INSTITUTO SUPERIOR TECNOLÓGICO VICENTE LEÓN

EMPRESA SEGUNDO CONTABILIDAD

CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA GRUPO SALDO

1. ACTIVO GRUPO DEUDOR
101 ACTIVO CORRIENTE SUBGRUPO DEUDOR
10101 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO MOVIMIENTO DEUDOR
10102 ACTIVOS FINANCIEROS MOVIMIENTO DEUDOR
1010206 DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR CLIENTES RELACIONADOS MOVIMIENTO DEUDOR
1010209 (-) PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES Y DETERIORO MOVIMIENTO DEUDOR
1.1.06 ARRIENDOS POR COBRAR MOVIMIENTO DEUDOR
1.1.08 PUBLICIDAD POR COBRAR MOVIMIENTO DEUDOR
1.1.09 INTERESES POR COBRAR MOVIMIENTO DEUDOR
1.1.10 ANTICIPO SUELDOS MOVIMIENTO DEUDOR
1.1.11 ANTICIPO PROVEEDOR MOVIMIENTO DEUDOR
1.1.12 IVA COMPRAS MOVIMIENTO DEUDOR
1.1.13 ANTICIPO RETENCIÓN FUENTE 1,75% MOVIMIENTO DEUDOR
1.1.14 ANTICIPO RETENCIÓN FUENTE 2% MOVIMIENTO DEUDOR
1.1.15 ANTICIPO RETENCIÓN FUENTE 10% MOVIMIENTO DEUDOR
1.1.16 ANTICIPO RETENCIÓN FUENTE 1% MOVIMIENTO DEUDOR
1.1.17 ANTICIPO RETENCIÓN FUENTE 8% MOVIMIENTO DEUDOR
1.1.18 ANTICIPO RETENCIÓN FUENTE 2,75% MOVIMIENTO DEUDOR
1.1.19 ANTICIPO RETENCIO IVA 30% MOVIMIENTO DEUDOR
1.1.20 ANTICIPO RETENCIÓN IVA 70% MOVIMIENTO DEUDOR
1.1.21 ANTICIPO RETENCIÓN IVA 100% MOVIMIENTO DEUDOR
1.1.22 CRÉDITO TRIBUTARIO IVA MOVIMIENTO DEUDOR
1010307 MERCADERÍAS EN TRÁNSITO MOVIMIENTO DEUDOR
1.1.24 INVENTARIO ÚTILES DE OFICINA MOVIMIENTO DEUDOR
1.1.25 INVENTARIO UNIFORMES MOVIMIENTO DEUDOR
1.1.26 INVENTARIO MEDICINAS MOVIMIENTO DEUDOR
1010402 ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO MOVIMIENTO DEUDOR
1.1.28 INTERESES PREPAGADOS MOVIMIENTO DEUDOR
1.1.29 PUBLICIDAD PREPAGADA MOVIMIENTO DEUDOR

102 ACTIVOS NO CORRIENTES SUBGRUPO

10201 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO MOVIMIENTO DEUDOR
1020101 TERRENOS MOVIMIENTO DEUDOR
1020102 EDIFICIOS MOVIMIENTO DEUDOR
1020105 MUEBLES Y ENSERES MOVIMIENTO DEUDOR
1020106 MAQUINARIA Y EQUIPO MOVIMIENTO DEUDOR
1020108 EQUIPO DE COMPUTACIÓN MOVIMIENTO DEUDOR
1020106 MAQUINARIA Y EQUIPO MOVIMIENTO DEUDOR
1020109 VEHÍCULOS, EQUIPOS DE TRANSPORTE Y EQUIPO CAMINERO MÓVIL MOVIMIENTO DEUDOR
1020110 OTROS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO MOVIMIENTO DEUDOR
1020111 REPUESTOS Y HERRAMIENTAS MOVIMIENTO DEUDOR
1020112 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO MOVIMIENTO DEUDOR
1020113 (-) DETERIORO ACUMULADO DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO MOVIMIENTO DEUDOR

10204 OTROS ACTIVOS SUBGRUPO

1020401 PLUSVALÍAS MOVIMIENTO DEUDOR
1020402 MARCAS, PATENTES, DERECHOS DE LLAVE, CUOTAS PATRIMONIALES Y OTROS SMOVIMIENTO DEUDOR
1020403 ACTIVOS DE EXPLORACION Y EXPLOTACION MOVIMIENTO DEUDOR
1020404 (-) AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE ACTIVO INTANGIBLE MOVIMIENTO DEUDOR

2. PASIVO GRUPO
201 PASIVO CORRIENTE SUBGRUPO
20103 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
2010702 IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR DEL EJERCICIO
2010703 CON EL IESS
20110 ANTICIPOS DE CLIENTES MOVIMIENTO ACREEDOR
2.1.04 PRÉSTAMO BANCARIO A CORTO PLAZO MOVIMIENTO ACREEDOR
2.1.05 INTERESES POR PAGAR MOVIMIENTO ACREEDOR
2.1.06 ARRIENDOS POR PAGAR MOVIMIENTO ACREEDOR
2.1.07 PUBLICIDAD POR PAGAR MOVIMIENTO ACREEDOR
2.1.08 SUELDOS POR PAGAR MOVIMIENTO ACREEDOR
2.1.09 DÉCIMO CUARTO SUELDO POR PAGAR MOVIMIENTO ACREEDOR
2.1.10 DÉCIMO TERCER SUELDO POR PAGAR MOVIMIENTO ACREEDOR
2.1.11 FONDO DE RESERVA POR PAGAR MOVIMIENTO ACREEDOR
2.1.12 PARTICIAPACIÓN A TRABAJADORES POR PAGAR MOVIMIENTO ACREEDOR
2.1.13 APORTE AL IESS POR PAGAR MOVIMIENTO ACREEDOR
2.1.14 RETENCION FUENTE POR PAGAR 1.75% MOVIMIENTO ACREEDOR
2.1.15 RETENCION FUENTE POR PAGAR 2% MOVIMIENTO ACREEDOR
2.1.16 RETENCIÓN FUENTE POR PAGAR 2.75% MOVIMIENTO ACREEDOR
2.1.17 RETENCION FUENTE POR PAGAR 8% MOVIMIENTO ACREEDOR
2.1.18 RETENCION FUENTE POR PAGAR 10% MOVIMIENTO ACREEDOR
2.1.19 RETENCIÓN IVA POR PAGAR 30% MOVIMIENTO ACREEDOR
2.1.20 RETENCIÓN IVA POR PAGAR 70% MOVIMIENTO ACREEDOR
2.1.21 RETENCIÓN IVA POR PAGAR 100% MOVIMIENTO ACREEDOR
2.1.22 ARRIENDOS PRECOBRADOS MOVIMIENTO ACREEDOR
2.1.23 PUBLICIDAD PRECOBRADA MOVIMIENTO ACREEDOR
2.1.24 INTERESES PRECOBRADOS MOVIMIENTO ACREEDOR
2.1.25 IVA EN VENTAS MOVIMIENTO ACREEDOR
2.1.26 SUELDOS ACUMULADOS POR PAGAR MOVIMIENTO ACREEDOR
2.1.27 HONORARIOS ACUMULADOS POR PAGAR MOVIMIENTO ACREEDOR
2.1.28 COMISIONES ACULMULADOS POR PAGAR MOVIMIENTO ACREEDOR
2.1.29 SERVICIOS ACUMULADOS POR PAGAR A EMPRESAS PÚBLICAS MOVIMIENTO ACREEDOR
2.1.30 RETENCIONES JUDICIALES POR PAGAR MOVIMIENTO ACREEDOR
2.1.31 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR MOVIMIENTO ACREEDOR
2.1.33 IVA POR PAGAR MOVIMIENTO ACREEDOR

202 PASIVO NO CORRIENTE SUBGRUPO

2.2.01 PRESTAMOS POR PAGAR MOVIMIENTO ACREEDOR
2.2.02 HIPOTECAS POR PAGAR MOVIMIENTO ACREEDOR

3. PATRIMONIO GRUPO
301 CAPITAL SUBGRUPO
30101 CAPITAL SUSCRITO o ASIGNADO MOVIMIENTO ACREEDOR
302 APORTES DE SOCIOS O ACCIONISTAS PARA FUTURA CAPITALIZACIÓN MOVIMIENTO ACREEDOR
304 RESERVAS SUBGRUPO
30401 RESERVA LEGAL MOVIMIENTO ACREEDOR
30402 RESERVAS FACULTATIVA Y ESTATUTARIA MOVIMIENTO ACREEDOR
305 RESULTADOS SUBGRUPO
30601 GANACIAS ACUMULADAS MOVIMIENTO ACREEDOR
30602 (-) PÉRDIDAS ACUMULADAS MOVIMIENTO ACREEDOR
30701 GANANCIA NETA DEL PERIODO MOVIMIENTO ACREEDOR
30702 (-) PÉRDIDA NETA DEL PERIODO MOVIMIENTO ACREEDOR

4. INGRESOS GRUPO
41 INGRESOS OPERACIONALES SUBGRUPO
4101 VENTA DE BIENES MOVIMIENTO ACREEDOR
4.1.02 VENTAS 12 % MOVIMIENTO ACREEDOR
4106 INTERESES MOVIMIENTO ACREEDOR
4.1.04 ARRIENDOS GANADOS MOVIMIENTO ACREEDOR
4.1.05 RENTA COMISIONES MOVIMIENTO ACREEDOR
4.1.06 RENTA SERVICIOS PRESTADOS MOVIMIENTO ACREEDOR

4.2 INGRESOS NO OPERACIONALES SUBGRUPO

4.2.01 GANANCIA VETAS DE ACTIVOS MOVIMIENTO ACREEDOR
4.2.02 GANANCIA POR PÓLIZAS MOVIMIENTO ACREEDOR
4.2.03 RENTAS COMISIÓN MOVIMIENTO ACREEDOR
4.2.04 RENTA INTERÉS MOVIMIENTO ACREEDOR
4.2.05 ARRIENDOS GANADOS O RECIBIDOS MOVIMIENTO ACREEDOR
4.2.06 INGRESOS POR SERVICIOS PRESTADOS MOVIMIENTO ACREEDOR
4.2.07 INGRESOS POR SERVIVIOS PROFECIONALES MOVIMIENTO ACREEDOR
4.2.08 DESCUENTOS REALIZADOS EN INVERSIONES MOVIMIENTO ACREEDOR
4.2.09 DESCUENTOS POR PRONTO PAGO EN COMPRAS MOVIMIENTO ACREEDOR
4.2.10 DONACIONES RECIBIDAS MOVIMIENTO ACREEDOR
4.2.11 INDEMNIZACIONES DE SEGUROS MOVIMIENTO ACREEDOR

5 GASTOS GRUPO
52 GASTOS OPERACIONALES SUBGRUPO
5201 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN SUBGRUPO
520101 SUELDOS, SALARIOS Y DEMÁS REMUNERACIONES MOVIMIENTO DEUDOR
520103 BENEFICIOS SOCIALES E INDEMNIZACIONES MOVIMIENTO DEUDOR
520104 GASTO PLANES DE BENEFICIOS A EMPLEADOS MOVIMIENTO DEUDOR
520118 AGUA, ENERGÍA, LUZ Y TELECOMUNICACIONES MOVIMIENTO DEUDOR
5.1.1.05 GASTOS ÚTILES DE OFICINA MOVIMIENTO DEUDOR
520105 HONORARIOS, COMISIONES Y DIETAS A PERSONAS NATURALES MOVIMIENTO DEUDOR
520108 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES MOVIMIENTO DEUDOR
5.1.1.08 GASTO MANTENIMIENTO VEHÍCULOS MOVIMIENTO DEUDOR
5.1.1.09 GASTOS MUEBLES Y ENCERES MOVIMIENTO DEUDOR
5.1.1.10 GASTOS EQUIPOS DE COMPUTO MOVIMIENTO DEUDOR
520115 TRANSPORTE MOVIMIENTO DEUDOR
5.1.1.12 GASTOS AMORTIZACIÓN DE GASTOS DE CONSTITUCIÓN MOVIMIENTO DEUDOR
5.1.1.13 GASTOS UNIFORMES DE TRABAJO MOVIMIENTO DEUDOR
52012401 MANO DE OBRA MOVIMIENTO DEUDOR
5.1.1.15 GASTOS SERVICIOS LEGALES MOVIMIENTO DEUDOR
5.1.1.16 GASTOS DEPRECIACIÓN EDIFICIOS MOVIMIENTO DEUDOR
5.1.1.17 GASTOS DEPRECIACIÓN MUEBLES DE OFICINA MOVIMIENTO DEUDOR
5.1.1.18 GASTOS DEPRECIACIÓN EQUIPOS DE OFICINA MOVIMIENTO DEUDOR
5.1.1.19 GASTOS DEPRECIACIÓN VEHICULOS MOVIMIENTO DEUDOR
5.1.1.20 GASTOS DEPRECIACIÓN EQUIPO DE CÓMPUTO MOVIMIENTO DEUDOR
520109 ARRENDAMIENTO OPERATIVO MOVIMIENTO DEUDOR
520112 COMBUSTIBLES MOVIMIENTO DEUDOR
520113 LUBRICANTES MOVIMIENTO DEUDOR
5.1.1.24 GASTO UTILES DE LIMPIEZA MOVIMIENTO DEUDOR

5202 GASTOS EN VENTAS SUBGRUPO

520201 SUELDOS, SALARIOS Y DEMÁS REMUNERACIONES MOVIMIENTO DEUDOR
520203 BENEFICIOS SOCIALES E INDEMNIZACIONES MOVIMIENTO DEUDOR
520202 APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL (incluido fondo de reserva) MOVIMIENTO DEUDOR
5.1.2.04 GASTOS PUBLICIDAD Y PROPAGANDA MOVIMIENTO DEUDOR
520209 ARRENDAMIENTO OPERATIVO MOVIMIENTO DEUDOR
520210 COMISIONES MOVIMIENTO DEUDOR
52022305 CUENTAS POR COBRAR MOVIMIENTO DEUDOR
52022401 MANO DE OBRA MOVIMIENTO DEUDOR
520215 TRANSPORTE MOVIMIENTO DEUDOR
520212 COMBUSTIBLES MOVIMIENTO DEUDOR
520213 LUBRICANTES MOVIMIENTO DEUDOR

5203 GASTOS FINANCIEROS SUBGRUPO

520303 GASTOS DE FINANCIAMIENTO DE ACTIVOS MOVIMIENTO DEUDOR
520301 INTERESES MOVIMIENTO DEUDOR

5204 GASTOS NO OPERACIONALES SUBGRUPO

5.2.01 AGASAJOS A SOCIOS,CLIENTES Y EMPLEADOS MOVIMIENTO DEUDOR
5.2.02 MULTAS E INTERESES MOVIMIENTO DEUDOR
5.2.03 PÉRDIDAS OCASIONALES MOVIMIENTO DEUDOR
5.2.04 PÉRDIDAS EN VENTAS DE ACTIVOS NO CORRIENTES DISPUESTOS A LA VENTA MOVIMIENTO DEUDOR

6. COSTOS GRUPO
6.1.1. COSTOS DE VENTAS SUBGRUPO
51 COSTO DE VENTAS Y PRODUCCIÓN MOVIMIENTO DEUDOR
7. CUENTAS DE ORDEN GRUPO
7.1. DEUDORAS SUBGRUPO
6.1.1.01 MERCADERIAS ENTREGADAS EN CONSIGNACIÓN MOVIMIENTO DEUDOR
7.2. ACRREDORAS SUBGRUPO
6.1.1.01 MERCADERIA EN CONSIGNACIÓN MOVIMIENTO DEUDOR