Universidad San Marcos

Carrera: Administración de Empresa

Curso: Contabilidad de Costos 1

Profesora: Ruth Zarate Valverde

Estudiante: Adriana Ilama Núñez

Tarea: Caso Nº6 Modulo 4

Fecha de entrega: del 13 al 19 de diciembre 2021

presa

os 1

erde

ñez

ciembre 2021
 COMPAÑIA EL PROCESO CLEAR S.A.

Inventario de Materiales
Impuesto de Ventas
Cuenta por Pagar
Compra de Materiales para producción
---------------------- / -----------------------------

Inventario de Materiales en Proceso - Orden-301

Inventario de Materiales en Proceso - Orden-302
CIF- Orden 301
CIF- Orden 302
Inventario de Materiales
Traslado de materiales a producción
---------------------- / -----------------------------

Inventario de MO Directa en Proceso - Orden 301

Inventario de MO Directa en Proceso - Orden 302
CIF- Orden 301
CIF- Orden 302
Nómina por Pagar
Registro de la Nómina
---------------------- / -----------------------------

Nómina por Pagar

Retenciones Obreras por Pagar
Bancos
Pago de Planilla
---------------------- / -----------------------------

CIF- Orden 301

CIF- Orden 302
26.83% Retenciones Patronales por Pagar
8.33% Reserva Legales por Pagar
Registo de las Retenciones y Reservas
---------------------- / -----------------------------

CIF- Orden 301

CIF- Orden 302
Dep. Acumulada Equipo
Cuenta por pagar (Mantenimiento)
Cuenta por pagar (Alquiler)
Registo de Gastos del Mes
---------------------- / -----------------------------

CIF- Producción en Proceso - Orden 301

CIF- Producción en Proceso - Orden 302
Carga Fabril Aplicada
Registro de la Nómina
---------------------- / -----------------------------

Inventario de Productos Términados - Orden 301

Inventario de Materiales en Proceso - Orden-301
Inventario de MO Directa en Proceso - Orden 301
CIF- Producción en Proceso - Orden 301
Traslado a Terminado - Orden 301
---------------------- / -----------------------------

Inventario de Productos Términados - Orden 302

Inventario de Materiales en Proceso - Orden-302
Inventario de MO Directa en Proceso - Orden 302
CIF- Producción en Proceso - Orden 302
Traslado a Terminado - Orden 301
---------------------- / -----------------------------

VENTA

Bancos (Cuentas por Cobrar)

Ventas - Orden 301
ventas - Orden 302
Impuesto de Ventas
Venta de las Unidades producidas
---------------------- / -----------------------------

Costo de Ventas - Orden 301

Costo de Ventas - Orden 302
Inventario de Productos Términados - Orden 301
Inventario de Productos Términados - Orden 302
Registro del Costo de Ventas
---------------------- / -----------------------------

Carga Fabril Aplicada

Sob- Aplicación de CIF
CIF- Orden 301 (Reales)
CIF- Orden 302 (Reales)
Ajuste de CIF
---------------------- / -----------------------------
 COMPAÑÍA EL PROCESO CLEAR S.A.
Estado de Articulos Manufacturados
Del 01 Enero al 31 Enero

Inventario Inicial de Productos en Proceso

Inventario Inicial de Productos en Proc. Materiales
Inventario Inicial de Productos en Proc. Mano de O
Inventario Inicial de Productos en Proc. Carga Fabri
Enviado al proceso en el periodo
Materiales Directos (Orden 301)
Mano de Obra (Orden 301)
Costos Indirectos de fabricación (Orden 301)
Materiales Directos (Orden 302)
Mano de Obra (Orden 302)
Costos Indirectos de fabricación (Orden 302)

Costos incurridos durante el periodo

Prod. En Proc Disp. Para Terminado
(-)
Inventario Final de Productos en Proceso
Inventario Final de Productos en Proceso Materiales
Inventario Final de Productos en Proceso Mano de Obra
Inventario Final de Productos en Proceso carga Fabril
COSTO DE ART. MANUFACTURADOS

COSTO DE PRODUCCION UNITARIO ORDEN 301

COSTO DE PRODUCCION UNITARIO ORDEN 302

COMPAÑÍA PROCESO CLEAR S.A

Estado de Articulos Terminados y Vendidos
Del 01 Enero al 31 Enero
Inventario Inicial Articulos Terminados
(+)
COSTO DE ART. MANUFACTURADOS
Disponible para la venta
(-)
Inventario Final Articulos terminados
COSTO DE ARTICULOS TERMINADOS Y VENDIDOS
(+/-)
Sub o Sobre aplicación de Carga Fabril
COSTO DE ARTICULOS TERMINADOS Y VENDIDOS
COMPAÑIA EL PROCESO CLEAR S.A.

35,000,000.00
4,550,000.00
39,550,000.00

5,500,000.00
3,950,000.00
2,950,000.00
1,550,000.00
13,950,000.00

------------------- / -----------------------------

5,700,000.00
3,855,000.00
1,375,000.00
1,250,000.00
12,180,000.00

------------------- / -----------------------------

12,180,000.00
1,198,512.00
10,981,488.00

------------------- / -----------------------------

3,359,538.00
922,950.00
3,267,894.00
1,014,594.00

------------------- / -----------------------------

1,034,285.71
1,810,000.43
550,000.00
260,000.00
1,000,000.00

------------------- / -----------------------------

8,073,000.00
11,553,750.00
19,626,750.00
------------------- / -----------------------------

19,273,000.00
5,500,000.00
5,700,000.00
8,073,000.00

------------------- / -----------------------------

19,358,750.00
3,950,000.00
3,855,000.00
11,553,750.00

------------------- / -----------------------------

70,342,500.00
33,650,000.00
28,600,000.00
8,092,500.00

------------------- / -----------------------------

19,273,000.00
19,358,750.00
19,273,000.00
19,358,750.00

------------------- / -----------------------------

19,626,750.00
5,374,975.86
8,718,823.71
5,532,950.43

------------------- / -----------------------------
 COMPAÑÍA EL PROCESO CLEAR S.A.
Estado de Articulos Manufacturados
Del 01 Enero al 31 Enero

0.00
0.00
0.00
0.00

5,500,000.00
5,700,000.00
8,073,000.00
3,950,000.00
3,855,000.00
11,553,750.00

38,631,750.00
38,631,750.00

0.00
0.00
0.00
0.00
38,631,750.00

19,273,000.00 9,636.50
2,000.00

19,358,750.00 12,905.83
1,500.00

COMPAÑÍA PROCESO CLEAR S.A

Estado de Articulos Terminados y Vendidos
Del 01 Enero al 31 Enero
0.00

38,631,750.00
38,631,750.00

0.00
38,631,750.00

-5,374,975.86
33,256,774.14
 0.35
4,282,488.00

2,563,606.50 795,931.50 Orden 301 3,359,538.00

704,287.50 218,662.50 Orden 302 922,950.00
3,267,894.00 1,014,594.00

Promedio
2,000.00 Unid 301 0.57
1,500.00 Unid 302 0.43
3,500.00
1,810,000.00

8,073,000.00 Orden 301

11,553,750.00 Orden 302
 CIF- Orden 301 (Reales)
2,950,000.00
3,359,538.00
1,375,000.00
1,034,285.71
8,718,823.71

CIF- Orden 302 (Reales)

1,550,000.00
922,950.00
1,250,000.00
1,810,000.43
5,532,950.43
38,631,750.00