Balance Clasificado

Activos Corrientes Pasivos corrientes

ok caja $5,675,200 remuneraciones por pagar
ok banco $20,176,450 impuestos por pagar
ok clientes $15,745,178 proveedores
ok facturas por cobrar $3,176,200 credito c/p
ok letras por cobrar $2,760,000 documentos por pagar
ok Existencia $25,250,000
ok valores negociables $12,500,000

Total Pasivos corrientes

Pasivos largo Plazo
credito por pagar l/p
otras deudas l/p
Total activos corrientes $85,283,028
Activos no Corrientes
ok terreno $70,000,000
ok equipo $25,600,000
ok muebles $12,500,000 Total Pasivos Largo Plazo
ok maquinarias $36,400,000 Total Pasivos
ok edificio $82,500,000 Patrimonio
ok vehiculos $36,000,000 capital
reservas
utilidades retenidas
utilidades del ejercicio

Total activos no corrientes $263,000,000 Total Patrimonio

Total activos $348,283,028 Total Pasivos + Patrimonio

vos corrientes
$12,450,000 ok
$3,750,000 ok
$12,750,000 ok
$25,650,000 ok
$3,750,000 ok

$58,350,000
os largo Plazo
$75,400,000 ok
$45,600,000 ok

$121,000,000
$179,350,000
atrimonio
$80,000,000 ok
$25,000,000 ok
$23,000,000 ok
$24,633,028 ok

$152,633,028

$331,983,028
 Estado de Resultado
(+) Ingresos o ventas netas $330,000,000 ok
(-) Costo de venta $200,000,000 ok
(=) Margen Bruto $130,000,000
(+) Otros ingresos Opercaionales $32,000,000 ok
(-) Gastos de Administración $56,000,000 ok
(-) remuneraciones $37,350,000 ok
(-) arriendo
(-) Gastos en Publicidad $3,500,000 ok
(=) Utilidad operacional (EBITDA) $65,150,000
(-) Gastos de Amortizaciones y Provisiones $10,587,272 ok
(-) Depreciación $16,300,000 ok
(=) Utilidad antes de impuesto e intereses (UAII; EBIT) $38,262,728
(+) Ingresos Financieros $4,820,300 ok
(-) Gastos Financieros $18,450,000 ok
(=) Utilidad antes de impuesto (AUI; EBT) $24,633,028
(-) Impuesto $10,330,937 ok
(=) Utilidad despues de impuesto $14,302,091
(+) depreciación $16,300,000 ok
(=) Utilidad neta $30,602,091
 INDICADORES DE LIQUIDEZ

FONDO DE MANIOBRA

ACTIVOS CORRIENTES $85,283,028

PASIVOS CORRIENTES $58,350,000 26933028

RAZON CORRIENTE

ACTIVO CORRIENTE / $85,283,028

PASIVO CORRIENTE $58,350,000 1.46

PRUEBA ACIDA

(ACTIVO COORIENTE - INVENTARIO) $60,033,028

/ PASIVO CORRIENTE $58,350,000 1.03

INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO

ENDEUDAMIENTO TOTAL

(PASIVO TOTALES / $179,350,000

ACTIVOS TOTALES) *100 $348,283,028 51.4954751

ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO

(PASIVOS CORRIENTES / $58,350,000

PATRIMONIO) *100 $152,633,028 38.2289474

ENDEUDAMIENTO A LARGO PLAZO

(PASIVO LARGO PLAZO / $121,000,000

PATRIMONIO) *100 $152,633,028 79.2751094

LEVERAGE (APALANCAMIENTO)

(PASIVO TOTAL / $179,350,000

PATRIMONIO) $152,633,028 117.504057
 INDICADORES DE RENTABILIDAD

MARGEN UTILIDAD BRUTA

UTILIDAD BRUTA / $130,000,000

(VENTAS NETAS *100) $330,000,000 39.3939394

ROA

UTILIDAD NETA / $30,602,091

ACTIVOS TOTALES $348,283,028 0.08786558

ROE

UTILIDAD NETA / $30,602,091

PATRIMONIO $152,633,028 0.20049456

RENTABILIDAD SOBRE VENTAS

UTILIDAD NETA / $30,602,091

(VENTAS NETAS *100) $330,000,000 9.27336104

RENTABILIDAD POR DIVIDENDOS

UTILIDAD NETA /
ACCIONES EN CIRCULACION

INDICADORES DE GESTION O EFICIENCIA

INDICE DE ROTACION

VENTAS A PRECIO DE COSTES /

INVENTARIO PROMEDIO
 ROTACION CARTERA

VENTAS A CREDITO / $15,745,178

PROMEDIO DE VENTAS POR COBRAR $330,000,000 17.4151211

ROTACION DE PROVEEDORES

CUENTAS POR PAGAR / $12,750,000

COSTO DE VENTA $200,000,000 23.26875

INVENTARIO DE EXISTENCIAS

(INVENTARIO PROMEDIO *365) / $25,250,000

COSTO DE VENTAS $200,000,000 46.08125
ok

Equilibrio-Financiero

Capacidad

Capacidad

ok

No-supera-Activos

Buen-Poder-Negociacion-CP

Liquidez-en-Riesgo

Incapacidad-Cobertura-Tercero
 Empresa-no-Rentable

Mayor-Gastos-Que-Beneficios
interpretar por bloque y no de a uno
ejemplo; interpretar todos los indicadores de liquidez
despues de interpretar hacer recomendaciones.
no hacer

no hacer