AUDITOR INTERNO EN SISTEMAS DE GESTIÓN INTEGRADO

GUÍA DE APRENDIZAJE No.6

ELABORACIÓN DE LISTA DE VERIFICACIÓN

1. PRESENTACIÓN

Durante un proceso de auditoría interna, uno de los elementos que posee mayor
importancia es la obtención de evidencia que sustente la opinión que se emite como
resultado de la actividad. Las listas de verificación facilitan la obtención de evidencia
suficiente y adecuada para poder alcanzar conclusiones razonables en las cuales basar su
opinión, contribuyendo así a que el auditor sea más asertivo en su trabajo.

2. OBJETIVO

Desarrollar en los participantes las habilidades necesarias para la elaboración de listas de

verificación para la realización de auditoría interna combinada y formular preguntas
asertivas que permitan determinar la conformidad del proceso con los requisitos
seleccionados.

3. METODOLOGÍA

3.1. Identifique los criterios de evaluación de esta actividad, según la rúbrica de

evaluación. Tenga en cuenta que cada respuesta tiene un valor de 10 puntos para
una sumatoria de 100 puntos.
3.2. Teniendo en cuenta el desarrollo de la guía de aprendizaje No.5 Elaboración de
Plan de Auditoria, seleccione uno de los procesos seleccionados y numerales y
requisitos documentales.
3.3. En su material de estudio revise los requisitos seleccionados.
3.4. Redacte 10 preguntas abiertas que permitan verificar la conformidad en el proceso.
3.5. Proponga las evidencias objetivas que esperaría encontrar en el proceso.
3.6. Una vez usted haya generado las preguntas evalúe si estas permiten indagar todos
los elementos definidos en los numerales seleccionados y que las evidencias
objetivas respondan a los requisitos.

4. RECURSOS

Copia académica (Transcripción propia de SGS) Normas ISO 9001:2015, ISO 14001:2015
e ISO 45001:2018.

5. DURACIÓN DE LA ACTIVIDAD

Se estima un tiempo de desarrollo de sesenta (60) minutos

6. RETROALIMENTACIÓN

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Para que se considere como acertada la respuesta se requiere formular preguntas claras y
precisas que permitan confirmar la conformidad del proceso, y que las evidencias objetivas
propuestas correspondan a los requisitos analizados.

7. ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE

REQUISITO A HALLAZGOS
VERIFICAR PREGUNTAS EVIDENCIA OBJETIVA C NC OBS
(Numeral de norma)

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8. RÚBRICA DE LA ACTIVIDAD

Rúbrica de evaluación para Elaboración de Lista de Verificación.

Objetivo de la actividad: Desarrollar en los participantes las habilidades necesarias para la elaboración de listas de
verificación para la realización de auditoría interna combinada y formular preguntas asertivas que permitan determinar la
conformidad del proceso con los requisitos seleccionados.
Niveles de desempeño

Aspectos a evaluar Valoración Baja Valoración Media Valoración Alta

10-30 puntos
Interpreta los requisitos Las preguntas propuestas no son
de las normas acordes al requisito establecido.
Las preguntas elaboradas en su
mayoría son cerradas o
Construye preguntas predisponen las respuestas del
claras que permitan auditado.
evaluar el cumplimiento Las preguntas limitan la
de los requisitos consecución de evidencias para
aplicables.
determinar el grado de
cumplimiento del criterio de
auditoria.
Propone evidencias
Faltan evidencias que se asocien
objetivas adecuadas al
a los requisitos definidos.
requisito.
40- 90 puntos
Se requiere mayor claridad en las
preguntas prepuestas.
Las preguntas elaboradas se
combinan entre abiertas y
cerradas predominando las
cerradas.
Las preguntas pueden cortar la
conversación entre el auditor y el
auditado, la consecución de
evidencias puede verse limitada.
Las evidencias propuestas no
son precisas respecto a los
requisitos seleccionados
Puntaje Obtenido
100 puntos
Las preguntas propuestas permiten
evaluar el requisito establecido.
Las preguntas elaboradas en su
mayoría son abiertas y permiten
generar una conversación entre el
auditor y el auditado.
Las preguntas facilitan la consecución
de evidencias suficientes para
determinar el grado de cumplimiento
del criterio de auditoria.
Todas las evidencias objetivas son
acordes a los requisitos seleccionados

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