LUNA S.

A
Estado de Situación Financiera
Al 31 de diciembre del 2023
Expresado en dólares

1 ACTIVOS
101 ACTIVOS CORRIENTES
10101 Efectivo y Efectivo Equivalente
1010202 Activos Financieros Disponibles para la Venta L/P
1010201 Activos Financieros a Valor Razonable, con Cambios en Resultados
1010205 Deudores por Ventas y otras Cuentas por Cobrar
10106 Activos no Corrientes Clasificados como Mantenidos para la Venta
1010208 Otras Cuentas por Cobrar
10103 Inventario

102 ACTIVOS NO CORRIENTES

10201 Propiedad, Planta y Equipos
Activos Intangibles
Inversiones en Otras Empresas
10202 Propiedades de Inversión
10203 Activos Biológicos L/P
10205 Activos por Impuestos Diferidos

2 PASIVO
201 PASIVO CORRIENTE
20104 Obligaciones con Instituciones de Crédito C/P
20105 Provisiones C/P
20108 Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas C/P
20111 Pasivos Asociados con Activos no Corrientes Clasificados como Mantenidos para la Venta
Acreedores Comerciales C/P
Impuesto a la Renta

202 PASIVO NO CORRIENTE

20203 Obligaciones con Instituciones de Crédito L/P
2020902 Pasivos por Impuestos Diferidos

3 PATRIMONIO NETO
301 CAPITAL
30101 Capital Pagado
 303 Prima en Acciones

305 OTROS RESULTADOS INTEGRALES

30502 Superávit de Revalorización PPE

306 RESULTADOS ACUMULADOS

30601 Resultados Acumulados
30604 Reserva de Capital

307 RESULTADOS DEL EJERCICIO

30702 Utilidad (Pérdida) del Ejercicio
 $ 120,000.00
$ 63,000.00
$ 4,000.00
$ 8,000.00
$ 6,000.00
$ 12,000.00
$ 5,000.00
$ 4,000.00
$ 24,000.00

$ 57,000.00
$ 22,000.00
$ 8,000.00
$ 12,000.00
$ 5,000.00
$ 6,000.00
$ 4,000.00

$ 76,000.00
$ 45,000.00
$ 14,000.00
$ 5,000.00
$ 3,000.00
o Mantenidos para la Venta $ 2,000.00
$ 18,000.00
$ 3,000.00

$ 31,000.00
$ 30,000.00
$ 1,000.00

$ 44,000.00
$ 21,000.00
$ 10,000.00
$ 11,000.00

$ 4,000.00
$ 4,000.00

$ 15,000.00
$ 6,000.00
$ 9,000.00

$ 4,000.00
$ 4,000.00
 Activo= Pasivo + Patrimonio
ACTIVO $ 120,000.00
PASIVO+PATRIMONIO $ 120,000.00
DIFERENCIA $ -
 LUNA S.A
Estado del Resultado Integral
Al 31 de diciembre del 2023
Expresado en dólares

4 INGRESOS
41 INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
4101 Ventas

43 Otros Ingresos
43 Otros Ingresos

51 COSTOS DE VENTAS Y PRODUCCIÓN

5101 MATERIALES UTILIZADOS O PRODUCTOS VENDIDOS
Consumo de materia prima

52 GASTOS
5201 GASTOS
520101 Gasto de sueldo
520107 Honorarios profesionales
520118 Servicios Básicos
520121 Depreciaciones
520128 Otros gastos

520123 GASTO DETERIORO

52012401 Mano de obra

5203 GASTOS FINANCIEROS

5203 Gastos financieros

5204 OTROS GASTOS

Gastos legales
gral
023

$120,000.00
$100,000.00
$100,000.00

$20,000.00
$20,000.00

$30,000.00

$30,000.00

$36,000.00
$21,200.00
$5,000.00
$9,000.00
$200.00
$2,000.00
$5,000.00

$4,000.00
$4,000.00

$10,000.00
$10,000.00

$800.00
$800.00
 Utilidad Contable $54,000.00
15% Participación de Trabajadores $6,075.00
Base Imponible $47,925.00 $40,500.00
Impuesto a la Renta 25% $13,500.00
 ASIENTOS

1
Fecha Concepto
12/31/2023 Caja/Bancos
Impuesto a la Renta 25%
P/R El impuesto a la renta con el 25%

2
Fecha Concepto
12/31/2023 Caja/Bancos
Participación de Trabajadores 15%
P/R La participación de los Trabajadores 15%
S

Debe Haber Fecha

$13,500.00 12/31/2023
$13,500.00

Debe Haber
$6,075.00
$6,075.00
 Concepto Debe Haber
Gastos de Sueldos $ 5,000.00
Gastos Financieros $ 10,000.00
Consumo de Materia Prima $ 30,000.00
Mano de Obra $ 4,000.00
Depreciaciones $ 2,000.00
Honorarios Profesionales $ 9,000.00
Servicios Básicos $ 200.00
Gastos Legales $ 800.00
Otros Gastos $ 5,000.00
Ventas $ 100,000.00
Otros Ingresos $ 20,000.00
P/R Asiento Inicial