ESTADO DE RESULTADOS

Ventas 28,800,000.00

Costo variable 18,000,000.00

Margen de contribución MC 10,800,000.00
Costos y gastos fijos de operación 4,500,000.00 Datos propuestos por mes (agua, luz
UAII 6,300,000.00

GAO 1.71
Punto de equilibrio -58.3%
58.33%

ESTADO DE RESULTADOS

Ventas 28,800,000.00
Costo variable 18,000,000.00
Margen de contribución MC 10,800,000.00
Costos y gastos fijos de operación 4,500,000.00
UAII 6,300,000.00
Intereses (20% de 6.000.000 de deuda) 1,200,000.00 Ya lo da el ejercicio
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS UAI 5,100,000.00

GAF 1.24 UAII/UAI

GAT 2.12 GAO*GAF
 Unidades 18,000.00
Precio unitario de las
unidades 1,600.00
Costo variable por
unidad 1,000.00

atos propuestos por mes (agua, luz, etc.)

-58.33% 58.33%
ESTADO DE
RESULTADOS PE Situación actual DUPLICAR

Unidades 7,500.00 18,000.00 28,500.00

Ventas 12,000,000.00 28,800,000.00 45,600,000.00
Costo variable 7,500,000.00 18,000,000.00 28,500,000.00
Margen de
10,800,000.00
contribución MC 4,500,000.00 17,100,000.00
Costos y gastos fijos 4,500,000.00
de operación 4,500,000.00 4,500,000.00
UAII - 6,300,000.00 12,600,000.00

lo da el ejercicio
Siempre son los mismos
 unidad
10 usd precio 3,800
100 usd

38,000
380,000

Presto 342,000 10
Interes 120,000
462,000

Venta 3,850 0.99

385,000
ESTADOS DE RESULTADOS AÑO 1 VERTICAL AÑO 2 VERTICAL

INGRESOS 5,729,663 100.00% 7,323,477 100.00%

OPERACIONALES
COSTO DE VENTA 418,169 7.30% 713,273 9.74%
UTILIDAD BRUTA 5,311,494 92.70% 6,610,204 90.26%
GASTOS DE
2,664,484 46.50% 3,598,890 49.14%
ADMINISTRACIÓN
GASTOS DE 1,481,922 25.86% 1,917,863 26.19%
COMERCIALIZACIÓN
UTILIDAD OPERACIONAL 1,165,088 20.33% 1,093,451 14.93%
INGRESOS NO
OPERACIONALES 144,526 2.52% 303,315 4.14%

GASTOS FINANCIEROS 525 0.01% 286 0.00%

GASTOS NO
OPERACIONALES 81,191 1.42% 143,248 1.96%

UTILIDAD ANTES DE
1,227,898 21.43% 1,253,232 17.11%
IMPUESTOS
IMPUESTO DE RENTA 135,454 2.36% 283,250 3.87%
UTILIDAD NETA 1,092,444 19.07% 969,982 13.24%

AÑO 1 AÑO 2
Ventas 5,729,663.00 7,323,477

Costo variable 4,146,406.00 5,516,753 ESTADO DE

RESULTADOS
Margen de contribución
1,583,257.00 1,806,724.00 Ventas
MC
Costos y gastos fijos de
operación 418,169.00 713,273 Costo variable

Margen de contribución
UAII 1,165,088.00 1,093,451.00 MC
Costos y gastos fijos de
operación
GAO 1.359 1.652 MC/UO (UAII) UAII
Punto de equilibrio 73.59% 60.52%
Ap ejem IPC - PIB

ESTADO DE
GAF 1.00 1.00 UAII/UAI
RESULTADOS
GAT 1.360 1.653 GAO*GAF Ventas
Costo variable
Margen de contribución
MC
Costos y gastos fijos de
operación
UAII
VAR ABSOLUTA VAR RELATIVA

1,593,814 27.82%

295,104 70.57%
1,298,710 24.45%

934,406 35.07%

435,941 29.42%

-71,637 -6.15%

158,789 109.87%

-239 -45.52%

62,057 76.43%

25,334 2.06%

147,796 109.11%
-122,462 -11.21%

-73.59% 73.59%

PE Situación actual DUPLICAR

1,513,315.56 5,729,663.00 9,946,010.44

1,095,146.56 4,146,406.00 7,197,665.44

418,169.00 1,583,257.00 2,748,345.00

418,169.00 418,169.00 418,169.00 Siempre son los mismos

0.00 1,165,088.00 2,330,176.00

-60.52% 60.52%
PE Situación actual DUPLICAR
2,891,221.02 7,323,477.00 11,755,732.98
2,177,948.02 5,516,753.00 5,516,753.00
713,273.00 1,806,724.00 6,238,979.98
713,273.00 713,273.00 713,273.00
- 1,093,451.00 5,525,706.98
ESTADO DE RESULTADOS
Ingresos 8,000,000.00
Costo variable 800,000.00
Margen de contribución MC 7,200,000.00
Costos y gastos fijos de operación 1,000,000.00 Datos propuestos por mes (agua, luz
UAII 6,200,000.00

GAO 1.16
Punto de equilibrio -86.1%

ESTADO DE RESULTADOS

Ingresos 8,000,000.00
Costo variable 800,000.00
Margen de contribución MC 7,200,000.00
Costos y gastos fijos de operación 1,000,000.00
UAII 6,200,000.00
Intereses (20% de 6.000.000 de deuda) 1,200,000.00 Ya lo da el ejercicio
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS UAI 5,000,000.00
IMP 33% 1,650,000.00
Utilidad después de impuestos 3,350,000.00

GAF 1.24 UAII/UAI

GAT 1.44 GAO*GAF

5,000,000.00
3,000,000.00
1.67
atos propuestos por mes (agua, luz, etc.)

-86.11% 86.11%
ESTADO DE PE Situación actual DUPLICAR
RESULTADOS
Unidades - - -
Ingreos 1,111,111.11 8,000,000.00 14,888,888.89
Costo variable 111,111.11 800,000.00 1,488,888.89
Margen de
contribución MC 7,200,000.00
1,000,000.00 13,400,000.00
Costos y gastos fijos 1,000,000.00
de operación 1,000,000.00 1,000,000.00
UAII - 6,200,000.00 12,400,000.00

lo da el ejercicio
Siempre son los mismos
 CASO A
Unidades 28,000.00
Precio unitario de las unidades 2,600.00
Costo variable por unidad 1,500.00
Costos y gastos fijos de operación 3,500,000.00
Intereses 10% de 3.000.000 de la deuda
TX 33%

CASO B
Unidades 20,000.00
Precio unitario de las unidades 1,200.00
Costo variable por unidad 800.00
Costos y gastos fijos de operación 1,500,000.00
Intereses 5% de 3.000.000 de la deuda
TX 30%