Generalidades y
Las diferentes herramientas de la
Análisis Financiero
Es un proceso de recopilación,
interpretación y comparación de datos
cualitativos y cuantitativos, y de hechos
históricos y actuales de una empresa
Se divide en:
Fase #1 Recopilación:
Se encarga de reunir toda la
información cualitativa y
cuantitativa de la empresa.
Cualitativa:
Parte interna:
Inversionistas:
La rentabilidad es un propósito de
todo inversionista (accionista o
propietario), y alcanzar el retorno de
su inversión es el objetivo propuesto
en el momento de la creación del
negocio; este dato es importante
conocerlo al momento de realizar el
análisis financiero de la empresa (no
importa su tamaño o tipo).
Administración:
Cliente, Mercado y
administración, como planear,
organizar, dirigir, controlar y ejecutar,
Consumidor:
Las dos estrategias que le facilitan la
muestran su función y permiten labor a la empresa en el conocimiento
entregar información y contenidos de su cliente son el estudio y
financieros detallados al analista satisfacción de sus necesidades y
financiero, para que sea tenida en expectativas.
cuenta en su estudio. Provedores - Produccion:
Talento Humano: El nivel de productividad lo determina
El conocimiento del talento humano le la calidad de la materia prima y el costo
facilita a la gerencia, la innovación, el de producción. La oportunidad de
aprendizaje organizacional y la manejo y atención que permita la
movilización de inteligencias; estos relación con los proveedores le
aspectos son requeridos con facilitará al analista financiero
inmediatez, y deben ser desarrollar resultados y tomar óptimas
implementados por la administración decisiones que repercutirán en el
día a día, para mejorar las relaciones objetivo básico de la compañía.
laborales, incrementar la producción
de manera eficiente, y, por
consiguiente, ser competitivos en su
sector y mercado.
Tecnología:
Enmarcada en la eficiencia, una
empresa organizada independiente de
su tipo o tamaño desarrollará cambios
tecnológicos a medida que su
organización y el mercado (oferta y la
demanda) lo requieran, y conforme
con sus lineamientos estratégicos.
 Cuantitativa:
1. Blanceo General Consolidado.
2. Estado de Operaciones.
3. Estado de Cambios en la
Cituacion Financiera.
4. Flujo de Efectivo.
Fase #2 Interpretación:
Se refiere a la realización de los
diferentes cálculos, con base en
las herramientas utilizadas, para
evaluar la situación financiera de
la empresa.
Ejemplo:
Estados financieros.
Lectura de los Estados
Financieros Vertical y
Horizontal.
Razones o Indicadores
Financieros.
Flujo de Caja o Movimientos
de Efectivo.
Fase #3 Comparación:
3. Números Iniciales:
Las técnicas más comunes y
Números índices. Se utiliza para
utilizadas son:
estudiar la tendencia de cada
1. Valor Absoluto:
grupo de cuentas, o de estas
Consiste en determinar las
entre sí, teniendo como base
analogías y diferencias entre las
un ejercicio normal (último
distintas magnitudes de un
período, sea anual o mensual).
balance y demás estados
4. Razón:
financieros; esto se hace con el
Es una relación (división) del
fin de ponderar su cuantía en
valor de dos elementos
función de valores absolutos
característicos de la gestión
(diferencia en pesos entre un año
que se va a evaluar.
y otro) para proceder a
5. Representación Gráfica:
diagnosticar sobre las diferencias
Muestra los diferentes datos o
y variaciones obtenidas.
registros contables hallados
2. Valor Relativo o de
mediante superficie, grafica u
Porcentaje:
otros métodos diagramáticos.
Se puede hallar mediante cálculos
de las herramientas del análisis
vertical y análisis horizontal; su
resultado se en forma vertical, y
su composición corresponde al
activo, pasivo, patrimonio y
estado de operaciones.
 Sistemas de Información:
Se necesita entender cuáles son
los datos que se incluyen en los
estados financieros de la
empresa, al igual que cómo
diseñar los sistemas que
Forma de Utilizar. proveerán esa información a los
encargados de preparar los
1. Campo Profesional ó Laboral: estados y a quienes usan los
Contabilidad: datos dentro de la empresa para
Se necesita entender cómo se llevar a cabo el cálculo de
realiza el informe a los accionistas razones.
y cómo se preparan los cuatro Administración:
estados financieros clave, también Se necesita comprender cuáles
debe saber cómo consolidan las son las instancias interesadas en
empresas sus estados financieros el informe para los accionistas y
internacionales, y cómo calculan e por qué. También necesita saber
interpretan las razones cómo serán analizados los
financieras para tomar decisiones. estados financieros por los
encargados de evaluar diversos
aspectos del desempeño
(dentro y fuera de la
organización), qué nivel de
precaución debe ejercer al
emplear el análisis de razones
financieras y cómo se ve
afectado el valor de la empresa
por los estados financieros.
Marketing:
Se necesita entender los efectos
que tendrán sus decisiones sobre
los estados financieros, en
particular el estado de pérdidas y
ganancias, así como el estado de
flujo de efectivo, y de qué manera
el análisis de razones.
Operaciones:
Se necesita comprender cómo se
reflejan los costos de las
operaciones en los estados
financieros de la empresa, y de
qué manera el análisis de razones,
en especial las que involucran
activos, costos de los bienes
vendidos o inventarios, podría
afectar las solicitudes de nuevo
equipo o nuevas instalaciones.
2. Vida Personal.
Uno de los pasos cotidianos en la
planeación financiera personal,
consiste en preparar y analizar los
estados financieros personales
para que le permitan vigilar el
progreso que se está teniendo
hacia el cumplimiento de sus
metas.

Funciones basicas
de contabildiad
De acuerdo con Redondo, 2004 la
comtabilidad cuenta con 2
funciones basicas en una
empresa;
la primera de ellas un control de
los recursos que poseen entidades
comerciales, para que los mismos
puedan administrarse de forma
eficaz.
La segunda funcion de la
contabilidad es informar
mediante estados financieros, las
operaciones realizadas sin
importar que las mismas
modifiquen el patrimonio.
Entre las diversas
Para llevar un exelente
control de la contabilidad funciones de la
contabilidad la mas
se debe seguir las
siguientes funciones importante es
basicas suministrar informacion
Ordenar y archivar la
razonada de las
documentacion que respalda operaciones realizadas
las operaciones contables. por entidades publicas o
Clasificar la informacion,
para determinar en que
privadas que
parte del balance se comprenden aspectos
aplciaran las operaciones; en tales como:
activo, en pasivo, en
patrimonio, en ingresos o
egresos
Historicos
Registrar las operaciones
contables en los libros
autorizados, segun los Estadisticos
determinan las leyes de cada
pais. Economicos
Informar sobre los resultados
obtenidos en las
Financieros
transacciones de la
organizacion, en un periodo
determinado Fiscales
Legales
 Referencias.
1. Gitman, L. J., Zutter, C. J.(2016).
Principio de administración
financiera. Pearson Educación.
http://www.ebooks7-
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Diaz Campillo
2. Análisis financiero: enfoque,
proyecciones financieras. Omar Dario
Bogotá, Colombia: Ecoe
Ediciones. Recuperado de
ID: 780049
https://elibro.net/en/ereader/ Velasquez
uniminuto/69139? page=22
Cajeao Tatiana
ID: 757822
Londoño
Rodriguez
Yesica Tatiana
ID: 722763 Corporación Universitaria Minuto De Dios
Rectoría Antioquia - Chocó
Enero de 2023-1