DATOS HISTORICOS DEL 2017

durazno S/ 2.00 fresa S/ 2.00

azúcar S/ 1.50 azúcar S/ 1.40
envase S/ 0.70 leche S/ 2.50
preservantes S/ 0.50 MOD S/ 2.50
MOD S/ 3.00 CIF S/ 0.20
CIF S/ 0.20

COSTO UNITARIO DEL INVENTARIO INICIAL

conserva de durazno S/ 15.00

yogurt S/ 11.00

UNID. REQUERIDAS PARA LA PRODUCCIÓN

DETALLE PRODUCTO 1 PRODUCTO 2

durazno 0.5 Kg
azúcar 0.3 Kg
envase 1 UND
preservantes 0.2 Kg
fresa 2.0 Kg
azúcar 0.3 Kg
leche 1.5 L
MOD 30 min 40 min

VENTAS E INVENTARIOS DE PRODUCTOS TERMINADOS

DETALLE PRODUCTO 1 PRODUCTO 2

UND A VENDER 18750 12600
PRECIO DE V. POR UNID S/ 18.00 S/ 12
INV. FINAL ESP 950 300
INV. INICIAL 500 300

MATERIA PRIMA Y PRODUCTOS EN PROCESOS

DETALLE INV. FINAL ESP INV. INICIAL

CONSERVA DE DURAZNO
DURAZNO 1000 kg 400 kg
AZÚCAR 1000 kg 700 kg
ENVASE 700 unidades 100 unidades
PRESERVANTES 0.5 Kg 0.3 Kg
YOGURT
FRESA 200 kg 100 kg
AZÚCAR 250 kg 100 kg
LECHE 400 L 50 L

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

TOTAL S/ 3,000.00

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS

DETALLE TOTAL
ADMINISTRACIÓN S/ 12,000.00
VENTAS S/ 2,492.37
TOTAL S/ 14,492.37

SOLUCION:

PRESUPUESTO DE VENTAS

DESCRIPCION UNIDADES A VENDER PRECIO PRECIO AJUSTADO INGRESO TOTAL

CONS. DE DURAZNO 18750 S/ 18.00 S/ 18.36 S/ 344,250.00
YOGURT 12600 S/ 12.00 S/ 12.24 S/ 154,224.00
S/ 498,474.00

PRESUPUESTO DE PRODUCCION

DETALLE CONS. DE DURAZNO YOGURT

INV.FINAL ESPERADO 950 300
VENTAS PRESUPUESTADAS 18750 12600
NECESIDADES TOTALES 19700 12900
INV.INICIAL 500 300
PRODUCCION REQUERIDA 19200 12600

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIAS PRIMAS

DETALLE CONS. DE DURAZNO YOGURT TOTAL

UNIDADES A PRODUCIR 19200 12600
MATERIA PRIMA CONSUMIDA
CONS. DE DURAZNO
DURAZNO 0.5 KG 9600 9600
AZUCAR 0.3 KG 5760 5760
ENVASE 1 UNID 19200 19200
PRESERVANTES 0.2 KG 3840 3840
YOGURT
FRESA 2.0 KG 25200 25200
AZUCAR 0.3 KG 3780 3780
LECHE 1.5 L 18900 18900
TOTAL 86280

PRESUPUESTO DE COSTO DE MATERIAS PRIMAS

DETALLE DURAZNO AZUCAR ENVASE PRESERVANTES FRESAS AZUCAR LECHE TOTAL

MATERIA PRIMA CONSUMIDA
CONS. DE DURAZNO 9600 5760 19200 3840 S/. 38,400.00
YOGURT 25200 3780 18900 S/. 47,880.00
TOTAL 9600 5760 19200 3840 25200 3780 18900 S/. 86,280.00
PRECIO DE COMPRA S/. 2.04 S/. 1.53 S/. 0.71 S/. 0.51 S/. 2.04 S/. 1.43 S/. 2.55 S/. 10.81
TOTAL S/. 19,584.00 S/. 8,812.80 S/. 13,632.00 S/. 1,958.40 S/. 51,408.00 S/. 5,405.40 S/. 48,195.00 S/. 148,995.60
 PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS

DETALLE DURAZNO AZUCAR ENVASE PRESERVANTES FRESAS AZUCAR LECHE

INV. FINAL ESPERADO 1000 1000 700 0.5 200 250 400
USO DE MATERIALES 9600 5760 19200 3840 25200 3780 18900
NECESIDADES TOTALES 10600 6760 19900 3840.5 25400 4030 19300
INV. INICIAL 400 700 100 0.3 100 100 50
UNIDADES A COMPRAR 10200 6060 19800 3840.2 25300 3930 19250
PRECIO DE COMPRA S/. 2.04 S/. 1.53 S/. 0.71 S/. 0.51 S/. 2.04 S/. 1.43 S/. 2.55
VALOR DE COMPRA S/. 20,808.00 S/. 9,271.80 S/. 14,058.00 S/. 1,958.50 S/. 51,612.00 S/. 5,619.90 S/. 49,087.50

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

DETALLE CONS. DE DURAZNO YOGURT TOTAL

UNIDADES A PRODUCIR 19200 12600
HORAS DE MANO DE OBRA 0.5 0.67
TOTAL DE HORAS 9600 8442
TARIFA DE HORAS S/. 3.00 S/. 2.50
COST. TOTAL DE M.O S/. 28,800.00 S/. 21,105.00 S/. 49,905.00

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

DETALLE DATO HISTORICO FACT. DE AJUSTE TOTAL

CIF S/. 3,000.00 S/. 1.02 S/. 3,060.00

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

DETALLE DATO HISTORICO FACT. DE AJUSTE TOTAL

ADMINISTRACIÓN S/ 12,000.00 S/. 1.02 S/. 12,240.00
VENTAS S/ 2,492.37 S/. 1.02 S/. 2,542.22
TOTAL S/ 14,492.37 S/. 1.02 S/. 14,782.22

INFORMACION SOBRE INVENTARIO FINAL

DETALLE UNIDADES FACT. DE AJUSTE TOTAL

CONS. DE DURAZNO
DURAZNO 1000 S/. 2.04 S/. 2,040.00
AZUCAR 1000 S/. 1.53 S/. 1,530.00
ENVASE 700 S/. 0.71 S/. 497.00
PRESERVANTES 0.5 S/. 0.51 S/. 0.30
YOGURT
FRESA 200 S/. 2.04 S/. 408.00
AZUCAR 250 S/. 1.43 S/. 357.50
LECHE 400 S/. 2.55 S/. 1,020.00
TOTAL S/. 5,852.80
PRODUCTOS TERMINADOS
CONS. DE DURAZNO 950 S/. 3.89 S/. 3,695.50
YOGURT 300 S/. 10.15 S/. 3,045.00
TOTAL S/. 6,740.50

COSTO PROYECTADO DEL PRODUCTO 1

durazno 0.5 S/. 2.04 S/. 1.02

azúcar 0.30 S/. 1.53 S/. 0.46
envase 1 S/. 0.71 S/. 0.71
preservantes 0.2 S/. 0.51 S/. 0.10
MOD 0.5 S/. 3.00 S/. 1.50
CIF 0.5 S/. 0.20 S/. 0.10
S/. 3.89

COSTO PROYECTADO DEL PRODUCTO 2

fresa 2.0 S/. 2.04 S/. 4.08

azúcar 0.3 S/. 1.43 S/. 0.43
leche 1.5 S/. 2.55 S/. 3.83
MOD 0.67 S/. 2.50 S/. 1.68
CIF 0.67 S/. 0.20 S/. 0.13
S/. 10.15

COSTO DEL AÑO ANTERIOR

COSTO UNITARIO UNIDAD TOTAL

15 500 7500
11 300 3300
10800

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS

M.PRIMA S/. 148,995.60

MO S/. 49,905.00
CIF APLICADOS S/. 3,060.00
TOTAL DE COSTO DE PRODUCION S/. 201,960.60
COSTO TOTAL DE PRODUCTOS TERMINADOS S/. 201,960.60
INV. INICIAL 10800
INV.FINAL 6740.50 (-) S/. -4,059.50
COSTO DE VENTAS PRESUPUESTADAS S/. 206,020.10

ESTADOS DE RESULTADOS

VENTA PROYECTADA S/. 498,474.00

COSTO DE VENTAS S/. 206,020.10
UTILIDAD BRUTA S/. 292,453.90
GASTOS OPERACIONALES S/. -
GASTOS DE ADMINIS. Y VENTAS S/. 14,782.22
UTILIDAD OPERATIVA S/. 277,671.68
IMPUESTO 30% S/. 83,301.50
UTILIDAD NETA S/. 194,370.18