ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS TURÍSTICAS Y HOTELERAS

Curso: ANÁLISIS DE ESTADOS FINANCIEROS

Docente: CPC Joussy Yanira Salcedo Hidalgo

MONOGRAFIA DE HOTEL
La empresa "CIELITO NUBLADO S.A.C.”, identificada con RUC Nº 20145060141
dedicada a la prestación de servicios de hospedaje, nos presenta el siguiente Estado
de Situación Financiera, cuyo detalle se adjunta:

CIELITO NUBLADO SAC

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 31 de diciembre del 2022
Expresado en soles

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
101 EFECTIVO 4.000,00 4011 IGV 333,33
104 Cuentas Corrientes 136.000,00 EsSAlud 1.000,00
ONP 1.000,00
Compensación por Tiempo de
Servicios por pagar 583,34

TOTAL PASIVO CORRIENTE 2.916,67

PASIVO NO CORRIENTE 0,00
TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO NO
CORRIENTE 140.000,00 CORRIENTE 0
TOTAL PASIVO 2.916,67
ACTIVO NO CORRIENTE
PATRIMONIO
Terrenos - costo 180.000,00 Capital - Acciones 500.000,00
Edificaciones - costo 220.000,00 Reserva 100.000,00
Muebles - costo 100.000,00 Resultados acumulados 26.083,33
Equipo para procesamiento de
información 10.000,00
Depreciación Edificaciones - 9.000,00
-
Depreciación Muebles 10.000,00
Depreciación Equipos - 2.000,00
TOTAL ACTIVO NO
CORRIENTE 489.000,00 TOTAL PATRIMONIO 626.083,33

TOTAL PASIVO Y
TOTAL ACTIVO 629.000,00 PATRIMONIO 629.000,00

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Sobre el particular nos comentan que durante el ejercicio 2011 se han realizado las
siguientes operaciones:
1.- Con fecha 02.01.2023 se efectúa el depósito del dinero en efectivo, en cuenta
corriente.
2.- Durante el período, se ha obtenido ingresos por la prestación de servicios de
hospedaje de acuerdo al siguiente cuadro:

Monto + Forma de
Fecha Razon Social Procedencia Comprobante
IGV Pago

2-ene Luis Lujan Domiciliado 5.050,00 Boleta de Venta Tarjeta

3-ene Johan Dixon Smith No domiciliado 1.450,00 Factura Efectivo
4-ene Juan Vargas Chauca Domiciliado 3.050,00 Boleta de Venta Tarjeta
5-ene Rosa Perez Miiranda Domiciliado 2.450,00 Boleta de Venta Tarjeta
6-ene Juan Orestes Arias Domiciliado 4.050,00 Boleta de Venta Tarjeta
7-ene Silverio Cárdenas Soto Domiciliado 1.950,00 Boleta de Venta Tarjeta
8-ene María Espinoza Ugarte No domiciliado 8.380,00 Factura Tarjeta
18-ene Pablo Villegas Martinez Domiciliado 2.950,00 Boleta de Venta Efectivo
19-ene Miguel Yon No domiciliado 7.190,00 Factura Efectivo
20-ene Juan Huarcaya Revoredo Domiciliado 3.950,00 Boleta de Venta Efectivo
21-ene Hilton Orus Marquez No domiciliado 2.050,00 Factura Efectivo
22-ene Alisson Leyton Evans No domiciliado 3.450,00 Factura Tarjeta
23-ene Graciela Morales Acosta No domiciliado 10.760,00 Factura Tarjeta
24-ene Mike Kau No domiciliado 5.900,00 Factura Tarjeta
25-ene Julian Raygada Morán Domiciliado 650,00 Boleta de Venta Tarjeta
25-ene Denisse Ludeña Ortiz No domiciliado 3.520,00 Factura Efectivo
26-ene Ernesto Polanco Arzapalo Domiciliado 3.550,00 Boleta de Venta Tarjeta
27-ene Eugenia Moscoso Duarte Domiciliado 2.450,00 Boleta de Venta Tarjeta
27-ene Hamilton Philips Vartis No domiciliado 2.050,00 Factura Tarjeta
Franchesco Olazabal
28-ene
Castellanos No domiciliado 950,00 Factura Efectivo
28-ene Manuel Linares Reyes Domiciliado 2.050,00 Boleta de Venta Tarjeta
29-ene Alejandro Figueroa Ugarte No domiciliado 6.495,00 Factura Tarjeta
29-ene Patricia Zarete Trujillo Domiciliado 3.050,00 Boleta de Venta Tarjeta
30-ene Harlet Doush Prime No domiciliado 2.450,00 Factura Tarjeta
Elizabeth Bustamante
31-ene
Aguirre Domiciliado 550,00 Boleta de Venta Tarjeta
31-ene Lily Poma Arias No domiciliado 4.115,00 Factura Tarjeta

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3.- Durante el período efectuaron las siguientes adquisiciones y/o gastos:

Fecha Razón social Detalle BASE IGV TOTAL FORMA DE PAGO

10-Ene PUBLIMARKET S.A.C. Publicidad 3,800.00 684 4,484.00 Cheque No Negociable
12-Ene SUPERMARKET S.A.C. Vegetales 3,325.00 3,325.00 Cheque No Negociable
15-Ene MINIMARKET S.A.C. Enlatados 2,660.00 478.8 3,138.80 Cheque No Negociable

15-Ene SEDA CUSCO SAC Agua potable 1,900.00 342 2,242.00 Cheque No Negociable

16-Ene EDEL PERÚ SAA Energía eléctrica 2,850.00 513 3,363.00 Cheque No Negociable
Servicio
17-Ene TELEFONEMA SAC 2,850.00 513 3,363.00 Cheque No Negociable
Telefónico
COMERCIAL LIMPIA
20-Ene Útiles de aseo 2,850.00 513 3,363.00 Cheque No Negociable
S.R.L.
COMISIONES 2000
22-Ene Comisiones 4,750.00 855 5,605.00 Cheque No Negociable
S.A.C

23-Ene CABLE PERÚ SAA Cable 950.00 171 1,121.00 Cheque No Negociable

FERRETERA J. Material
24-Ene 4,750.00 855 5,605.00 Cheque No Negociable
MARÍA S.R.L. mantenimiento
UNFORMES SAN
25-Ene Uniformes 2,850.00 513 3,363.00 Cheque No Negociable
MIGUEL E.I.R.L.
COMERCIAL Juegos de
27-Ene 1,900.00 342 2,242.00 Cheque No Negociable
IPHONE S.R.L. sábanas
ADIMINISTRACIÓN Comisión de
31-Ene 1,474.48 1,739.88 Retención
DE TARJETAS S.A.C. Cobranza 265.41

4.- La planilla de remuneraciones de la entidad es la siguiente:

NOMBRES
CARGO U ASIGNACIÓN
Y REMUNERACIONES
OCUPACIÓN FAMILIAR
APELLIDOS
Klaus Wolf Gerente 2,300.00 102.5
Asistente
Luis Caballero 1,500.00
administrativo
Fernando
Contador 1,500.00
Cáceres
Personal de
Luisa Abanto 1,025.00 102.5
limpieza
Personal de
Rosa Bernaola 1,025.00 102.5
limpieza
Florinda Personal de
1,025.00 102.5
Meza limpieza
Personal de
Hernán Vidal 600.00 102.5
mantenimiento
Personal de
Teresa Campos 600.00
mantenimiento

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Las remuneraciones son depositadas el último día del mes, en la cuenta de ahorros
de cada trabajador. Estos gastos se distribuyen: 90% para costo del servicio y 10%
para gastos administrativos.

5.- Con fecha 20.01.2023 la empresa cancela los tributos pendientes

al 31.12.2022.

Se pide:

Registrar todas la operaciones en los registros contables

Elaborar estados financieros.