Sistema de control interno Operativo

1. ¿Se evalúan manuales de procedimientos de las actividades de la entidad de salud en

sus ciclos administrativos, técnicos, operativos y científicos?
2. ¿Se utilizan medidas de protección y seguridad de orden preventivo en la entidad
de salud?
3. ¿Existen mecanismos para detectar y corregir fallas o debilidades en el control
interno?
4. ¿La IPS cuenta con una estructura organizacional clara y definida, con roles y
responsabilidades bien definidos?
5. ¿Se encuentran establecidas y delimitadas las responsabilidades dentro de la IPS?
6. ¿Se cuenta con un adecuado plan de entrenamiento al personal que labora en la
IPS?
7. ¿Derrota adecuadamente al personal dentro de la IPS?
8. ¿Se evalúan y supervisan las operaciones y procesos claves de la IPS?
9. ¿Existen procedimientos estandarizados para las operaciones y procesos claves
de la IPS?

Sistema de control interno de información financiera

1. ¿Se llevan registros individualizados de los hechos económicos ocurridos en la IPS?

2. Los hechos económicos se contabilizan cronológicamente? Están respaldados por
documentos soportes idóneos?
3. Se elaboran y presentan oportunamente los estados financieros a los usuarios de la
información financiera?
4. Las cifras contenidas en los estados financieros coinciden con los saldos de los libros de
contabilidad?
5. Se realizan autoevaluaciones periódicas para determinar la efectividad de los controles
implementados en cada uno de las actividades del proceso contable?
6. ¿Se cuenta con políticas y procedimientos claros y documentados para la gestión contable
de la empresa?
7. ¿Se realiza una segregación de funciones adecuada entre los empleados que participan
en los procesos contables (por ejemplo, registro de transacciones, aprobación de
pagos, conciliación bancaria)?
8. ¿Se cuentan con herramientas y tecnologías adecuadas para la gestión contable (por
ejemplo, software de contabilidad, sistemas de control de accesos)?
9. ¿Se realizan capacitaciones periódicas a los empleados que participan en los procesos
contables para actualizarlos sobre las políticas y procedimientos de la empresa?
10. ¿Se cuenta con un sistema de reporte y seguimiento de posibles fraudes o
irregularidades en los procesos contables?

Sistema de control interno de cumplimiento

1. La IPS cuenta con un sistema para identificar y cumplir con las normativas y
regulaciones aplicables?
2. Existen políticas para la prevención de fraudes y corrupción?
3. ¿Se gestiona y se protege la información de los pacientes de acuerdo a las
regulaciones de privacidad y protección de datos?
4. ¿Se realizan evaluaciones del riesgo y medidas de mitigación para garantizar el
cumplimiento legal?
5. La IPS tiene políticas definidas para los procesos operativos, financieros y de
cumplimiento legal con una supervisión adecuada?
6. Existen manuales de procedimientos de las actividades de la entidad de salud?
7. Existe un código de conducta empresarial dentro de la IPS?
8. ¿Se aplican las leyes expuestas por el ministerio de salud y protección social?