TAREA SEMANA #2

“Ejercicio sobre registros contables de diferentes operaciones de los bancos ”

ALEJANDRA VILLARRAGA SILVESTRE

MARIA ALEJANDRA LAVERDE PEREZ
CRISTIAN FABIAN SABOGAL FAJARDO
LUISA FERNANDA CORTES OLAYA
RICHAR ARMANDO AÑASCO TOVAR

GRUPO: 6

JAIME ADOLFO GONZALEZ TRUJILLO

NRC: 25120

CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS “UNIMINUTO”

NEIVA - HUILA
2021
 los bancos ”

NUTO”
 EJERCICIO
1. Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2020 de la empresa LINOSBLU
*Bancos cuenta de ahorro 45.000.000
*Cuentas x cobrar clientes 11.000.000
*Caja 15.000.000
*Obligaciones financieras 43.000.000
*Inventarios 26.000.000
*Proveedores 34.000.000
*Equipo de cómputo 1.550.000
*Costos y gastos x pagar 3.550.000
*Flota y equipo transporte 48.500.000
*Capital social 66.500.000
Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables:
Enero 02: Se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37
valor de $25.500 c/u a Juanita Pérez, se cancela el 20% en efectivo, el 30% con
crédito.
Enero 04: Se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transfere
Enero 06: Se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02
enero más IVA, (Costo de Venta 50%), cancelan el 30% con transferencia y el r
Enero 08: Se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por
transferencia.
Enero 10: Se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuat
$3.760.000 más IVA, el 25% en efectivo, el 35% con
transferencia y el resto a crédito.
Enero 12: Se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe d
$2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico)
Enero 14: Se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tre
meses por valor de $1.980.000 a IVA , se cancela con transferencia.
Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.
valor del terreno.
Enero 18:se pagan los servicios públicos por transferencia así: acueducto $140
telefonía $200.000 y gas $54.000.
Enero 18:se pagan los servicios públicos por transferencia así: acueducto $140
telefonía $200.000 y gas $54.000.
empresa LINOSBLUB S.A.:

imientos contables:
cas por valor de $37.000 c/u, 24 raquetas por
efectivo, el 30% con transferencia y el resto a

50.000 con transferencia.

comprados el día 02 de
n transferencia y el resto a crédito.
pra de vivienda por valor de $15.000.000 con

dad política por cuatro (4) meses por un valor de

4.500.000 y del jefe de ventas por valor de

ra el consumo de tres (3)

sferencia.
aluado por $54.760.000 del cual el 45% es el

así: acueducto $140.000, energía $230.000,

 1110 - BANCOS
1105 - CAJA
DEBITO CREDITO
DEBITO CREDITO 1 $ 45,000,000
1 $ 15,000,000 $ 618,624
6 $ 1,090,400 $ 412,416 2 $ 6,550,000
= $ 16,090,400 $ 412,416 4 $ 747,504
$ 15,677,984 $ 15,000,000
6 $ 1,526,560
$ 6,600,000
$ 2,296,800
$ 624,000
135515 - ANT RET FUENTE
= $ 47,274,064 $ 31,689,424
DEBITO CREDITO $ 15,584,640
4 $ 53,700
6 $ 94,000
= $ 147,700
$ 147,700 1305 - CLIENTES
DEBITO CREDITO
1 $ 11,000,000
4 $ 1,744,176
6 $ 1,744,640
135515 - ANT RET ICA
= $ 14,488,816
DEBITO CREDITO $ 14,488,816
4 $ 10,740
6 $ 18,800
= $ 29,540
$ 29,540 510506 - SUELDOS
DEBITO CREDITO
7 $ 4,500,000
= $ 4,500,000
1528 - EQUIPO DE COMPUTO $ 4,500,000
DEBITO CREDITO
1 $ 1,550,000
= $ 1,550,000
2335 - COSTOS Y GASTOS POR
$ 1,550,000 PAGAR
DEBITO CREDITO
$ 3,550,000
$ 3,550,000
1540 - FLOTA: TRANSPORTE $ 3,550,000
DEBITO CREDITO
1 $ 48,500,000
= $ 48,500,000
$ 48,500,000 519525 - ASEO Y CAFETERIA
DEBITO CREDITO
 8 $ 1,980,000
= $ 1,980,000
$ 1,980,000
2205 - PROVEEDORES

DEBITO CREDITO
$ 34,000,000 1

$ 1,031,040 2 2365 - RETE FUENTE

$ 35,031,040 =
$ 35,031,040 DEBITO CREDITO
$ 75,180
$ 49,500
$ 124,680
2408 - IVA $ 124,680
DEBITO CREDITO
$ 408,120 4
8 $ 714,400 6
$ 376,200
2105 - BANCOS NACIONALES
= $ 376,200 $ 1,122,520
$ 746,320 DEBITO CREDITO
$ 43,000,000
3 $ 6,550,000
= $ 6,550,000 $ 43,000,000
$ 36,450,000
3105 - APORTES SOCIALES

DEBITO CREDITO
$ 66,500,000 1
$ 54,760,000 9
2365 - RETE ICA
$ 121,260,000 =
$ 121,260,000 DEBITO CREDITO
$ 10,740
$ 9,900
$ 20,640
4135 - VENTAS $ 20,640
DEBITO CREDITO
$ 2,148,000 4
$ 2,148,000 =
$ 2,148,000 513555 - GAS
DEBITO CREDITO
10 $ 54,000
= $ 54,000
$ 54,000
 1435 - INVENTARIOS
DEBITO CREDITO
1 $ 26,000,000
2 2 $ 2,148,000
3 $ 1,074,000 4
= $ 28,148,000 $ 1,074,000
5 $ 27,074,000

7
8
10 1516 - EDIFICIOS
DEBITO CREDITO
9 $ 30,118,000
= $ 30,118,000
$ 30,118,000

136505 - VIVIENDA
DEBITO CREDITO
5 $ 15,000,000
= $ 15,000,000
$ 15,000,000

1504 - TERRENOS
DEBITO CREDITO
9 $ 24,642,000
= $ 24,642,000
$ 24,642,000

520506 - SUELDO
DEBITO CREDITO
1 7 $ 2,100,000
= = $ 2,100,000
$ 2,100,000

6135 - COSTO DE VENTAS

DEBITO CREDITO
 4 $ 1,074,000
= $ 1,074,000
$ 1,074,000

2705 - INGRESOS RECIBIDOS POR

ANTICIPADO
DEBITO CREDITO
$ 3,760,000 6
2 $ 3,760,000 =
8 $ 3,760,000
=

513535 - TELEFONO
DEBITO CREDITO
10 $ 200,000
= $ 200,000
$ 200,000
1

=
513525 - ACUEDUCTO
DEBITO CREDITO
10 $ 140,000
= $ 140,000
$ 140,000

2
8 513530 - ENERGIA
= DEBITO CREDITO
10 $ 230,000
= $ 230,000
$ 230,000
 EMPRESA LINOSBLUB S.A
BALANCE DE COMPROBACION
31 DICIEMBRE 2020 - 18 ENERO 2021

CODIGO CUENTA DEBITO

1105 Caja $ 15,677,984
1110 Bancos $ 15,584,640
1305 Clientes $ 14,488,816
135515 Anticipo Rete Fuente $ 147,700
135518 Anticipo Rete Ica $ 29,540
136505 Vivienda $ 15,000,000
1435 Inventarios $ 27,074,000
1504 Terrenos $ 24,642,000
1516 Edificios $ 30,118,000
1528 Equipos de Computo $ 1,550,000
1540 Flotas - Transporte $ 48,500,000
2105 Bancos Nacionales
2205 Proveedores
2335 Costos y Gastos
2365 Rete Fuente
2368 Rete Ica
2408 Iva
2705 Ingresos Recibidos por Anticiados
3105 Aportes Sociales
4135 Ventas
510506 Sueldos $ 4,500,000
513525 Acueducto $ 140,000
513530 Energia $ 230,000
513535 Telefono $ 200,000
513555 Gas $ 54,000
519525 Aseo y Cafeteria $ 1,980,000
520506 Sueldos $ 2,100,000
6135 Costo de Venta $ 1,074,000
TOTAL $ 203,090,680
ON
2021

CREDITO

$ 36,450,000
$ 35,031,040
$ 3,550,000
$ 124,680
$ 20,640
$ 746,320
$ 3,760,000
$ 121,260,000
$ 2,148,000

$ 203,090,680
 EMPRESA LINOSBLUB S.A
CIERRE CONTABLE
31 DICIEMBRE 2020 - 18 ENERO

4135 - VENTAS 510506 - SUELDOS

DEBITO CREDITO DEBITO
$ 2,148,000 $ 4,500,000
11.1 $ 2,148,000

513530 - ENERGIA 513535 - TELEFONO

DEBITO CREDITO DEBITO
$ 230,000 $ 200,000
$ 230,000 11.4

519525 -ASEO Y CAFETERIA 520506 - SUELDOS

DEBITO CREDITO DEBITO
$ 1,980,000 $ 2,100,000
$ 1,980,000 11.7

3610 - PERDIDA EJERCICIO 5905 - PERDIDAS Y GANANCIA

DEBITO CREDITO DEBITO
$ 8,130,000
11.2 $ 4,500,000
11.3 $ 140,000
11.4 $ 230,000
11.5 $ 200,000
11.6 $ 54,000
11.7 $ 1,980,000
11.8 $ 2,100,000
11.9 $ 1,074,000
$ 10,278,000
$ 8,130,000
RESA LINOSBLUB S.A
ERRE CONTABLE
BRE 2020 - 18 ENERO 2021

510506 - SUELDOS 513525 - AGUA

CREDITO DEBITO CREDITO
$ 140,000
$ 4,500,000 11.2 $ 140,000 11.3

513535 - TELEFONO 513555 - GAS

CREDITO DEBITO CREDITO
$ 54,000
$ 200,000 11.5 $ 54,000 11.6

520506 - SUELDOS 6135 - COSTO DE VENTA

CREDITO DEBITO CREDITO
$ 1,074,000
$ 2,100,000 11.8 $ 1,074,000 11.9

- PERDIDAS Y GANANCIAS
CREDITO
$ 2,148,000 11.1

$ 2,148,000