLES O NO
I J K L M N O P
Costo Act.2012 Dep.Hist.Ej.Ant Dep.Act.EJ.Ant. Reaj.Ac.Ej.Ant. Cto.Hist.Ej.actual Cto.Act.Ej.Act. Dep.Ac.Ej.Act Dep.Act.Ej.Act
I=H*F=G Aj.Ini. J=H AJ.Ini. K=J*F=I Aj.Inic. L=(I-H)-(K-J)=M3 n=M*G P=O*G
799,549.00 34,750.00 39,977.00 99,322.00 695,000.00 1,248,845.50 81,083.33 145,699.00
6,262,056.00 225,000.00 260,919.00 826,137.00 5,400,000.00 9,780,858.00 495,000.00 896,579.00
5,796,014.00 490,000.00 579,601.00 806,413.00 4,900,000.00 9,052,995.00 980,000.00 1,810,599.00
467,940.00 45,833.33 53,618.00 60,155.00 400,000.00 730,888.00 95,833.33 175,109.00
13,325,559.00 795,583.33 934,115.00 1,792,027.00 11,395,000.00 20,813,586.50 1,651,916.67 3,027,986.00
Q R S= Resumen
Reaj.Ac.Ej.Act. Reaj.Neto Ej.Act. 1-Reaj.Costo 2-Rej.Dep.Acum. 3-Rej.Neto
Q=(N-M)-(P-O) R=Q-L 1=(N-M)-(I-H) 2=(P-O)-(K-J) 4=1-2
489,230.00 389,908.00 449,297.00 59,389.00 389,908.00
3,979,279.00 3,153,142.00 3,518,802.00 365,660.00 3,153,142.00
3,322,396.00 2,515,983.00 3,256,981.00 740,998.00 2,515,983.00
251,612.00 191,457.00 262,948.00 71,491.00 191,457.00
8,042,517.00 6,250,490.00 7,488,028.00 1,237,538.00 6,250,490.00
EJECUCION C.A
Asientos
1
Exclusiones Fisc.Hist.al Patrimonio 765,250
Cuentas a Cobrar Accionistas 765,250
P/Reg.las Exc.Fisc.Hist.al Patrimonio 2013
2
Reajuste por Inflacion 2,498,802
Actualizacion del Patrimonio 2,498,802
P/reg.el Aumento del Patrim.Inicial 2013
3
Inventario 265,874
Reajuste por Inflación 265,874
P/Reg.el incremento Inventario 2013
4
Terreno 449,297
Edificio 3,518,802
Maquinaria 3,256,981
Vehiculos 262,948
Dep.Ac.Edificio 365,660
Dep.Ac.Maquinaria 740,998
Dep.Ac.Vehiculos 71,491
amoer. Acu. Terreno 59,389
Reajuste por Inflación 6,250,490
P/Reg.el incremento de los Activos y
el Gasto por Dp.del Ejercicio 2013
5
Actualización del Patrimonio 173,210
P/Reclasificar el incremento CxC Acc,2013
6
Actualización del Patrimonio 1,013,684
P/Llevar el Reajuste Reg.2013 a
Actualizacion del Patrimonio
Total 12,204,848 12,204,848
11,439,598 11,439,598
EJECUCION C.A
Mayores
Fecha Inventario D H
Dec-12 Costo 400,000 1
Dec-12 ajuste 73,144
Dec-13 AUMENTO 800,000
Dec-13 Reajuste 2013 265,874
1,539,018 0
Fecha Terreno Costo

Mar-12 Costo 695,000 34,750
Dec-12 Aj.Inicial 104,549 5,227
Dec-13 amortizacion 46,333
Dec-13 Reajuste 2013 449,297 59,389
1,248,846 145,699
1,103,147
Fecha Edificio Costo Depreciación

Mar-12 Costo 5,400,000
Dec-12 Dep.2012 225,000
Dec-12 Aj.Inicial 2012 862,056 35,919
Dec-13 Dep.Histórica 2013 270,000
Dec-13 Reajuste Costo 2013 3,518,802 365,660
9,780,858 896,579
8,884,279
Fecha Maquinaria Costo Depreciación

Jan-12 Costo 4,900,000
Dec-12 Dep.2012 490,000
Dec-12 Aj.Inicial 2012 360,199 18,010
Dec-13 Reajuste 2013 3,256,981 740,998
8,517,180 1,739,008
6,778,172
Fecha Vehículos Costo Depreciación

Dec-12 Costo 400,000
Dec-12 Dep.historica 2012 45,833
Dec-12 Aj.Inicial 2012 97,548 12,194
Dec-13 Reajuste 2013 262,948 71,491
760,496 179,518
580,978
Fecha Exclu.Fiscales Hist.Patrimonio D H

Dec-12 saldo 340,000.00
Dec-13 C.Cob Accionistas 765,250.00
1,105,250.00 0.00
1,105,250
Fecha Reajuste por Inflacion D H

Dec-13 Patrimonio Inicial 2013 2,498,802
Dec-13 Inventario 2013 265,874
Dec-12 Activos 2013 6,250,490 6,516,364
Dec-12 CX Cobrar Acc.2013 173,210
4,190,772
6,689,574 6,689,574
Saldo Acreedor Gravable 0
Fecha Actualizacion del Patrimonio D H

Dec-12 Aj.Inicial 2012 1,865,171
Dec-13 Ajuste Regular 2013 2,498,802
Dec-13 reajucxc 2013 173,210
Dec-13 Reajuste por Inflacion 2013 4,190,772
173,210 8,554,745
8,381,535
EJECUCION C.A
BALANCE FISCAL Ajustado Reclasificaciones Ajustes
31-Dec-2012 D H D H
Activos monetarios
Caja 4,000,000.00 0
Bancos 2,991,076.21 500,000
Retenciones ISLR 8,923.79 8,924
Cuentas a Cobrar 2,070,000.00 570,000
Cuentas a Cobrar Accionist 0.00
Total Activos monetarios 9,070,000.00
Inventario 473,144.00 800,000 265,874
Terreno 799,549.00 449,297
amortizacion (39,977.00) 46,333 59,389
Edificio 6,262,056.00 3,518,802
Dep.acumulada Edificio (260,919.00) 270,000 365,660
Maquinaria 5,796,014.00 3,256,981
Dep.acumulada Maquinaria (579,601.00) 490,000 740,998
Vehiculos 467,940.00 262,948
Dep.acumulada Vehiculos (53,618.33) 50,000 71,491
Total Activo no monetario 12,864,587.67
Total Activos 21,934,587.67
Pasivo monetario
Efectos a pagar 264,416.67 635,917
Cuentas a pagar 4,575,323.79 1,671,174
Gastos acumulados a pagar 1,500,000.00 20,250
Prestaciones sociales a pag 1,500,000.00 500,000
Cuentas a Pagar Accionista 430,000.00 320,000
Total Pasivo monetario 8,269,740.46
Capital Social 11,401,076.21
U.N.D. 701,670.00 1,733,750
Reserva Legal 36,930.00 91,250
Exclusiones fisc.hist.Patrim (340,000.00) 765,250
Actualizacion del Patrimoni 1,865,171.00 6,516,364
Reajuste por Inflacion 0.00 4,190,772 4,190,772
Total Patrimonio no monetar 13,664,847.21
Total Pasivo y Patrimonio 21,934,587.67 4,236,424 4,236,424 11,944,674 11,944,674
(0) 0 0
###
carlosalvarado1957@hotmail.Com
Ajustado DIFERENCIAS 20DIFERENCIAS 2013-2014
31-Dec-2013
4,000,000.00 - (250,000.00)
3,491,076.21 (500,000.00) (300,000.00)
0.00 570,000.00 784,250.00
1,500,000.00 - -
0.00 (800,000.00) 200,000.00
8,991,076.21 (765,250.00) 869,250.00
(1,495,250.00) 1,303,500.00
1,539,018.00 - -
1,248,846.00 - -
(145,699.33) 46,333.33 46,333.33
9,780,858.00 - (4,600,000.00)
(896,579.00) 270,000.00 270,000.00
9,052,995.00 - (2,100,000.00)
(1,810,599.00) 490,000.00 490,000.00
730,888.00 - (1,600,000.00)
(175,109.33) 50,000.00 50,000.00
19,324,618.33 856,333.33 (7,443,666.67)
28,315,694.54 (638,916.67) (6,140,166.67)
- -
(635,916.66) (199,666.67)
900,333.33 1,671,173.79 (3,299,750.00)
2,904,150.00 (20,250.00) (129,750.00)
1,520,250.00 500,000.00 (75,000.00)
1,000,000.00 (320,000.00) (570,000.00)
750,000.00 1,195,007.13 (4,274,166.67)
7,074,733.33 - -
- -
11,401,076.21 (1,733,750.00) (1,772,700.00)
2,435,420.00 (91,240.00) (93,310.00)
128,180.00 (1,824,990.00) (1,866,010.00)
(1,105,250.00) (629,982.87) (6,140,176.67)
8,381,535.00
0.00
21,240,961.21
28,315,694.54
0
57@hotmail.Com
DECLARACION Y PAGO DEL IMPUESTO
A LOS ACTIVOS EMPRESARIALES
FORMA
A. DATOS DEL CONTRIBUYENTE:
REGISTRO DE INFORMACION FISCAL (RIF)
RIF: 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SI ESTA ES UNA DECLARACION SUSTITUTIVA O COMPLEMENTARIA, INDIQUE EL N° Y LA FECHA DE LA DECLARACION ANTERIO
TIPO DE PERSONA: NATURAL JURIDICA COMUNIDAD
NOMBRE O RAZON SOCIAL (INDIQUE LAS SIGLAS SI LAS TIENE):
DIRECCION O DOMICILIO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

AVDA PEDRO LEON TORRES CON CALLE 54 Y 55 CENTRO COMERCIAL OBELISCO
ESTADO CODIGO ZONA POSTAL TELEFONO(S) NACIONALIDAD DE LA EMPRESA
LARA 0 VENEZOLANA
PRINCIPAL ACTIVIDAD ECONOMICA QUE REALIZA CODIGO C.I.I.U.
FECHA DE CONSTITUCION
Contrato de Intermediaciòn de Seguros , y el asesoramiento a los asegurados
N° DEL REGISTRO OFICINA DEL REGISTRO CIUDAD O LUGAR
CAPITAL AL INICIO Y FINAL DEL EJERCICIO SI SE LE CONCEDIO PRORROGA PARA D

Bs. Bs. RESOLUCION N°
RENTAS TIPO DE SOCIEDAD EN CASO DE PERSONAS JURIDICAS:
EXENTAS 1 COMPAÑÍA ANONIMA 2 RESPONSABILIDAD LIMITADA 3 COMANDITA POR ACCIONES
SI NO
6 CORPORACION 7 SOCIEDAD CORPORACION U OTRA ENTIDAD EXTRANJERA
B. DATOS DEL APODERADO O REPRESENTANTE LEGAL

NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL APODERADO O REPRESENTANTE LEGAL:
0
V.- 0 DIRECCION DE RESIDENCIA O DOMICILIO FISCAL:

N° C.I.:
E.- 0 0
CIUDAD O LUGAR:
0
C. DETERMINACION DE LA BASE IMPONIBLE Y DEL IMPUESTO:

ACTIVOS VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO VALOR AL CIERRE DEL EJERCICIO
1 TANGIBLES AJUSTADOS 201 0 9 202 0
2 INTANGIBLES AJUSTADOS 204 0 6 205 0
3 TOTAL DE LOS VALORES AL INICIO Y CIERRE DEL EJERCICIO:
4 PROMEDIO ANUAL NETO DE LOS ACTIVOS
5 DESGRAVAMEN POR EXPORTACION( ART. 9° LEY)
6 BASE IMPONIBLE NETA
7 IMPUESTO DEL EJERCICIO: 1% DE LA BASE IMPONIBLE
EXENCION POR BIENES INVERTIDOS EN LA PRESTACION DE SERVICIOS SUJETOS A REGULACION:
8
50 % DEL IMPUESTO DEL EJERCICIO (ART. N° 6° LEY)
9 IMPUESTO DEL EJERCICIO
REBAJAS AL IMPUESTOS
10 IMPUESTO SOBRE LA RENTA CAUSADO EN EL EJERCICIO 214
11 IMPUESTO PAGADO POR DECLARACION ESTIMADA 215
12 IMPUESTO PAGADO POR DECLARACION SUSTITUIDAESTIMADA 216
13 EXCEDENTE IMPUESTO DE EJERCICIOS ANTERIORES 217 0
14 TOTAL REBAJAS (10 + 11 + 12 + 13)
15 IMPUESTO POR PAGAR (9 - 14)
PLANILLA DE PAGO
FORMA
PARA ABONAR A LA CUENTA
DEL TESORO NACIONAL
APELLIDOS Y NOMBRES - NOMBRE O RAZON SOCIAL Y SIGLAS
DECLARACION O LIQUIDACION
TIPO DE PAGO (UTILICE UNA PLANILLA POR CADA TIPO)
NRO. FORMA N° SERIAL O DE LIQUIDACION
RETENCION AUTOLIQUIDACION LIQUIDACION 888 31 H- N°
PLAN UNICO DE CUENTAS

CODIGO N° DESCRIPCION DEL CODIGO
301030300 IMPUESTO A LOS ACTIVOS EMPRESARIALES
PERIODO DE PAGO FORMA DE PAGO

DESDE HASTA EFECTIVO BONOS
00 00 00 00 00 00 Bs.
0 Bs.
CIUDAD O LUGAR: FIRMA DEL PAGADOR:
MARACAIBO
PRESARIALES
NUMERO DE IDENTIFICACION TRIBUTARIA (NIT)
NIT: 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
A DE LA DECLARACION ANTERIOR H- 00 Nº FECHA:
DAD EJERCICIO GRAVABLE

DESDE HASTA
DIA MES AÑO DIA MES AÑO
00 00 00 00 0 00
CIUDAD O LUGAR
BARQUISIMETO
ACIONALIDAD DE LA EMPRESA DOMICILIADO EN EL PAIS
EXTRANJERA Si No
D M A FECHA DE D M A
REGISTRO x
AD O LUGAR
LE CONCEDIO PRORROGA PARA DECLARAR INDIQUE

RESOLUCION N° FECHA
ASOCIACIO
ANDITA POR ACCIONES 4 N
5 FUNDACION
8 COMUNIDAD 9 OTRO TIPO
N° RIF:
ESTADO: TELEFONO:
0 0
AL CIERRE DEL EJERCICIO TOTAL

0 8 203 0 7
0 5 206 0 4
(1 + 2) ► 207 0 3
(3 / 2) (=) 208 0 2
(-) 209 0 1
(4 - 5) ► 210 0 0
(=) 211 0 9
(-) 212 8
(7 - 8) ► 213 0 7
6
5
4
0 3
► 218 0 2
(+) ► 90 0 0
N° RIF
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
NIT
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ACION O LIQUIDACION PORCION FECHA DE PAGO O

AL O DE LIQUIDACION FECHA N° PLAZO EN DIAS
DE
S
MONTO EN Bs.
RIALES 91 0 9
CERTIFICADO DE REINTEGRO TRIBUTARIO (CERT)
Bs.
:
INFORMACION COMPLEMENTARIA PARA LA DECLARACION DE RENTAS
D.- REAJUTE POR INFLACION
ACTIVOS NO MONETARIOS
CUENTAS POR COBRAR
SALDOS A ACTIVO FIJO INVENTARIOS OTROS NO MONETARIOS REAJUSTE POR INFLACION
REAJUSTABLES
REAJUSTAR
901 11,535,111 1,273,144 8 903 7 904 6
REAJUSTE POR
INFLACION
912 6,250,490 265,874 7 914 6 915 5 916 6,516,364 4
PASIVOS NO MONETARIOS
CUENTAS POR PAGAR CORTO PLAZO
SALDOS A LARGO PLAZO REAJUSTEBLES OTROS NO MONETARIOS
REAJUSTEBLES REAJUSTEBLES
REAJUSTAR
921 8 923 7 924 6
REAJUSTE POR
INFLACION
932 7 934 6 936 5 936 0 4
PATRIMONIO NETO
SALDOS A AUMENTOS DISMINUCIONES
INICIAL
REAJUSTAR
943 13,664,847 944 6 924 765,250 6
REAJUSTE POR
INFLACION
954 2,498,802 955 5 935 173,210 5 957 2,325,592 3
TOTAL REAJUSTE POR INFLACION DEL EJERCICIO (TRASLADE A LA SECCION "E" LINEA 53 O 59, SEGÚN CORRESPONDA)
968 4,190,772 2
E.- ESTADO DEMOSTRATIVO DE INGRESOS, COSTOS, GASTOS Y CONCILIACION FISCAL DE RENTAS

INGRESOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD DATOS CONTABLES GASTOS DATOS CONTABLES
1 EXPORTACIONES 701 9 35 SUELDOS Y SALARIOS 735 5
2 VENTAS BRUTAS AL SECTOR PUBLICO 702 8 36 INTERESES SOBRE CREDITOS 736 4
3 VENTAS BRUTAS AL SECTOR PRIVAD 703 5,600,000 7 37 CONTRIBUCIONES SOCIALES 737 3
4 VENTAS DE INMUEBLES A CREDITO 704 6 38 PRESTACIONES SOCIALES 738 2
5 REGALIAS NO MINERAS Y ANALOGAS 705 5 39 GASTOS DE ADM. Y CONSERV. DE INMUEBLES 739 1
6 REGALIAS MINERAS Y PARTICIPACIO 706 4 40 GASTOS DE ADMINISTRACION DE RAGALIAS 740 0
7 INTERESES SOBRE CREDITOS 707 3 41 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 741 9
8 ARRENDAMIENTOS Y SUBARRENDAM 708 2 42 OTROS GASTOS 742 1,325,000 8
9 OTROS INGRESOS 709 1 43 TOTAL DE GASTOS (35 + ... + 42) 743 1,325,000 7
10 MENOS: DEVOLUCIONES, REBAJAS Y 710 0 44 UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO CONTABLE 744 1,825,000 6
11 TOTAL INGRESOS NETOS ( 1+..+9 -10) 711 5,600,000 9 CONCILIACION FISCAL DE RENTAS
COSTO DE LAS VENTAS MAS:
12 INVENTARIO INICIAL 712 400,000 8 45 CONTRIBUCIONES SOCIALES NO PAGADAS 745 5
13 COMPRAS NETAS NACIONALES 713 3,250,000 7 46 RESERVAS, PROVISIONES Y APARTADOS 746 4
14 COMPRAS NETAS EXTERIOR 714 6 47 MULTAS Y SANCIONES PECUNIARIAS 747 3
15 TOTAL COMPRAS NETAS (13 + 14) 715 3,250,000 5 48 GASTOS DED. EN EJ. ANTERIORES NO PAGADOS 748 2
16 TOTAL MERCANCIAS DISPONIBLES (12+ 716 3,650,000 4 49 INGRESOS CAUSADOS EN EJ. ANTERIORES COBRADOS 749 1
17 MENOS: INVENTARIO FINAL 717 1,200,000 3 50 EXCEDENTES DE SUEDOS A DIRECTIVOS 750 0
18 COSTO DE VENTAS MERCANCIAS VENDID

718 2,450,000 2 51 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 751 9
19 INVENTARIO INICIAL DE MATERIAS P 719 1 52 OTROS 752 8
20 COMPRAS NETAS DE MATERIAS PRIM 720 0 53 UTILIDAD AJUSTE POR INFLACION 753 4,190,772 7
21 MENOS: INVENTARIO FINAL DE MATE 721 9 54 TOTAL (45 + ... + 53) 754 4,190,772 6
22 MANO DE OBRA DIRECTA 722 8 MENOS:
23 COSTO PRIMO (19 + 20 - 21+ 22) 723 0 7 55 INGRESOS EXTRATERRITORIALES 755 5
24 OTRAS REMUNERACIONES 724 6 56 INGRESOS CONTABILIZADOS Y NO COBRADOS 756 4

GASTOS CAUSADOS EN PERIODOS ANTERIORES Y PAGADOS EN
25 CONTRIBUCIONES 725 5 57 757 3
EL EJERCICIO
26 COMPRA DE BIENES Y SERVICIOS 726 4 58 DEPRECIACIONES AMORTIZACIONES Y OTROS 758 2
27 INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS 727 3 59 PERDIDA AJUSTE POR INFLACION 759 0 1
28 MENOS: INVENTARIO FINAL DE PROD 728 2 60 TOTAL (55 + ... + 59) 760 0 0
29 INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS 729 1 61 UTILIDAD O PERDIDA FISCAL (44 + 54 - 60) 761 6,015,772 9
30 MENOS: INVENTARIO FINAL DE PRO 730 0
MENOS: REGALIAS MINERAS Y DEMAS ENRIQUECIMIENTOS
COSTO DE VENTA PRODUCTOS 62 NETOS GRAVABLES CON TARIFA N° 3 (TRASLADE A LA SECCION 762
31 TERMINADOS (23 + ...+ 27 - 731 0 9 "C" CASILLA N° 2) 8
28 + 29 - 30 ) ENRIQUECIMIENTO NETO O PERDIDA FISCAL (61-62) (TRASLADE
32 OTROS COSTOS DE VENTAS 732 8
2,450,000
63 AL ANVERSO DEL FORMULARIO SECCION "C" CASILLA N° 1 EN 763 6,015,772
33 COSTOS DE SERVICIOS 733 7 LA TARIFA QUE CORRESPONDA) 7
34 TOTAL COSTOS DE VENTAS 734 2,450,000 6
F.- PERDIDAS DE AÑOS ANTERIORES PENDEINTES DE COMPENSAR

EJERCICIOS COD. TARIFA N° 2 COD. TARIFA N° 3
1 190 DESDE: 01 HASTA: 31 12 08 0 155 5 156 4
2 196 DESDE: HASTA: 4 157 3 158 2

3 197 DESDE: HASTA: 3 158 2 169 1
4 TOTAL PERDIDAS (TRASLADE A LA SECCION "C" N° 6) 193 0 7 194 0 6

G.- REBAJAS DEL IMPUESTO POR TRASLADO DE EXCESO DE REBAJAS DE AÑOS ANTERIORES Y POR NUEVAS INVERSIONES HECHAS EN VZLA.
CONCEPTOS COD. MONTO NETO % TOTAL REBAJAS
1 EXCEDENTES DE REBAJAS POR INVERSIONES EN ACTIVIDADES PETROLERAS 865 861 9
2 POR NUEVAS INVERSIONES EN ACTIVIDADES PETROLERAS 876 84 862 8

3 EXCEDENTES DE REBAJAS POR INVERSIONES EN OTRAS ACTIVIDADES 887 863 7
4 POR NUEVAS INVERSIONES EN ACTIVIDADES INDUSTRIALES, AGRICOLAS, PESQUERAS O PECUARIAS 898 20 864 6
5 TOTAL REBAJAS (TRASLADE ESTE TOTAL A LA SECCION "C" CASILLA N° 14) 870 0 0
H.- EXCEDENTES DE IMPUESTO DE ACTIVOS EMPRESARIALES

EJERCICIOS COD. MONTO
1 167 DESDE: 01 HASTA: 31 12 01 3 212 8
2 165 DESDE: HASTA: 5 213 7
3 166 DESDE: HASTA: 4 214 6
4 TOTAL EXCEDENTE (TRASLADE A LA SECCION "C" N° 21) 242 0 8
I.- IMPUESTOS PAGADOS EN EXCESO EN EJERCICIOS ANTERIORES (NO COMPENSADOS NI REINTEGRADOS)

1 245 DECLARA 07 N° 5 243 8
2 246 DECLARA 07 N° 4 244 6
3 TOTAL IMPUESTO PAGADPO EN EXCESO (1 + 2) (TRASLADE A LA SECCION "C" N° 20) 241 0 8

EJECUCION C.A
Período Fiscal del 01/01/2013 al 31/12/2013
HOJA DE TRABAJO / CONCILIACIÓN FISCAL
Ley Vigente:
Reglamento Vigente:
Datos Gravable o No Gravable o Preceptos

Descripción Contabilidad Deducible No Deducible legales
INGRESOS
Ventas al contado 5,600,000.00 5,600,000.00
Ventas a crédito
Enajenación del terreno
Ingresos Inm.arrend. a trabajadores
Intereses bancarios
Ventas de servicios al exterior
Dctos.y Dev. Mcia.vendida
TOTAL INGRESOS
COSTOS
Costo de la Mcía. vendida 3,250,000.00 3,250,000.00
Costo del terreno
Costo servicios al exterior
TOTAL COSTOS
RENTA BRUTA
DEDUCCIONES
Sueldos y salarios a trabajadores
Sueldos a Directores y Gerentes
Deprec.del Inm. arrend.a trabajad.
Deprec.de otros activos
Pérdida p/ctas. Incobrables
Prest. Sociales
Gastos de admón. 839,000.00 39,000.00
Gastos de operacionb 486,000.00 86,000.00
Otros gastos
Servicios básicos
Gastos de viaje
Liberalidades
TOTAL DEDUCCIONES
Reajuste p/Inflación (Pérd.Mon.)
RENTA NETA 1,025,000.00 125,000.00
ENERO - DICIEMBRE 2013 EJECUCION C.A
DETERMINACION DEL IMPUESTO A PAGA ENERO-DICIEMBRE-2012

INGRESOS 5,600,000.00
MENOS: COSTOS 2,450,000.00
INGRESOS NETOS 3,150,000.00
MENOS: DEDUCCIONES 1,325,000.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO 1,825,000.00
CONCILIACION FISCAL 125,000.00
AJUSTE FISCAL 4,190,772.19

UTILIDAD FISCAL 5,890,772.19
PERDIDAS EJERCICIOS ANTERIORES 0.00
UTILIDAD FISCAL 5,890,772.19 utilidad EN U.T(127)Tabla 02
IMPUESTO A PAGAR TABLA N°2 -SUST. 530,169.50 5,890,772.19 46,384.03 4,174.56

MAS: IMPUESTO PROPORCIONAL 0.00
MENOS: ANTICIPOS-RETENCION ENJENACION -

SUSTITUTIVA 0.00
MENOS: REBAJAS INVERSION - OTRAS 0.00
MENOS: CREDITO IMTOS, ACITOVS

EMPRESARIALES
MENOS; IMPTOS PAGADOS EN EXCESO 0.00
AÑOS ANTERIORES 0.00
MENOS: COMPENSACIONES 0.00
IMPUESTO A PAGAR A LA FECHA 530,169.50
impuesto a pagar
530,169.50
730
800
EJECUCION, C.A
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (RESULTADO)
PARA EL LIBRO DE I
INGRESOS
VENTAS 5,600,000.00
TOTAL INGRESOS 5,600,000.00
COSTO DE VENTAS
INVENTARIO INICIAL DE MERCANCIA 400,000.00
COMPRAS 3,250,000.00
MERCANCIA DISPONIBLE 3,650,000.00
INVENTARIO FINAL DE MERCANCIA 1,200,000.00
TOTAL COSTO DE VENTAS 2,450,000.00
UTILIDAD BRUTA 3,150,000.00
EGRESOS
TOTAL EGRESOS 1,325,000.00
UTILIDAD ANTES DEL ISLR 1,825,000.00
0.00
IMPUESTO DIFERIDO -
UTILIDAD DESPUES DEL ISLR 1,825,000.00
RESERVA LEGAL 91,250.00
TRASLADO AL BALANCE GENERAL 1,733,750.00
(RESULTADO)
s) SIN CUENTA COMPRA
para el ajuste fiscal
5,600,000.00 5,600,000.00
5,600,000.00 5,600,000.00
400,000.00
3,250,000.00
3,650,000.00
1,200,000.00
2,450,000.00 2,450,000.00
3,150,000.00 3,150,000.00
839,000.00 839,000.00
486,000.00 486,000.00
1,325,000.00 1,325,000.00
1,825,000.00 1,825,000.00
0.00 0
1,825,000.00 1,825,000.00
91,250.00 91,250.00
1,733,750.00 1,733,750.00
COMPRA
UTILIDAD ANTES ISLR 1,825,000.00

ISLR (IMP. DIFERIDO) -
UTILIDAD DESPUES ISLR 1,825,000.00
RESERVA LEGAL 5% 91,250.00
TRASLADO AL BALANCE 1,733,750.00
EJECUCION C.A
BALANCE GENERAL
ACTIVO
CIRCULANTE
CAJA
BANCO
RETENCIONES ISLR
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIO
FIJO
TERRENO
AMOR. ACU. TERRENO
EDIFICIO
DEP. AC. EDIFICIO
MAQUINARIA
DEP. AC. MAQUINARIA
VEHICULOS
DEP. AC. VEHICULOS
TOTAL ACTIVO FIJO
TOTAL ACTIVO
PASIVO
EFECTOS POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
TOTAL PATRIMONIO
A
RAL

2013 2013
4,000,000.00 4,000,000.00
3,491,076.21 3,491,076.21
- -
1,500,000.00 1,500,000.00
400,000.00 1,200,000.00
1,105,250.00 1,105,250.00
10,496,326.21 11,296,326.21
695,000.00 695,000.00
(81,083.33) (81,083.33)
5,400,000.00 5,400,000.00
(495,000.00) (495,000.00)
4,900,000.00 4,900,000.00
(980,000.00) (980,000.00)
400,000.00 400,000.00
(95,833.33) (95,833.33)
9,743,083.34 9,743,083.34
20,239,409.55 21,039,409.55
900,333.33 900,333.33
2,904,150.00 2,904,150.00
1,520,250.00 1,520,250.00
- -
1,000,000.00 1,000,000.00
750,000.00 750,000.00
7,074,733.33 7,074,733.33
11,401,076.21 11,401,076.21
2,435,420.00 2,435,420.00
128,180.00 128,180.00
13,964,676.21 13,964,676.21
21,039,409.54 21,039,409.54
(0.01)
EJ
CAJA
1/1/2014 SALDO INICIAL 4,000,000.00 1/1/2014
250,000.00 4,250,000.00
3/31/2014 SALDO AL 31/12/2014 4,250,000.00 3/31/2014
12/31/2013
INVENTARIO C
1/1/2014 SALDO INICIAL 0.00 1,200,000.00 1/1/2014
200,000.00 1,000,000.00
SALDO AL 31/12/2014 1,000,000.00

1/1/2014 SALDO INICIAL 0.00 1,000,000.00 1/1/2014
0.00 75,000.00 1,075,000.00
12/31/2010 SALDO AL 31/12/2014 1,075,000.00
TERRENO
1/1/2014 SALDO INICIAL 0.00 695,000.00 1/1/2014
4/1/2012 695,000.00 12/31/2014
12/31/2015 SALDO AL 31/12/2014 0.00 695,000.00
AMORTIZACION TERRENO D

1/1/2014 SALDO INICIAL 0.00 81,083.33 1/1/2014
4/1/2012 0 46,333.34 127,416.67
12/31/2015 SALDO AL 31/12/2014 0.00 127,416.67
EDIFICIO

1/1/2014 SALDO INICIAL 0.00 5,400,000.00 FECHA
12/31/2014 4,600,000.00 10,000,000.00 1/1/2014
SALDO AL 31/12/2014 0.00 10,000,000.00
1/1/2014 SALDO INICIAL 0.00 495,000.00 1/1/2014
270,000.00 765,000.00 12/31/2014
SALDO AL 31/12/2014 0.00 765,000.00
COMPRAS
1/1/2014 SALDO INICIAL 0.00 0.00 1/1/2014
0 0.00
SALDO AL 31/12/2014 0.00 0.00
RETENCIONES ISLR
1/1/2014 SALDO INICIAL 0.00 0.00 1/1/2014
3/31/2013 0 0.00 3/31/2013
SALDO AL 31/12/2014 0.00 0.00

1/1/2012 SALDO INICIAL 0.00 0.00 1/1/2012
12/31/2012 2,450,000.00 2,450,000.00 12/31/2012
CIERRE SALDO AL 31/12/2012 0.00 2,450,000.00 0.00 12/31/2012
INVENTARIO
12/31/2012 SALDO INICIAL 1,200,000.00 0.00 1,200,000.00 1/1/2012
12/31/2012 7/12/2012 1,200,000.00 0.00 12/31/2012
ASIENTO CIERRE 1,000,000.00 1,000,000.00 CIERRE
SALDO AL 31/12/2013 1,000,000.00
FECHA CUENTA DEBE HABER

2011 -1-
FECHA
1/1/2012
12/31/2012
12/31/2012

Ventas 72.000,00

EJECUCION C.A
AÑO 2014
BANCO CUENTAS PO
SALDO INICIAL 2,991,076.21 1/1/2014
2,991,076.21
2,991,076.21 3/31/2014
SALDO AL 31/12/2014 2,991,076.21
CUENTAS COBRAR ACCIONISTA EFECTOS PO

SALDO INICIAL 0.00 1,105,250.00 1/1/2014
869,250.00 236,000.00
SALDO AL 31/12/2014 236,000.00
CUENTAS POR PAGAR CUENTAS POR PAG

SALDO INICIAL 0.00 2,904,150.00 1/1/2014
0.00 3,299,750.00 6,203,900.00
SALDO AL 31/12/2014 6,203,900.00
MAQUINARIA GASTOS ACU.P

SALDO INICIAL 0.00 4,900,000.00 1/1/2014
2,100,000.00 7,000,000.00
SALDO AL 31/12/2014 0.00 7,000,000.00
DEPRECIACION MAQUINARIA VEHICU

SALDO INICIAL 0.00 980,000.00 1/1/2014
490,000.00 1,470,000.00 12/31/2014
SALDO AL 31/12/2014 0.00 1,470,000.00
DEPRECIACION
CAPITAL SOCIAL

SALDO INICIAL 0.00 11,401,076.21 1/1/2014
0 11,401,076.21
SALDO AL 31/12/2014 0.00 11,401,076.21
RESERVA LEGAL U.N.

SALDO INICIAL 0.00 36,930.00 1/1/2014
0 93,300.00 130,230.00 12/31/2014
SALDO AL 31/12/2014 0.00 130,230.00
Saldo l. Inventario
GASTOS OPERACIÓN GASTOS V

SALDO INICIAL 0.00 0.00 1/1/2014
0 0.00
SALDO AL 31/12/2014 0.00 0.00

45000 0.00 45,000.00
SALDO AL 31/12/2014 0.00 45,000.00
ASIENTO DE CIERRE

0.00 0.00
SALDO AL 31/12/2012 0.00 0.00
RESERVA LEGAL
SALDO INICIAL 0.00 128,180.00
0 128,180.00
SALDO AL 31/12/2012 0.00 93,300.00 221,480.00
SALDO L, INVENTARIO NO HUBO PAGO ISLR
U.N.D

SALDO INICIAL 0.00 2,435,420.00
2,435,420.00
SALDO AL 31/12/2012 1,772,700.00 4,208,120.00
SALDO L, INVENTARIO NO HUGO PAGO ISLR
CUENTAS PO COBRAR
SALDO INICIAL 0.00 1,500,000.00
784,250.00 715,750.00
3/31/2014 715,750.00
EFECTOS POR PAGAR

199,999.67 1,100,000.00
SALDO AL 31/12/2014 1,100,000.00

570,000.00 1,320,000.00
SALDO AL 31/12/2014 1,320,000.00

SALDO INICIAL 0.00 1,520,250.00
129,750.00 1,650,000.00
SALDO AL 31/12/2014 0.00 1,650,000.00
VEHICULO

1,600,000.00 2,000,000.00
SALDO AL 31/12/2014 0.00 2,000,000.00

50,000.00 145,833.33
SALDO AL 31/12/2014 0.00 145,833.33
U.N.D
0 1,772,700.00 2,474,370.00
SALDO AL 31/12/2014 0.00 2,474,370.00
Saldo l. Inventario
GASTOS VENTA
0 0.00
SALDO AL 31/12/2014 0.00 0.00
EJECUCION C.A
Ajustado IPC Final IPC Inicial Factor Aj.2013
BALANCE FISCAL 2012 31-Dec-2013 Reaj.Dic.2014
Activos monetarios Patrimonio Final 35,799,517.00
Caja 4,000,000.00 839.50000 498.10000 1.68540 6,741,600.00 Patrimonio Inicial 21,240,961.21
Bancos 3,491,076.21 839.50000 498.10000 1.68540 5,883,860.00 Rejuste Patrimonio 14,558,555.79
Retenciones ISLR 0.00
Cuentas a Cobrar 1,500,000.00 839.50000 498.10000 1.68540 2,528,100.00
Inventario 1,539,018.00 839.50000 498.10000 1.68540 2,593,861.00
Terreno 1,248,846.00 839.50000 498.10000 1.68540 2,104,805.00
amortizacion (145,699.33) 839.50000 498.10000 1.68540 (245,562.00)
Edificio 9,780,858.00 839.50000 498.10000 1.68540 16,484,658.00
Dep.acumulada Edificio (896,579.00) 839.50000 498.10000 1.68540 (1,511,094.00)
Maquinaria 9,052,995.00 839.50000 498.10000 1.68540 15,257,918.00
Dep.acumulada Maquinaria (1,810,599.00) 839.50000 498.10000 1.68540 (3,051,584.00)
Vehiculos 730,888.00 839.50000 498.10000 1.68540 1,231,839.00
Dep.acumulada Vehiculos (175,109.33) 839.50000 498.10000 1.68540 (295,129.00)
Total Activos 28,315,694.54 47,723,272.00
Pasivo monetario
Efectos a pagar 900,333.33 839.50000 498.10000 1.68540 1,517,422.00
Cuentas a pagar 2,904,150.00 839.50000 498.10000 1.68540 4,894,654.00
Gastos acumulados a pagar 1,520,250.00 839.50000 498.10000 1.68540 2,562,229.00
Prestaciones sociales a pagar 1,000,000.00 839.50000 498.10000 1.68540 1,685,400.00
Cuentas por pagar Accionistas 750,000.00 839.50000 498.10000 1.68540 1,264,050.00
Total Pasivo monetario 7,074,733.33 11,923,755.00 35,799,517.00
Capital Social 11,401,076.21 839.50000 498.10000 1.68540 19,215,374.00
U.N.D. 2,435,420.00 839.50000 498.10000 1.68540 4,104,657.00
Reserva Legal 128,180.00 839.50000 498.10000 1.68540 216,035.00
Exclusiones fisc.hist.Patrimonio (1,105,250.00) 839.50000 498.10000 1.68540 (1,862,788.00)
Actualizacion del Patrimonio 8,381,535.00 839.50000 498.10000 1.68540 14,126,239.00 35,799,517.00
Reajuste por Inflacion 0.00
Total Patrimonio no monetario 21,240,961.21 35,799,517.00 35,799,517.00
Total Pasivo y Patrimonio 28,315,694.54 47,723,273.00
0 (1)
21,240,961 35,799,612.40
498.1 1.68540
839.5
EJECUCION C.A
REAJUSTE FISCAL-HOJA DE TRABAJO DE LOS INVENTARIOS
A B C D E F G H I J
Descripción Fecha cierre IPC Final IPC Inicial Factor Cto.Hist.Inv.I. Costo Act.In.I. Aj.Acumul. Inv,Inicial Act, Cto.Historico
Ej.Anterior E=C/D F=J Aj.ant. G=l Aj.ant. H=G-F I=G*E Inv.Final
Inventario de Mercan 31-Dec-2014 839.5000 498.1000 1.6854 1,200,000 1,539,018 339,018 2,593,861 1,000,000
1,200,000 1,539,018 339,018 2,593,861 1,000,000

Planilla DPJ26 1,539,018 2,593,861
saldo a reajustar J+H 1,000,000 x
Reajuste N X= 1,685,400
HOJA DE TRABAJO DE LAS EXCLUSIONES FISCALES HISTORICAS AL PATRIMONIO
A B C D E F G H I
Descripción Fecha IPC Final IPC Factor Monto Monto Costo Actua. Reaj.x Inf. Asiento
Aum-Dism Promedio E=C/D aumento Dismin. G=F*E H=G-F Reaj.x Inf.
Cuentas a Cobrar Acc 2014 839.5000 658.6750 1.27453 869,250 1,107,885 238,635 238,635
869,250 0 1,107,885 238,635 238,635
AUMENTO DE PATRIMONIO
Planilla DPJ26
saldo a reajustar F 869,250
Reajuste I 238,635
K L M N
Incremento Inv,Final Act, Aj.Acum.Inv.F. Reaj.xInf.Ej.
K=J-F L=(J*i)/f M=L-J N=M-H
1,685,400 685,400 346,382
0 1,685,400 685,400 346,382

2,022,480
EJECUCION C.A
REAJUSTE FISCAL-HOJA DE TRABAJO DE LOS ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES, OTROS ACTIVOS AMORTIZABL
A B C D E F G H
Descripción Fecha IPC Adquisic. IPC Ej.ant. IPC Ej.actual Fact.Ej.an. Fact.Ej.Act Cto.Historico
Adquisic. F=D/C G=E/C H=F Aj.Inic.
Terreno Apr-12 277.2000 318.9000 498.1000 1.15043 1.79690 695,000.00
Edificio Mar-12 275.0000 318.9000 498.1000 1.15964 1.81127 5,400,000.00
Maquinarias Jan-12 269.6000 318.9000 498.1000 1.18286 1.84755 4,900,000.00
Vehiculos Feb-12 272.6000 318.9000 498.1000 1.16985 1.82722 400,000.00
11,395,000.00
EJECUCION C.A
Reajuste Regular por Inflacion Fiscal 2014 Art.117 Reg.Ley de .I.S.L.R
REAJUSTE FISCAL-HOJA DE TRABAJO DE LOS ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES, OTROS ACTIVOS AMORTIZABLES O NO
A B C D E F G H
Descripción Fecha IPC Adquisic. IPC Ej.ant. IPC Ej.actual Fact.Ej.ante. Fact.Ej.Act Cto.Histor.Ej.ant.
Adquisic. F=D/C G=E/C H=M Aj.ant.
Terreno Apr-12 277.2000 498.1000 839.5000 1.7969 3.0285 695,000
Edificio Mar-12 275.0000 498.1000 839.5000 1.81127 3.05273 5,400,000

Edificio mejor Dec-14 839.5000 0.0000 839.5000 0 1.00000 0
Total Edificio 5,400,000
Maquinarias Jan-12 269.6000 498.1000 1.84755 3.11387 4,900,000

Maquinarias I Dec-14 839.5000 0
Total Maquin. 839.5000 4,900,000
Vehiculos Feb-12 272.6000 498.1000 839.5000 1.82722 3.0796 400,000

Vehiculos I Dec-14 839.5000 0.0000 839.5000 1.00000 0
Total Vehiculos 400,000
11,395,000
PLANILLA DPJ-26
SALDO A REAJUSTAR I + S2 + AUMENTOS - P 25,470,101
REAJUSTE S3 10,911,602
ES, OTROS ACTIVOS AMORTIZABLES O NO ESTO SE TOMA EN CUENTA EN EL EJERCICIO SIGUIENTE
I J K L M N O P
I=H*F=G Aj.Ini. J=H AJ.Ini. K=J*F=I Aj.Inic. L=(I-H)-(K-J)=M3 n=M*G P=O*G
799,549.00 34,750.00 39,977.00 99,322.00 695,000.00 1,248,845.50 81,083.33 145,699.00
6,262,056.00 225,000.00 260,919.00 826,137.00 5,400,000.00 9,780,858.00 495,000.00 896,579.00
5,796,014.00 490,000.00 579,601.00 806,413.00 4,900,000.00 9,052,995.00 980,000.00 1,810,599.00
467,940.00 45,833.33 53,618.00 60,155.00 400,000.00 730,888.00 95,833.33 175,109.00
13,325,559.00 795,583.33 934,115.00 1,792,027.00 11,395,000.00 20,813,586.50 1,651,916.67 3,027,986.00
N DEL 2013 O DEL 2013 P DEL 2013 Q DEL 2013

I J K L M N O P
I=H*F=N Aj.ant. J=O Ej.ant. K=J*F=P Ej.Ant. L=(I-H)-(K-J)=Q EJ.a n=M*G P=O*G
1,248,846 81,083 145,699 489,231 695,000 2,104,808 127,417 385,881
0
9,780,858 495,000 896,579 3,979,279 5,400,000 16,484,742 765,000 2,335,338
0 0 0 0 4,600,000 4,600,000 0 0
9,780,858 495,000 896,579 3,979,279 10,000,000 21,084,742 765,000 2,335,338
9,052,995 980,000 1,810,599 3,322,396 4,900,000 15,257,963 1,225,000 3,814,491

0 0 0 0 2,100,000 2,100,000 0 0
9,052,995 980,000 1,810,599 3,322,396 7,000,000 17,357,963 1,225,000 3,814,491
730,888 95,833 175,109 251,612 400,000 1,231,840 150,000 461,940

0 0 0 0 1,600,000 1,600,000 0 0
730,888 95,833 175,109 251,612 2,000,000 2,831,840 150,000 461,940
20,813,587 1,651,917 3,027,986 8,042,518 19,695,000 43,379,353 2,267,417 6,997,650
6,250,490
EL EJERCICIO SIGUIENTE
Q R S= Resumen
489,230.00 389,908.00 449,297.00 59,389.00 389,908.00
3,979,279.00 3,153,142.00 3,518,802.00 365,660.00 3,153,142.00
3,322,396.00 2,515,983.00 3,256,981.00 740,998.00 2,515,983.00
251,612.00 191,457.00 262,948.00 71,491.00 191,457.00
8,042,517.00 6,250,490.00 7,488,028.00 1,237,538.00 6,250,490.00
Q R S= Resumen
1,151,343 662,112 855,962 193,849 662,113
9,514,404 5,535,125 6,703,884 1,168,759 5,535,125

0 0 0 0 0
9,514,404 5,535,125 6,703,884 1,168,759 5,535,125
7,768,472 4,446,076 6,204,968 1,758,892 4,446,076

0 0 0 0 0
7,768,472 4,446,076 6,204,968 1,758,892 4,446,076
519,900 268,288 500,952 232,664 268,288

0 0 0 0 0
519,900 268,288 500,952 232,664 268,288
18,954,119 10,911,601 14,265,766 3,354,164 10,911,602
EJECUCION C.A
Asientos
1
Cuentas a Cobrar Accionistas 869,250
Exclusiones Fisc.Hist.al Patrimonio 869,250
P/Reg.las Exc.Fisc.Hist.al Patrimonio 2014
2
Reajuste por Inflación 14,558,556 14,797,191
Actualización del Patrimonio 14,558,556 3,539,207
P/reg.el Aumento del Patrim.Inicial 2014
3
Inventario 346,382
P/Reg.el incremento Inventario 2014
4
Terreno 855,962
Edificio 6,703,884
Maquinaria 6,204,968
Vehiculos 500,952
Dep.Ac.Edificio 1,168,759
Dep.Ac.Maquinaria 1,758,892
Dep.Ac.Vehiculos 232,664
Amor. Terreno 193,849
P/Reg.el incremento de los Activos y
el Gasto por Dp.del Ejercicio 2014
5
Actualización del Patrimonio 238,635
P/Reg.la disminucion CxC Acc,2014
6
actualizacion patrimonial 3,539,207
Reajuaste por inflacion 3,539,207
P/Llevar el Reajuste Reg.2014 a
Actualizacion del Patrimonio
Total 32,948,546 32,948,546
11,257,984
EJECUCION C.A
Mayores
Fecha Inventario D H Fecha Vehículos Costo Depreciación
Dec-12 Costo 2012 473,144 Feb-12 Costo 400,000
Dec-13 aumento 800,000 Dec-12 Dep.2012 45,833
Dec-13 ajuste 265,874 Dec-12 Aj.Inicial 2012 67,940 7,785
Dec-14 aumento 200,000 Dec-13 Dep.Histórica 2013 50,000
Dec-14 Reajuste 2012 346,382 Dec-13 Reajuste 2013 262,948 71,491
1,885,400 200,000 Dec-14 Adquisic.-Dep.Histórica 2014 1,600,000 50,000
1,685,400 Dec-14 Reajuste 2014 500,952 232,664
Fecha Terreno Costo Amortizacion 2,831,840 457,773
Apr-12 Costo 695,000 34,750 2,374,067
Dec-12 Aj.Inicial 104,549 5,227
Dec-13 amortizacion 2013 46,333
Dec-13 Reajuste 2013 449,297 59,389 Fecha Exclu.Fiscales Hist.Patrimonio D H
Dec-14 amortiizacion 2014 46,333 Dec-11 saldo 1,105,250.00
Dec-14 Reajuste 2014 855,962 193,849 Dec-12 C.Cob Accionistas 869,250.00
2,104,808 385,882 1,105,250.00 869,250.00
1,718,926 236,000
Fecha Edificio Costo Depreciación Fecha Reajuste por Inflacion D H

Mar-12 Costo 5,400,000 Dec-13 Patrimonio Inicial 2013 14,558,556
Dec-12 Dep.2012 225,000 Dec-13 Inventario 2013 346,382
Dec-12 Aj.Inicial 2012 862,056 35,919 Dec-13 Activos 2013 10,911,602
Dec-13 Dep.Histórica 2013 270,000 Dec-14 CX Cobrar Acc.2013 238,635
Dec-13 Reajuste Costo 2013 3,518,802 365,660 Dec-14 reajuste 2014 3,539,207
Dec-14 Adquisic.-Dep.Histórica 2014 4,600,000 270,000 14,797,191 14,797,191
Dec-14 Reajuste Costo 2014 6,703,884 1,168,759 Saldo Acreedor Gravable (0)
21,084,742 2,335,338
18,749,404 Fecha Actualizacion del Patrimonio D H
Dec-12 Aj.Inic.Terreno 99,322
Fecha Maquinaria Costo Depreciación Dec-12 Aj.Inic.Activos Deprec. 1,692,705
Jan-12 Costo 4,900,000 Dec-12 Aj.Inic.Inventario 73,144
Dec-12 Dep.2012 490,000 Dec-13 Ajuste Regular 2013 2,498,802
Dec-12 Aj.Inicial 2012 896,014 89,601 Dec-13 reajucxc 2013 173,210
Dec-13 Dep.Histórica 2013 490,000 Dec-13 Reajuste por Inflacion 2013 4,190,772
Dec-13 Reajuste 2013 3,256,981 740,998 Dec-14 reaju patrimonio 2014 14,558,556
Dec-14 Adquisic.-Dep.Histórica 2014 2,100,000 490,000 Dec-14 reajuste cxc 2014 238,635
Dec-14 Reajuste 2014 6,204,968 1,758,892 Dec-14 reajuste2014 3,539,207
17,357,963 4,059,491 3,712,417 23,351,936
13,298,472 19,639,519
Fecha Actualizacion del Patri D H
41274 Aj.Inicial 2012 1,865,171
41639 Ajuste Regular 2013 2,498,802
41609 reajucxc 2013 173,210
41639 Reajuste por Inflacion 2013 4,190,772
Fecha Actu, PatrimoD H

41274 Aj.Inic.Terreno 99322
41274 Aj.Inic.Activos Deprec. 1692705
41274 Aj.Inic.Inventario 73144
14,797,191
41639 Ajuste Regular 2013 2498801.81

41609 reajucxc 201 173210
41639 Reajuste por Inflacion 201 4190772.19
EJECUCION C.A
BALANCE FISCAL 2003 Ajustado Reclasificaciones Ajustes Ajustado
31-Dec-2013 D H D H 31-Dec-2014
Activos monetarios
Caja 4,000,000.00 250,000 4,250,000.00
Bancos 3,491,076.21 300,000 3,791,076.21
Retencion ISLR 0.00 0.00
Cuentas a Cobrar 1,500,000.00 784,250 715,750.00
Cuentas a Cobrar Accionistas 0.00 0.00
Inventario 1,539,018.00 200,000 346,382 1,685,400.00
Terreno 1,248,846.00 855,962 2,104,808.00
Amortizacion Terr (145,699.33) 46,333 193,849 (385,881.67)
Edificio 9,780,858.00 4,600,000 6,703,884 21,084,742.00
Dep.acumulada Edificio (896,579.00) 270,000 1,168,759 (2,335,338.00)
Maquinaria 9,052,995.00 2,100,000 6,204,968 17,357,963.00
Dep.acumulada Maquinaria (1,810,599.00) 490,000 1,758,892 (4,059,491.00)
Vehiculos 730,888.00 1,600,000 500,952 2,831,840.00
Dep.acumulada Vehiculos (175,109.33) 50,000 232,664 (457,773.33)
Total Activos 28,315,694.54 46,583,095.21
Pasivo monetario
Efectos a pagar 900,333.33 199,667 1,100,000.00
Cuentas a pagar 2,904,150.00 3,299,750 6,203,900.00
Gastos acumulados a pagar 1,520,250.00 129,750 1,650,000.00
Prestaciones sociales a pagar 1,000,000.00 75,000 1,075,000.00
Cuentas a Pagar Accionistas 750,000.00 570,000 1,320,000.00
Total Pasivo monetario 7,074,733.33 11,348,900.00
Capital Social 11,401,076.21 11,401,076.21
U.N.D. 2,435,420.00 1,772,700 4,208,120.00
Reserva Legal 128,180.00 93,300 221,480.00
Exclusiones fisc.hist.Patrimonio (1,105,250.00) 869,250 (236,000.00)
Actualizacion del Patrimonio 8,381,535.00 11,257,984 19,639,518.79
Reajuste por Inflacion 0.00 3,539,207 3,539,207 0.00
Total Patrimonio no monetario 21,240,961.21 35,234,195.00
Total Pasivo y Patrimonio 28,315,694.54 8,850,000 8,850,000 18,151,355 18,151,355 46,583,095.00
0 0 0 0
DECLARACION Y PAGO DEL IMPUESTO
A LOS ACTIVOS EMPRESARIALES
FORMA
A. DATOS DEL CONTRIBUYENTE:

REGISTRO DE INFORMACION FISCAL (RIF)
RIF: 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SI ESTA ES UNA DECLARACION SUSTITUTIVA O COMPLEMENTARIA, INDIQUE EL N° Y LA FECHA DE LA DECLARACION ANTERIOR H-
TIPO DE PERSONA: NATURAL JURIDICA COMUNIDAD
NOMBRE O RAZON SOCIAL (INDIQUE LAS SIGLAS SI LAS TIENE):
DIRECCION O DOMICILIO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

AVDA PEDRO LEON TORRES CON CALLE 54 Y 55 CENTRO COMERCIAL OBELISCO
ESTADO CODIGO ZONA POSTAL TELEFONO(S) NACIONALIDAD DE LA EMPRESA
LARA 0 VENEZOLANA
PRINCIPAL ACTIVIDAD ECONOMICA QUE REALIZA CODIGO C.I.I.U. FECHA DE D
Contrato de Intermediaciòn de Seguros , y el asesoramiento a los asegurados y CONSTITUCION
N° DEL REGISTRO OFICINA DEL REGISTRO CIUDAD O LUGAR
CAPITAL AL INICIO Y FINAL DEL EJERCICIO SI SE LE CONCEDIO PRORROGA PARA D

Bs. Bs. RESOLUCION N°
RENTAS TIPO DE SOCIEDAD EN CASO DE PERSONAS JURIDICAS:

EXENTAS
1 COMPAÑÍA ANONIMA 2 RESPONSABILIDAD LIMITADA 3 COMANDITA POR ACCIONES
SI NO 6 CORPORACION 7 SOCIEDAD CORPORACION U OTRA ENTIDAD EXTRANJERA 8
B. DATOS DEL APODERADO O REPRESENTANTE LEGAL

NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL APODERADO O REPRESENTANTE LEGAL:
N° RIF:
0
V.- 0 DIRECCION DE RESIDENCIA O DOMICILIO FISCAL:
N° C.I.:
E.- 0 0
CIUDAD O LUGAR:
0
C. DETERMINACION DE LA BASE IMPONIBLE Y DEL IMPUESTO:

ACTIVOS VALOR AL INICIO DEL EJERCICIO VALOR AL CIERRE DEL EJERCICIO
1 TANGIBLES AJUSTADOS 201 0 9 202 0

2 INTANGIBLES AJUSTADOS 204 0 6 205 0
3 TOTAL DE LOS VALORES AL INICIO Y CIERRE DEL EJERCICIO: (1 + 2)
4 PROMEDIO ANUAL NETO DE LOS ACTIVOS (3 / 2)
5 DESGRAVAMEN POR EXPORTACION( ART. 9° LEY)
6 BASE IMPONIBLE NETA (4 - 5)
7 IMPUESTO DEL EJERCICIO: 1% DE LA BASE IMPONIBLE
EXENCION POR BIENES INVERTIDOS EN LA PRESTACION DE SERVICIOS SUJETOS A REGULACION:

8
50 % DEL IMPUESTO DEL EJERCICIO (ART. N° 6° LEY)
9 IMPUESTO DEL EJERCICIO (7 - 8)
REBAJAS AL IMPUESTOS
10 IMPUESTO SOBRE LA RENTA CAUSADO EN EL EJERCICIO 214
11 IMPUESTO PAGADO POR DECLARACION ESTIMADA 215
12 IMPUESTO PAGADO POR DECLARACION SUSTITUIDAESTIMADA 216
13 EXCEDENTE IMPUESTO DE EJERCICIOS ANTERIORES 217 0

14 TOTAL REBAJAS (10 + 11 + 12 + 13)
15 IMPUESTO POR PAGAR (9 - 14)
PLANILLA DE PAGO
FORMA
PARA ABONAR A LA CUENTA
DEL TESORO NACIONAL
APELLIDOS Y NOMBRES - NOMBRE O RAZON SOCIAL Y SIGLAS
DECLARACION O LIQUIDACION
TIPO DE PAGO (UTILICE UNA PLANILLA POR CADA TIPO)
NRO. FORMA N° SERIAL O DE LIQUIDACION
RETENCION AUTOLIQUIDACION LIQUIDACION 888 31 H- N°
PLAN UNICO DE CUENTAS

CODIGO N° DESCRIPCION DEL CODIGO
301030300 IMPUESTO A LOS ACTIVOS EMPRESARIALES
PERIODO DE PAGO FORMA DE PAGO

DESDE HASTA EFECTIVO BONOS
00 00 00 00 00 00 Bs. 0 Bs.
CIUDAD O LUGAR: FIRMA DEL PAGADOR:
MARACAIBO
ESARIALES
NUMERO DE IDENTIFICACION TRIBUTARIA (NIT)
NIT: 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ARACION ANTERIOR H- 00 Nº FECHA:
EJERCICIO GRAVABLE
DESDE HASTA
DIA MES AÑO DIA MES AÑO
00 00 00 00 0 00
CIUDAD O LUGAR
BARQUISIMETO
LIDAD DE LA EMPRESA DOMICILIADO EN EL PAIS
EXTRANJERA Si No
M A FECHA DE D M A
REGISTRO x
O LUGAR
ONCEDIO PRORROGA PARA DECLARAR INDIQUE

FECHA
TA POR ACCIONES 4 ASOCIACION 5 FUNDACION
COMUNIDAD 9 OTRO TIPO
N° RIF:
ESTADO: TELEFONO:
0 0
RE DEL EJERCICIO TOTAL
0 8 203 0 7
0 5 206 0 4
(1 + 2) ► 207 0 3
(3 / 2) (=) 208 0 2
(-) 209 0 1
(4 - 5) ► 210 0 0
(=) 211 0 9
(-) 212 8
(7 - 8) ► 213 0 7
6
5
4
0 3
► 218 0 2
(+) ► 90 0 0
N° RIF
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
NIT
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
LIQUIDACION FECHA DE PAGO O

PORCION N°
LIQUIDACION FECHA PLAZO EN DIAS
DE
MONTO EN Bs.
91 0 9
CERTIFICADO DE REINTEGRO TRIBUTARIO (CERT)
Bs.
INFORMACION COMPLEMENTARIA PARA LA DECLARACION DE
D.- REAJUTE POR INFLACION
ACTIVOS NO MONETARIOS
CUENTAS POR COBRAR
ACTIVO FIJO INVENTARIOS OTROS NO MONETARIO
SALDOS A REAJUSTABLES
REAJUSTAR
901 25,470,101 9 902 2,000,000 8 903 7 904
REAJUSTE POR
INFLACION
912 10,911,602 8 913 346,382 7 914 6 915
PASIVOS NO MONETARIOS
CUENTAS POR PAGAR CORTO PLAZO LARGO PLAZO
OTROS NO MONETARIO
SALDOS A REAJUSTEBLES REAJUSTEBLES REAJUSTEBLES
REAJUSTAR
921 9 922 8 923 7 924
REAJUSTE POR
932 8 933 7 934 6 936
INFLACION
PATRIMONIO NETO INICIAL AUMENTOS DISMINUCIONES

SALDOS A
REAJUSTAR
943 21,240,961 7 944 869,250 6 924
REAJUSTE POR
INFLACION
954 14,558,556 6 955 238,635 5 935
TOTAL REAJUSTE POR INFLACION DEL EJERCICIO (TRASLADE A LA SECCION "E" LINEA 53 O 59, SEGÚN CORRESPONDA)
E.- ESTADO DEMOSTRATIVO DE INGRESOS, COSTOS, GASTOS Y CONCILIACION FISCAL D

INGRESOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD DATOS CONTABLES GASTOS
1 EXPORTACIONES 701 9 35 SUELDOS Y SALARIOS
2 VENTAS BRUTAS AL SECTOR PUBLICO 702 8 36 INTERESES SOBRE CREDITOS
3 VENTAS BRUTAS AL SECTOR PRIVADO 703 9,500,000 7 37 CONTRIBUCIONES SOCIALES
4 VENTAS DE INMUEBLES A CREDITO 704 6 38 PRESTACIONES SOCIALES
5 REGALIAS NO MINERAS Y ANALOGAS 705 5 39 GASTOS DE ADM. Y CONSERV. DE INMUEBLE
6 REGALIAS MINERAS Y PARTICIPACIONES ANALOGAS 706 4 40 GASTOS DE ADMINISTRACION DE RAGALIAS
7 INTERESES SOBRE CREDITOS 707 3 41 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
8 ARRENDAMIENTOS Y SUBARRENDAMIENTOS 708 2 42 OTROS GASTOS
9 OTROS INGRESOS 709 1 43 TOTAL DE GASTOS (35 + ... + 42)
10 MENOS: DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS 710 0 44 UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO CONTAB
11 TOTAL INGRESOS NETOS ( 1+..+9 -10) 711 9,500,000 9 CONCILIACION FISCAL DE RENTAS
COSTO DE LAS VENTAS MAS:
12 INVENTARIO INICIAL 712 1,200,000 8 45 CONTRIBUCIONES SOCIALES NO PAGADAS
13 COMPRAS NETAS NACIONALES 713 3,250,000 7 46 RESERVAS, PROVISIONES Y APARTADOS
14 COMPRAS NETAS EXTERIOR 714 6 47 MULTAS Y SANCIONES PECUNIARIAS
15 TOTAL COMPRAS NETAS (13 + 14) 715 3,250,000 5 48 GASTOS DED. EN EJ. ANTERIORES NO PAGADO
16 TOTAL MERCANCIAS DISPONIBLES (12+ 15) 716 4,450,000 4 49 INGRESOS CAUSADOS EN EJ. ANTERIORES CO
17 MENOS: INVENTARIO FINAL 717 1,000,000 3 50 EXCEDENTES DE SUEDOS A DIRECTIVOS
18 COSTO DE VENTAS MERCANCIAS VENDIDAS (16 - 17) 718 3,450,000 2 51 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
19 INVENTARIO INICIAL DE MATERIAS PRIMAS 719 1 52 OTROS
20 COMPRAS NETAS DE MATERIAS PRIMAS 720 0 53 UTILIDAD AJUSTE POR INFLACION
21 MENOS: INVENTARIO FINAL DE MATERIAS PRIMAS 721 9 54 TOTAL (45 + ... + 53)
22 MANO DE OBRA DIRECTA 722 8 MENOS:
23 COSTO PRIMO (19 + 20 - 21+ 22) 723 0 7 55 INGRESOS EXTRATERRITORIALES
24 OTRAS REMUNERACIONES 724 6 56 INGRESOS CONTABILIZADOS Y NO COBRADO
GASTOS CAUSADOS EN PERIODOS ANTERIOR
25 CONTRIBUCIONES 725 5 57
PAGADOS EN EL EJERCICIO
26 COMPRA DE BIENES Y SERVICIOS 726 4 58 DEPRECIACIONES AMORTIZACIONES Y OTRO
27 INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 727 3 59 PERDIDA AJUSTE POR INFLACION
28 MENOS: INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCES 728 2 60 TOTAL (55 + ... + 59)
29 INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 729 1 61 UTILIDAD O PERDIDA FISCAL (44 + 54 - 60)
30 MENOS: INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINAD 730 0 MENOS: REGALIAS MINERAS Y DEMA
COSTO DE VENTA PRODUCTOS TERMINADOS 62 ENRIQUECIMIENTOS NETOS GRAVABLES CO
31
(23 + ...+ 27 - 28 + 29 - 30 )
731 0 9 N° 3 (TRASLADE A LA SECCION "C" CASILL
32 OTROS COSTOS DE VENTAS 732 8

ENRIQUECIMIENTO NETO O PERDIDA FISCA
63 (TRASLADE AL ANVERSO DEL FORMULARIO
33 COSTOS DE SERVICIOS 733 3,450,000 7 "C" CASILLA N° 1 EN LA TARIFA QUE CORRE
34 TOTAL COSTOS DE VENTAS 734 3,450,000 6
F.- PERDIDAS DE AÑOS ANTERIORES PENDEINTES DE COMPENSAR

EJERCICIOS COD.
1 190 DESDE: 01 01 08 HASTA: 31 12 08 0 155

2 196 DESDE: HASTA: 4 157
4 TOTAL PERDIDAS (TRASLADE A LA SECCION "C" N° 6) 193
G.- REBAJAS DEL IMPUESTO POR TRASLADO DE EXCESO DE REBAJAS DE AÑOS ANTERIORES Y POR NUEVAS INVERSIO
CONCEPTOS COD.
1 EXCEDENTES DE REBAJAS POR INVERSIONES EN ACTIVIDADES PETROLERAS 865
2 POR NUEVAS INVERSIONES EN ACTIVIDADES PETROLERAS 876
3 EXCEDENTES DE REBAJAS POR INVERSIONES EN OTRAS ACTIVIDADES 887
4 POR NUEVAS INVERSIONES EN ACTIVIDADES INDUSTRIALES, AGRICOLAS, PESQUERAS O PECUARIAS 898
5 TOTAL REBAJAS (TRASLADE ESTE TOTAL A LA SECCION "C" CASILLA N° 14)
H.- EXCEDENTES DE IMPUESTO DE ACTIVOS EMPRESARIALES

EJERCICIOS COD.
1 167 DESDE: 01 01 01 HASTA: 31 12 01 3 212
4 TOTAL EXCEDENTE (TRASLADE A LA SECCION "C" N° 21)
I.- IMPUESTOS PAGADOS EN EXCESO EN EJERCICIOS ANTERIORES (NO COMPENSADOS NI REINTEGRADO

1 245 EJERCICIO DECLARACION - H 07 N° 5 243
2 246 EJERCICIO DECLARACION - H 07 N° 4 244
3 TOTAL IMPUESTO PAGADPO EN EXCESO (1 + 2) (TRASLADE A LA SECCION "C" N° 20)

ECLARACION DE RENTAS
OTROS NO MONETARIOS REAJUSTE POR

INFLACION
6
5 916 11,257,984 4
OTROS NO MONETARIOS
5 936 0 4
DISMINUCIONES
5 957 14,797,191 3
EGÚN CORRESPONDA) 968 (3,539,207) 2
ONCILIACION FISCAL DE RENTAS

GASTOS DATOS CONTABLES
ARIOS 735 5
RE CREDITOS 736 4
ES SOCIALES 737 3
SOCIALES 738 2
M. Y CONSERV. DE INMUEBLES 739 1
MINISTRACION DE RAGALIAS 740 0
ES Y AMORTIZACIONES 741 9
742 4,184,000 8
OS (35 + ... + 42) 743 4,184,000 7
IDA) DEL EJERCICIO CONTABLE 744 1,866,000 6
ACION FISCAL DE RENTAS

MAS:
ES SOCIALES NO PAGADAS 745 5
VISIONES Y APARTADOS 746 4
CIONES PECUNIARIAS 747 3
N EJ. ANTERIORES NO PAGADOS 748 2
ADOS EN EJ. ANTERIORES COBRADOS 749 1
E SUEDOS A DIRECTIVOS 750 0
ES Y AMORTIZACIONES 751 9
752 8
TE POR INFLACION 753 0 7
53) 754 0 6
MENOS:
ATERRITORIALES 755 5
ABILIZADOS Y NO COBRADOS 756 4

DOS EN PERIODOS ANTERIORES Y 757
EJERCICIO 3
ES AMORTIZACIONES Y OTROS 758 2
E POR INFLACION 759 3,539,207 1
59) 760 3,539,207 0
DIDA FISCAL (44 + 54 - 60) 761 (1,673,207) 9
REGALIAS MINERAS Y DEMAS

NTOS NETOS GRAVABLES CON TARIFA 762
DE A LA SECCION "C" CASILLA N° 2)
8
ENTO NETO O PERDIDA FISCAL (61-62)
ANVERSO DEL FORMULARIO SECCION 763 ( 1,673,207)
1 EN LA TARIFA QUE CORRESPONDA) 7
TARIFA N° 2 COD. TARIFA N° 3

5 156 4
3 158 2
2 169 1
0 7 194 0 6
S Y POR NUEVAS INVERSIONES HECHAS EN VZLA.

MONTO NETO % TOTAL REBAJAS
861 9
84 862 8
863 7
20 864 6
870 0 0
MONTO
8
242 0 8
ADOS NI REINTEGRADOS)
8
241 0 8
EJECUCION, C.A
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (RESULTAD
INGRESOS
VENTAS
TOTAL INGRESOS
COSTO DE VENTAS
INVENTARIO INICIAL DE MERCANCIA
COMPRAS
MERCANCIA DISPONIBLE
INVENTARIO FINAL DE MERCANCIA
TOTAL COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
EGRESOS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE OPERACIÓN
TOTAL EGRESOS
UTILIDAD ANTES DEL ISLR
IMPUESTO DIFERIDO
UTILIDAD DESPUES DEL ISLR
RESERVA LEGAL
TRASLADO AL BALANCE GENERAL
ECUCION, C.A
CIAS Y PERDIDAS (RESULTADO)
14 (en Bs. Historicos)
PARA EL LIBRO DE INVENTARIO para el ajuste fiscal
5,600,000.00 5,600,000.00
5,600,000.00 5,600,000.00
400,000.00 400,000.00
3,250,000.00 3,250,000.00
3,650,000.00 3,650,000.00
1,200,000.00 1,200,000.00
2,450,000.00 2,450,000.00
3,150,000.00 3,150,000.00
839,000.00 839,000.00
486,000.00 486,000.00
1,325,000.00 1,325,000.00
1,825,000.00 1,825,000.00
0.00
- 0.00
1,825,000.00 1,825,000.00
91,250.00 91,250.00
1,733,750.00 1,733,750.00
SIN CUENTA COMPRA
5,600,000.00
5,600,000.00
UTILIDAD ANTES ISLR 1,825,000.00

ISLR (IMP. DIFERIDO) -
UTILIDAD DESPUES ISLR 1,825,000.00
2,450,000.00 RESERVA LEGAL 5% 91,250.00
3,150,000.00 TRASLADO AL BALANCE 1,733,750.00
839,000.00
486,000.00
1,325,000.00
1,825,000.00
0
1,825,000.00
91,250.00
1,733,750.00
EJECUCION C.A
BALANCE GENERAL
ACTIVO
CIRCULANTE
CAJA
BANCO
RETENCIONES ISLR
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIO
FIJO
TERRENO
AMOR. ACU. TERRENO
EDIFICIO
DEP. AC. EDIFICIO
MAQUINARIA
DEP. AC. MAQUINARIA
VEHICULOS
DEP. AC. VEHICULOS
TOTAL ACTIVO FIJO
TOTAL ACTIVO
PASIVO
EFECTOS POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
TOTAL PATRIMONIO
A
RAL

2014 2014
4,250,000.00 4,250,000.00
3,791,076.21 3,791,076.21
715,750.00 715,750.00
0.00 -
1,000,000.00 1,200,000.00
236,000.00 236,000.00
9,992,826.21 10,192,826.21
695,000.00 695,000.00
(127,416.67) (127,416.67)
10,000,000.00 10,000,000.00
(765,000.00) (765,000.00)
7,000,000.00 7,000,000.00
(1,470,000.00) (1,470,000.00)
2,000,000.00 2,000,000.00
(145,833.33) (145,833.33)
17,186,750.00 9,743,083.34
27,179,576.21 21,039,409.55
1,100,000.00 1,100,000.00
6,203,900.00 6,203,900.00
1,650,000.00 1,650,000.00
0 1,075,000.00
1,075,000.00 1,320,000.00
1,320,000.00 11,348,900.00
11,348,900.00 22,697,800.00
11,401,076.21 11,401,076.21
4,208,120.00 4,208,120.00
221,480.00 221,480.00
15,830,676.21 15,830,676.21
27,179,576.21 38,528,476.21
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EJ

PRESTACIONES SOCIALES POR PAGAR

FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO

FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO FECHA

COSTO DE VENTA EJEMPLO

Costo de Venta 57.600,00

Inventario de Mercancías 57.600,00

IVA Débito Fiscal 8.640,00

Compra de mercancías al contado

CUENTAS COBRAR ACCIONISTA EFECTOS POR

CUENTAS POR PAGAR CUENTAS POR PAGAR

MAQUINARIA GASTOS ACU.PO

DEPRECIACION MAQUINARIA VEHICUL

DESCRIPCION DEBE HABER SALDO FECHA

DESCRIPCION DEBE HABER SALDO FECHA

DESCRIPCION DEBE HABER SALDO FECHA

SALDO L, INVENTARIO 36,909.99

GASTOS OPERACIÓN GASTOS VE

CUENTAS POR PAGAR ISLR

CUENTAS POR PAGAR ISLR

DESCRIPCION DEBE HABER SALDO

EFECTOS POR PAGAR

CUENTAS POR PAGAR ACCIONISTA

GASTOS ACU.POR PAGAR

DESCRIPCION DEBE HABER SALDO

DESCRIPCION DEBE HABER SALDO

DESCRIPCION DEBE HABER SALDO

SALDO I INVENTARIO 701,289.80

Datos Gravable o No Gravable o Preceptos

ACTIVO 2014 2013 2012

0.00 0.00 (0.00)

DEPRECIACION COMPRA AMORTIZACION

2,101,076.21 (500,000.00) (300,000.00)

0.00 570,000.00 784,250.00

400,000.00 (800,000.00) 200,000.00

0.00 (765,250.00) 869,250.00

6,501,076.21 (1,486,326.21) 1,303,500.00

0.00 46,333.33 46,333.33

0.00 270,000.00 270,000.00

0.00 490,000.00 490,000.00

0.00 50,000.00 50,000.00

4,900,000.00 856,333.33 (7,443,666.67)

11,401,076.21 (629,992.88) (6,140,166.67)

0.00 (635,916.66) (199,666.67)

0.00 1,671,173.79 (3,299,750.00)

0.00 (20,250.00) (129,750.00)

0.00 500,000.00 (75,000.00)

0.00 (320,000.00) (570,000.00)

0.00 (1,733,750.00) (1,772,700.00) 4208120 2435420 701670

11,401,076.21 (629,992.87) (6,140,166.67)

473,144.00 400,000.00 0.00 473,144.00 73,144.00

CUENTA A EXCLUIR ESTA EN EL DEBE

695,000 799,549 34,750 39,977 104,549

5,227 99,322 104,549 5,227 99,322

Edificio Costo Depreciación

Maquinaria Costo Depreciación

Vehículos Costo Depreciación

BALANCE FISCAL 2012 Historico Reclasificaciones Ajustes Ajustado

Amortizacion Terreno (34,750.00) 5,227 (39,977.00)

Edificio 5,400,000.00 862,056 6,262,056.00

Maquinaria 4,900,000.00 896,014 5,796,014.00

02 Edificio 5,400,000 131 5,175,000 135

08 Total Valor Incremento sujeto a depreciación ( 1+.....+7)