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AUDITORÍA INTERNA DE UN SGC

KELLY PRIOLO MARTÍNEZ


TRABAJO O TALLER UNIDAD 1

INFORME EJECUTIVO-CASO: PRINCIPIOS Y TIPOS DE AUDITORÍA- UNIDAD 1

Actividad: Principios y Tipos de auditoría, Usted hace parte del equipo auditor elegido por la empresa donde labora,
por sus conocimientos sobre el tema de auditoría así como por su entusiasmo para colaborar con la mejora del Sistema
de gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del mismo. Como documento base para su preparación como
auditor interno la empresa definido usar la norma ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones
requeridas para realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material de apoyo del programa.
La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta expresado en los siguientes puntos: (documento en
Word)
1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo evidenciaría el cumplimiento de los 6
principios de auditoría en la empresa donde labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla:

EMPRESA:

¿CÓMO SE EVIDENCIARÍA LA APLICACIÓN DE ESTE PRINCIPIO EN UNA AUDITORÍA LIDERADA POR


PRINCIPIO DE AUDITORIA USTED?
Actuando con objetividad, responsabilidad, diligencia, rectitud, sinceridad, honestidad y veracidad en
1. INTEGRIDAD cualquier circunstancia, buscando siempre el cumplimiento de todos los requisitos legales
aplicables, trabajando de forma competente, eficiente, veraz e imparcial.
Presentar un informe veraz, exacto, claro, oportuno y completo. Informando todos los obstáculos o
2. PRESENTACIÓN ECUÁNIME hallazgos encontrados durante la auditoría y de las opiniones divergentes sin resolver entre el
equipo auditor y el auditado.
Siendo objetiva, contando con diligencia y tener juicio imparcial al realizar la auditoria. Siendo
3. DEBIDO CUIDADO precavida y prudente a la hora de dar diagnósticos, y estando informada de todos los requisitos
PROFESIONAL legales aplicables que rige el área a tratar.
Proceder con discreción durante la utilización y la protección de la información que he adquirido
durante la realización de la auditoría evitando siempre su manejo inadecuado o inapropiado para
4. CONFIDENCIALIDAD
beneficio del auditor o del cliente de la auditoría, de forma que pueda perjudicar al interés legítimo
del auditado.
Siendo independiente de la actividad o área que es auditada, siendo imparcial y objetiva durante
5. INDEPENDENCIA todo el proceso de auditoria con el fin de garantizar que los hallazgos y conclusiones de la auditoria
están basados solamente en evidencias obtenidas del proceso de la auditoria.
Usando un procedimiento imparcial, eficiente, eficaz y ordenado, basado en evidencias
demostrables, centrando la atención en los hallazgos y observaciones encontradas y/o aportadas
6. ENFOQUE BASADO EN LA
EVIDENCIA por los auditados, y haciendo un análisis apropiado soportado en normas y requisitos aplicables al
área o actividad auditada.

2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u otra empresa si es el caso) y
establezca los siguientes aspectos:

EMPRESA:
TIPO DE ASPECTOS
AUDITORÍA A OBJETIVO DE LA ALCANCE DE LA CRITERIOS DE EQUIPO AUDITOR CLIENTE DE LA
EJECUTAR AUDITORÍA AUDITORÍA AUDITORÍA AUDITORÍA
Determinar la La auditoría de Manual del sistema Organización Todas las secciones
1. AUDITORÍAS conformidad o no tercera parte tiene de gestión de calidad auditora y departamentos.
DE TERCERA conformidad del como propósito y requisitos independiente,
PARTE Sistema de Gestión de evaluar, revisar y aplicables a la que ofrece registro o
Calidad de la verificar la Norma NTC-ISO certificación de
organización con los efectividad del 9001:2015. conformidad de
requisitos Sistema de Calidad y acuerdo con los
especificados de la el cumplimiento de requisitos de la
Norma NTC-ISO las normas Norma NTC-ISO
9001:2015. internacionales de 9001:2015.
Calidad (ISO)
Valorar y evaluar la La auditoría de Mapa de procesos y Auditor Líder Todas las secciones
eficacia del sistema de proceso tiene como requisitos aplicables realista, imparcial, y departamentos.
2. AUDITORÍAS calidad mediante la propósito evaluar, a la Norma NTC-ISO con sentido común,
DE PROCESO comprobación de que revisar y verificar a 9001:2015. con capacidad de
los procesos y adecuación, la análisis y con aptitud
desarrollo del trabajo aptitud, la para ver las
en las distintas conveniencia y situaciones
secciones o servicios. la consistencia tanto complejas desde un
de la documentación punto de vista
que describe los general y con
Procesos como la espíritu cooperativo y
forma en la cual comunicativo.
éste satisface los Nota: Ser
requisitos del modelo independiente del
de gestión aplicado y área o actividad
por último verificar la auditada.
concordancia de los
procesos y de
procedimientos con
los requisitos del
cliente y con las
prácticas, los
instructivos, las
normas, además de
las especificaciones
del servicio.
Comprobar que los La auditoría de  Plan de calidad. Auditor Líder realista, Todas las secciones
3. AUDITORÍA DE productos están en producto tiene como  Especificaciones imparcial, con y departamentos.
PRODUCTO conformidad con la propósito de evaluar técnicas y norma. sentido común, con
documentación técnica y verificar si los  Procedimientos capacidad de
(planos, productos fiscos específicos para análisis y con aptitud
especificaciones, cumplen con las pruebas. para ver las
normas, disposiciones especificaciones de  Registros de situaciones
legales, etc.) diseño y otras calidad que complejas desde un
mediciones de hayan sido punto de vista
calidad de las partes emitidos, general y con
interesadas suscritas  Registro de espíritu cooperativo y
a la organización y certificación de comunicativo.
de los requisitos equipos de Nota: Ser
legales aplicables. medición. independiente del
 Certificación de área o actividad
personal, cuando auditada.
sea aplicable.

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo de esta actividad.

CONCLUSIONES DEL APRENDIZAJE

 La Norma ISO 19011 no establece requisitos, sino que proporciona orientación sobre la gestión de un programa de
auditoría, sobre la planificación y la realización de una auditoría del Sistema de Gestión, así como la competencia y la
evaluación de un auditor y un equipo auditor.
 Las auditorías tienen como propósito evidenciar la eficacia, eficiencia, efectividad y transparencia de la gestión de
los distintos procesos, actividades, planes, proyectos, operaciones y demás resultados de las entidades para lograr
su mejora continua, promoviendo el ejercicio de autocontrol y autoevaluación.
 Un auditor debe cumplir con seis principios bases de una auditoria, los cuales buscan crear una relación de
confiabilidad y credibilidad con al cliente; estos seis principios ayudan a realizar un trabajo irrefutable que da el
resultado deseado por el cliente.
1. Integridad
2. Presentación Ecuánime
3. Debido cuidado profesional
4. Confidencialidad
5. Independencia
6. Enfoque basado en la evidencia
 Los diferentes actores en una auditoría son:
a) Auditor/es: Son las personas que llevan a cabo la auditoría. Sólo las personas que cumplen con ciertos
requisitos necesarios, pueden realizar una auditoría de calidad.
b) Auditado: Es la organización o parte de la organización que se somete a la auditoría
c) Cliente: Persona u organización que solicita la auditoría. El cliente y el auditado pueden pero no tienen por
qué ser la misma persona

 existen varias formas de clasificar las auditorías que se pueden realizar en las empresas, incluyendo las de
calidad.

1. Auditorías del Sistema de Calidad.


a) Auditorías de primera parte: Se refiere a las auditorías internas. Son llevadas a cabo por, o en
nombre de, la propia organización para fines internos. Puede construir la base para la auto-declaración
de conformidad de una organización. Su objetivo es determinar si el Sistema de Gestión Integral es
acorde con los requisitos planificados y si se ha implementado y se mantiene de manera eficaz.
b) Auditorías de segunda parte: Es realizada por las partes que tienen un interés en la organización,
como los clientes, o por otras personas en su nombre. Su objetivo es evaluar el cumplimiento de las
obligaciones contractuales y puede ser utilizada para evaluar y seleccionar proveedores, así como para
mantener relaciones cordiales, respetuosas y beneficiosas para las partes.
c) Auditorías de tercera parte: Es la auditoría externa efectuada por un organismo independiente de las
partes, que verifica la efectividad del Sistema de Calidad y el cumplimiento de las normas
internacionales de Calidad (ISO)
d) Auditoría de suficiencia: Permite realizar una detallada revisión de los documentos que componen un
Sistema de Gestión de la Calidad para determinar el grado de cumplimiento con los “debes” de la
Norma, consiste en hacer una revisión de papeles de oficina y además no implica visita a las
instalaciones de la empresa.

2. Auditorías según el ámbito de acción.


a) Auditorías de proceso: Tiene por objeto la valoración de la eficacia del sistema de calidad mediante
la comprobación de que los procesos y desarrollo del trabajo en las distintas secciones o servicios.
b) Auditorías de producto: Tienen como fin comprobar que los productos están en conformidad con la
documentación técnica (planos, especificaciones, normas, disposiciones legales, etc.)
c) Auditorías de sistema: Una auditoría de sistema auditará los procesos (y controles) y se encuentra
en un nivel más elevado que las auditorías de proceso o de producto.

3. Auditorías Según su propósito.

a) Auditoría de cumplimiento: están diseñadas para asegurar que las actividades se han realizado de
una manera adecuada. Por su propia naturaleza, son reactivas (no pro activas). Uno no cuestiona las
reglas. Uno sólo verifica el cumplimiento de esas reglas.
b) Auditoría de productividad: Busca eficiencia y resultados económicos. Sin embargo, reconocemos
que no todo es perfecto. Algunas veces hacemos lo posible con resultados disponibles

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