UNIVERSIDAD ABIERTA PARA ADULTOS – UAPA

Actividades de Contabilidad

Estudiante
Lourdes Medina

Facilitador
Solange Castellanos, M.A.

Asignatura
Contabilidad II

Santiago de los Caballeros

República Dominicana
Febrero, 2021
P3-37B (Objetivo de aprendizaje 4) Análisis y registro de ajustes en el diario [15 a 20 min]
Las balanzas de comprobación no ajustada y ajustada de Milky Way Theater Production
Company al 31 de diciembre de 2012 se presentan a continuación.

Milka Way Theater Production Company

Balanza de Comprobación Ajustada
31 de diciembre de 2012
Valores expresados en RD$

Balanza de Comprobación
Balanza de Comprobación
Cuentas Ajustada

Débito Crédito Débito Crédito

Efectivo 3,200.00 3,200.00
Cuentas por cobrar 6,100.00 7,000.00
Suministros 1,700.00 300.00
Seguros pagados por adelantado 2,600.00 1,400.00
Equipos 21,600.00 21,600.00
Depreciación acumulada equipos 8,200.00 12,000.00
Cuentas por pagar 4,400.00 4,400.00
Salario por pagar 400.00
S. Seth, Capital 14,400.00 14,400.00
S. Seth, Retiros 29,600.00 29,600.00
Ingresos por servicios 69,400.00 70,300.00
Gastos por depreciación 3,800.00
Gastos por suministros 1,400.00
Gastos por servicios generales 5,000.00 5,000.00
Gastos por salarios 26,600.00 27,000.00
Gastos por seguro 1,200.00
Total 96,400.00 96,400.00 101,500.00 101,500.00
Milka Way Theater Production Company
Diario General
31 de diciembre de 2012
Valores expresados en RD$ Página No. 1

Fecha Descripción Ref. Débito Crédito

31/12/2012 Cuentas por cobrar 900.00
@ 900.00
Ingresos por servicios
Para registrar ajuste de ingresos no
registrados
31/12/2012 Gastos de Suministros 1,400.00
@
Suministros 1,400.00
Para registrar ajuste por suministros

31/12/2012 Gastos por depreciación 3,800.00

@
Depreciación Acumulada 3,800.00
Registrar ajuste por depreciación

31/12/2012 Gastos por salario 400.00

@
Salario por pagar 400.00
Para registrar ajuste por salario

31/12/2012 Gastos por seguro 1,200.00

@
Seguro pagado por adelantado 1,200.00
Para registrar ajuste por seguro
adelantado

Total de las operaciones 7,700.00 7,700.00

 Milka Way Theater Production Company
CUENTAS T
31 de diciembre de 2012
Valores expresados en RD$

CUENTAS POR COBRAR SUMINISTROS SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO

Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito
6,100.00 1,700.00 1,400.00 2,600.00 1,200.00
900.00
RD$ 7,000.00 RD$ 300.00 RD$ 1,400.00

DEPRECIACIÓN ACUMULADA SALARIO POR PAGAR INGRESOS POR SERVICIOS

Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito
8,200.00 400.00 69,400.00
3,800.00 900.00
RD$ 12,000.00 RD$ 400.00 RD$ 70,300.00

GASTOS DE DEPRECIACIÓN GASTOS POR SUMINISTROS GASTOS POR SALARIO

Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito
3,800.00 1,400.00 26,600.00
400.00
RD$ 3,800.00 RD$ 1,400.00 RD$ 27,000.00

GASTOS POR SEGURO

Débito Crédito
1,200.00

RD$ 1,200.00
P3-41B (Objetivo de aprendizaje 6) Preparación de los estados financieros a partir
de una balanza de comprobación ajustada [20 a 30 min] A continuación se presenta
la balanza de comprobación ajustada de Event World Piano Tuning Service para el
año fiscal que terminó el 31 de agosto de 2011.

Event World Piano Tuning Service

Balanza de Comprobación Ajustada
31 de agosto de 2011
Valores expresados en RD$

Balanza de Comprobación
Estado de Resultado
Cuentas Ajustado
Débito Crédito Débito Crédito
Efectivo 12,600.00
Cuentas por cobrar 10,300.00
Suministros 1,300.00
Equipos 25,900.00
Depreciación acumulada equipos 12,500.00
Cuentas por pagar 3,800.00
Ingresos por servicios no devengados 4,500.00
Salario por pagar 800.00
Documentos por pagar 14,000.00
S. Bach, Capital 5,600.00
S. Bach, Retiros 35,000.00
Ingresos por servicios 68,000.00 68,000.00
Gastos por depreciación 5,400.00 5,400.00
Gastos por salarios 9,600.00 9,600.00
Gastos por servicios generales 3,800.00 3,800.00
Gastos por seguro 3,600.00 3,600.00
Gastos por suministros 1,700.00 1,700.00

Total 109,200.00 109,200.00 24,100.00 68,000.00

Ganancia o pérdidas RD$ 43,900.00

 Event World Piano Tuning Service
Estado de movimiento del Capital
31 de agosto de 2011
Valores expresados en RD$

Resultado del
Capital
período

Saldo al 31 de diciembre de 2011 5,600.00

Resultado del período 43,900.00

Saldo al 31 de diciembre de 2011 5,600.00 43,900.00

 Event World Piano Tuning Service
Balance General
31 de agosto de 2011
Valores expresados en RD$

ACTIVOS
Circulantes
Efectivo 12,600.00
Cuentas por cobrar 10,300.00
Suministros 1,300.00
Total de activos circulantes 24,200.00

No circulantes
Equipos 25,900.00
Depreciación acumulada equipos - 12,500.00
Total de activos no circulantes 13,400.00

Total general de activos 37,600.00

PASIVOS
Cuentas por pagar 3,800.00
Ingresos por servicios no devengados 4,500.00
Salario por pagar 800.00
Documentos por pagar 14,000.00
Total de pasivos 23,100.00

CAPITAL
S. Bach, Capital 5,600.00
S. Bach, Retiros - 35,000.00
Utilidad neta 43,900.00
Total de capital 14,500.00

Total pasivos y capital 37,600.00

4. ACTIVO = PASIVO + CAPITAL

RD$37,600.00 = RD$23,100.00 + RD$14,500.00 = RD$37,600.00

Se pude considerar que fueron exitosas las operaciones de la compañía, ya que se obtuvieron buenos
ingresos. El Estado Financiero proporciona toda la información necesaria que debemos saber.

5. El estado de capital del propietario es algo débil, puesto a que el fondo del capital sólo son
RD$14,500.00 y es probable que no cubra gastos que generarían ingresos.