17 - 2 Notas A Los Estados Financieron

MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS Fecha : 17/04/2023
Dirección General de Contabilidad Pública Hora : 16:46:50

Versión 220301 Página : 1 de 16
NOTA COMPARATIVA A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 de Diciembre del 2022 y 31 de Diciembre del 2021
(EN SOLES)
DEPARTAMENTO: 02 ANCASH
PROVINCIA : 18 SANTA
ENTIDAD : 09 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE NUEVO CHIMBOTE [300232]
38 - INGRESOS TRIBUTARIOS NETOS
Agrupan las cuentas divisionarias que acumulan los ingresos tributarios por la recaudación, acotación y auto acotación por concepto de impuestos, tasas y
contribuciones que son inherentes a las operaciones principales de la Entidad constituyéndose en la fuente principal de los Recursos Financieros necesarios
para el funcionamiento prestación de servicios públicos y desarrollo de proyectos de inversión.
Variación
Cuenta Descripción 2022 2021
S/ %
4102 IMPUESTO A LA PROPIEDAD 26,385,394.97 13,240,014.61 13,145,380.36 99.29
4102.010101 Predial 23,464,667.57 9,259,574.81 14,205,092.76 153.41
4102.010201 Alcabala 2,879,519.70 3,980,439.80 (1,100,920.10) (27.66)
4102.020101 Al Patrimonio Vehicular 41,207.70 0.00 41,207.70 -
4103 IMPUESTOS A LA PRODUCCIÓN Y EL CONSUMO 50,792.61 35,478.32 15,314.29 43.17
4103.030301 Impuesto A Los Casinos De Juegos 19,661.00 4,367.05 15,293.95 350.21
4103.030303 Impuesto A Los Juegos 0.00 8,388.57 (8,388.57) (100.00)
4103.030304 Impuesto A Los Espectáculos Públicos No Deportivos 0.00 168.00 (168.00) (100.00)
4103.030305 Impuesto A Los Juegos De Máquinas Tragamonedas 31,131.61 22,554.70 8,576.91 38.03
4105 OTROS INGRESOS IMPOSITIVOS 0.00 7,015.98 (7,015.98) (100.00)
4105.090101 Impuestos Diversos 0.00 7,015.98 (7,015.98) (100.00)

Totales 26,436,187.58 13,282,508.91 13,153,678.67 99.03
Este rubro al 31 de diciembre del 2022, presenta un a variación de S/ 13,153,678.67 con respecto al año 2021:
- Aumento del impuesto Predial a S/. 14,205,092.76
- desminuyo el Alcabala a S/. 1,100,920.10
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)
39 - INGRESOS NO TRIBUTARIOS
Agrupa las cuentas divisionarias que acumulan los ingresos no tributarios que representan las operaciones conexas diferentes aquellas originadas en las
operaciones principales de la entidad, rentas de la propiedad y otros, con el objeto de generar o incrementar los ingresos propios de la entidad.
Variación
S/ %
4301 VENTA DE BIENES 335.40 247.50 87.90 35.52
4301.030199 Otros Productos Minerales 335.40 247.50 87.90 35.52
4302 VENTA DE DERECHOS Y TASAS ADMINISTRATIVOS 2,328,737.73 1,802,136.60 526,601.13 29.22
4302.010101 Registro Civil 215,633.63 178,183.30 37,450.33 21.02
4302.010102 Tasas Registrales 25,333.44 6,817.00 18,516.44 271.62
4302.010103 Licencias 167,373.59 98,617.93 68,755.66 69.72
4302.010199 Otros Registros 0.00 851.76 (851.76) (100.00)
4302.010401 Certificados Domiciliarios 5,737.99 13,616.30 (7,878.31) (57.86)
4302.010499 Otros Derechos Administrativos Generales 0.00 36.80 (36.80) (100.00)

4302.040102 Autorización, Inspección Y Control Sanitario 164.85 210.00 (45.15) (21.50)
4302.040104 Certificados 39,865.42 38,271.60 1,593.82 4.16
4302.040106 Carnets Y/O Tarjetas De Atención 37,691.97 35,912.86 1,779.11 4.95
4302.040199 Otros Derechos Administrativos De Salud 0.00 25,308.32 (25,308.32) (100.00)
4302.050199 Otros Derechos Administrativos De Vivienda 73,301.66 59,825.44 13,476.22 22.53
4302.050201 Licencia De Construcción 184,200.29 314,026.06 (129,825.77) (41.34)
4302.050203 Estudios Urbanos Y Saneamiento Físico 20,856.77 80,789.09 (59,932.32) (74.18)
4302.050299 Otros Derechos Administrativos De Construcción 158,935.49 190,809.82 (31,874.33) (16.70)
4302.080103 Derechos De Permiso De Operación 0.00 5,352.50 (5,352.50) (100.00)
4302.080104 Derechos De Inscripción 0.00 2,397.50 (2,397.50) (100.00)
4302.080105 GUARDIANÍA - DEPÓSITOS DE VEHÍCULOS 0.00 304.00 (304.00) (100.00)
4302.080199 Otros Derechos Administrativos De Transportes Y Comunicaciones 9,505.64 13,474.90 (3,969.26) (29.46)
4302.090105 Puestos, Kioscos Y Otros 0.00 802.50 (802.50) (100.00)

4302.090106 Anuncios Y Propaganda 100,731.82 110,513.90 (9,782.08) (8.85)
4302.090107 Inspecciones Y/O Calificaciones 2,297.50 1,457.70 839.80 57.61
4302.090108 Derechos De Aprobación Y Autorización 0.00 12.30 (12.30) (100.00)
4302.090199 Otros Derechos Administrativos De Industria Y Comercio 2,234.20 432.60 1,801.60 416.46
4302.100101 Formularios 454,485.86 538,332.16 (83,846.30) (15.58)
4302.100106 Registro De La Propiedad Intelectual 102.20 0.00 102.20 -
4302.100111 Acceso A La Información Pública 16,874.59 7,243.06 9,631.53 132.98
4302.100199 Otros Derechos Administrativos 813,410.82 78,537.20 734,873.62 935.70
4303 VENTA DE SERVICIOS 14,231,159.40 3,798,985.37 10,432,174.03 274.60
4303.090207 Servicios Por Inspecciones Técnicas Y Verificaciones 203,418.82 167,843.50 35,575.32 21.20
4303.090215 Nomenclatura Y Numeración De Inmuebles 0.00 32.80 (32.80) (100.00)
4303.090223 Limpieza Pública 13,696,702.52 3,536,703.56 10,159,998.96 287.27
4303.090224 Serenazgo 272,602.80 64,670.99 207,931.81 321.52
4303.090227 Parques Y Jardines 58,435.26 29,734.52 28,700.74 96.52

Totales 16,560,232.53 5,601,369.47 10,958,863.06 195.65
Este rubro al 31 de diciembre de 2022, tiene una variación de S/. 10,958,863.06 con respecto al año 2021, por el aumento en la recaudación de los
siguientes
conceptos:
- Licencia por S/. 68,755.66
- Servicios Por Inspecciones Técnicas Y Verificaciones por S/. 35,575.32
- Otros Derechos Administrativos De Industria Y Comercio S/. 1,801.60
- Limpieza Pública S/. 10,159,998.96
(EN SOLES)
39 - INGRESOS NO TRIBUTARIOS
Agrupa las cuentas divisionarias que acumulan los ingresos no tributarios que representan las operaciones conexas diferentes aquellas originadas en las
operaciones principales de la entidad, rentas de la propiedad y otros, con el objeto de generar o incrementar los ingresos propios de la entidad.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)
41 - TRASPASOS Y REMESAS RECIBIDAS
Agrupa las cuentas divisionarias que representan los traspasos y remesas corrientes recibidas en efectivo, documentos, participaciones de recursos
determinados y otros. Son los importes transferidos por el Gobierno Nacional (T.P.) o entre entidades del Estado como desplazamiento de Recursos
Financieros, bienes y otros calificados como corrientes a favor de la entidad beneficiaria o unidades ejecutoras del Gobierno Nacional o Regional que manejan
presupuesto propio financiado con recursos ordina
Variación
S/ %
4402 TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDOS 238,830,820.76 151,439,502.81 87,391,317.95 57.71
4402.01 Traspasos Del Tesoro Público 1,270,271.90 1,209,391.01 60,880.89 5.03
4402.030103 Canon Minero 145,871,790.92 58,169,759.38 87,702,031.54 150.77
4402.030105 Canon Hidroenergético 128,154.74 127,025.65 1,129.09 0.89
4402.030106 Canon Pesquero 7,529,815.70 8,133,462.17 (603,646.47) (7.42)
4402.030201 Regalías Mineras 55,528,502.52 42,317,963.45 13,210,539.07 31.22
4402.030301 Renta De Aduanas 11,488,581.29 10,852,282.84 636,298.45 5.86
4402.030501 Fondo De Compensación Municipal 15,987,560.69 12,757,645.97 3,229,914.72 25.32

4402.030603 Participación por Programa de Incentivos a la Mejora de la Gestión 1,026,143.00 781,896.00 244,247.00 31.24
4402.0502 Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito Interno 0.00 17,090,076.34 (17,090,076.34) (100.00)
4404 TRASPASOS Y REMESAS DE CAPITAL RECIBIDOS 14,296,661.73 8,709,351.15 5,587,310.58 64.15
4404.0502 Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito Interno 14,296,661.73 8,709,351.15 5,587,310.58 64.15
Totales 253,127,482.49 160,148,853.96 92,978,628.53 58.06
Al 31 de diciembre de 2022, este rubro presenta una variación de S/. 92,978,628.53 con respecto al año 2021, debido :
- Remesa por Canon Minero e S/.87,702,031.54
- Asimismo tenemos una incremento en Regalías Mineras por S/. 13,210,539.07
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)
42 - DONACIONES Y TRANSFERENCIAS RECIBIDAS
"Agrupa las subcuentas que representan ingresos provenientes de donaciones en efectivo y bienes corrientes del Sector Público, del exterior, entre otros.
Son los Recursos Financieros que provienen de donaciones corrientes en efectivo o en bienes otorgados por personas naturales o jurídicas, de entidades
nacionales o extranjeros y otros Organismos, en calidad de transferencia por donación de naturaleza voluntaria y sin contraprestación de bienes y servicios por
parte de la Entidad receptora."
Variación
S/ %
4401 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES RECIBIDAS 65,625.00 299,649.00 (234,024.00) (78.10)
4401.010301 Del Gobierno Nacional 0.00 299,649.00 (299,649.00) (100.00)
4401.010303 De Los Gobiernos Locales 65,625.00 0.00 65,625.00 -
4403 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS DE CAPITAL RECIBIDAS 0.00 65,625.00 (65,625.00) (100.00)
4403.010303 De Los Gobiernos Locales 0.00 65,625.00 (65,625.00) (100.00)

Totales 65,625.00 365,274.00 (299,649.00) (82.03)
Este rubro al 31 de diciembre de 2022, en comparación al periodo 2021. representa una variación de S/.299,649.00) , por una disminución en las
Donaciones y
Transferencia Corrientes Recibidas por el Gobierno Nacional
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)
43 - INGRESOS FINANCIEROS
Son los recursos financieros percibidos por la entidad pública, proveniente de intereses financieros, diferencias de cambio por operaciones en moneda
extranjera, ganancias por cotización o fluctuación de valores en bonos adquiridos, así como los intereses generados por éstos
Variación
S/ %
4501 RENTAS DE LA PROPIEDAD 7,374,999.81 411,788.32 6,963,211.49 1,690.97
4501.010101 Intereses Por Depósitos Distintos De Recursos Por Privatización Y 0.00 194.99 (194.99) (100.00)
4501.010104 Intereses por Depósitos en la CUT 7,374,999.81 411,593.33 6,963,406.48 1,691.82

Totales 7,374,999.81 411,788.32 6,963,211.49 1,690.97
Este rubro al 31 de diciembre , en comparación al periodo anterior presenta una variación de S/. 6,963,211.49
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)
44 - OTROS INGRESOS
Agrupa el monto de los ingresos recaudados, pero que, por su naturaleza no constituyen operaciones habituales de la entidad, se refiere a ingresos derivados
de la enajenación de bienes, valores, así como el alta de bienes, el costo estimado de productos terminados, etc. Se revela a través del estado de gestión y del
estado
Variación
S/ %
4501 RENTAS DE LA PROPIEDAD 0.00 1,575.00 (1,575.00) (100.00)
4501.020201 Derechos De Vigencia De Minas 0.00 1,575.00 (1,575.00) (100.00)
4502 MULTAS Y SANCIONES NO TRIBUTARIAS 323,982.99 322,167.95 1,815.04 0.56
4502.010101 De Administración General 0.00 66,642.00 (66,642.00) (100.00)
4502.010601 Infracciones De Comercialización 40,390.58 126,628.52 (86,237.94) (68.10)
4502.010699 Otras Multas 21,860.20 30,736.50 (8,876.30) (28.88)
4502.020102 Intereses Por Sanciones 261,732.21 98,160.93 163,571.28 166.64
4505 INGRESOS DIVERSOS 10,945,042.77 359,562.45 10,585,480.32 2,943.99
4505.010497 Corrección por Gastos en Exceso de Años Anteriores 0.00 42,496.92 (42,496.92) (100.00)
4505.010499 Otros Ingresos 10,753,424.55 258,110.00 10,495,314.55 4,066.22
4505.010601 Devolución por Menor Gasto de Ejercicios Anteriores 191,618.22 58,955.53 132,662.69 225.02
Totales 11,269,025.76 683,305.40 10,585,720.36 1,549.19
Este rubro al 31 de diciembre de 2022, presenta una variación de S/.10,585,720.36 con respecto al año 2021, debido mayormente por:
- Aumento de las cuentas 4502.010101 De Administración General S/.66,642.00 y 10,495,314.55 Otros Ingresos S/.10,495,314.55
- Disminución 4502.010601 Infracciones de Comercialización por S/.86,237.94
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)
46 - GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS
Incluye el uso o consumo de suministros y servicios prestados por terceros
Variación
S/ %
5301 CONSUMO DE BIENES (7,941,194.67) (7,076,929.53) (864,265.14) 12.21
5301.0101 Alimentos Y Bebidas Para Consumo Humano (40,738.46) (43,459.64) 2,721.18 (6.26)
5301.0102 Alimentos Y Bebidas Para Consumo Animal (46,594.00) (12,301.20) (34,292.80) 278.78
5301.020101 Vestuario, Accesorios Y Prendas Diversas (532,886.04) (362,859.50) (170,026.54) 46.86
5301.020103 Calzado (127,224.46) (71,862.00) (55,362.46) 77.04
5301.0301 Combustibles Y Carburantes (2,157,784.98) (1,698,767.44) (459,017.54) 27.02
5301.0303 Lubricantes, Grasas Y Afines (353,005.00) (153,173.12) (199,831.88) 130.46
5301.050101 Repuestos Y Accesorios (410,025.79) (124,821.87) (285,203.92) 228.49
5301.050102 Papeleria En General, Utiles Y Materiales De Oficina (225,908.74) (185,573.60) (40,335.14) 21.74
5301.050201 Agropecuario, Ganadero Y De Jardineria (19,692.70) (739.90) (18,952.80) 2,561.54

5301.050301 Aseo, Limpieza Y Tocador (154,467.00) (265,736.50) 111,269.50 (41.87)
5301.050302 De Cocina, Comedor Y Cafeteria 0.00 (539.50) 539.50 (100.00)
5301.050401 Electricidad, Iluminación Y Electrónica (141,075.54) (122,449.64) (18,625.90) 15.21
5301.059999 Otros 0.00 (75,485.44) 75,485.44 (100.00)
5301.0601 De Vehiculos (730,602.14) (939,331.09) 208,728.95 (22.22)
5301.0602 De Comunicaciones Y Telecomunicaciones 0.00 (1,148.00) 1,148.00 (100.00)
5301.0603 De Construcción Y Maquinas (58,300.00) (58,823.00) 523.00 (0.89)
5301.0604 De Seguridad (112.00) 0.00 (112.00) -
5301.0699 Otros Accesorios Y Repuestos (8,568.00) (1,920.00) (6,648.00) 346.25
5301.080102 Medicamentos (3,778.30) 0.00 (3,778.30) -
5301.080199 Otros Productos Similares (141,074.00) (2,693.00) (138,381.00) 5,138.54
5301.080201 Material, Insumos, Instrumental Y Accesorios Médicos, Quirúrgicos, (679,400.00) (962,089.53) 282,689.53 (29.38)
5301.0901 Libros, Textos Y Otros Materiales Impresos (3,664.00) 0.00 (3,664.00) -

5301.1004 Fertilizantes, Insecticidas, Fungicidas Y Similares 0.00 (9,970.00) 9,970.00 (100.00)
5301.1102 Para Vehículos (13,604.00) (14,578.30) 974.30 (6.68)
5301.1104 Para Maquinarias Y Equipos 0.00 (11,866.39) 11,866.39 (100.00)
5301.9901 Herramientas (5,763.00) (44,609.10) 38,846.10 (87.08)
5301.9902 Productos Químicos (674,847.50) (78,380.00) (596,467.50) 760.99
5301.9999 Otros Bienes (1,412,079.02) (1,833,751.77) 421,672.75 (23.00)
5302 CONTRATACION DE SERVICIOS (13,956,236.82) (16,004,830.39) 2,048,593.57 (12.80)
5302.010201 Pasajes Y Gastos De Transporte (5,925.09) (3,282.00) (2,643.09) 80.53
5302.010202 Viáticos Y Asignaciones Por Comisión De Servicio (7,387.00) (2,556.80) (4,830.20) 188.92
5302.020101 Servicio De Suministro De Energía Eléctrica (816,959.90) (520,045.23) (296,914.67) 57.09
5302.020102 Servicio De Agua Y Desagüe (1,725,753.40) (2,343,374.70) 617,621.30 (26.36)
5302.020201 Servicio De Telefonía Móvil (3,878.02) (10,639.72) 6,761.70 (63.55)
5302.020202 Servicio De Telefonía Fija 0.00 (778.94) 778.94 (100.00)
5302.020203 Servicio De Internet (18,951.50) (26,689.82) 7,738.32 (28.99)
5302.020301 Correos Y Servicios De Mensajería (152.71) (382.03) 229.32 (60.03)
5302.020401 Servicio De Publicidad (192,616.80) (174,171.54) (18,445.26) 10.59
5302.040501 De Vehículos (28,515.51) (579,941.66) 551,426.15 (95.08)
5302.040701 De Maquinarias y Equipos (11,597.00) (14,524.00) 2,927.00 (20.15)
5302.050101 De Edificios Y Estructuras (3,570.00) (12,795.00) 9,225.00 (72.10)
5302.050102 De Vehículos (652,125.00) (767,968.82) 115,843.82 (15.08)
5302.050104 De Maquinarias Y Equipos 0.00 (39,021.43) 39,021.43 (100.00)
5302.050199 De Otros Bienes Y Activos 0.00 (21,628.00) 21,628.00 (100.00)

(EN SOLES)
46 - GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS
Incluye el uso o consumo de suministros y servicios prestados por terceros
Variación
S/ %
5302.060102 Gastos Notariales (1,340.00) (5,955.00) 4,615.00 (77.50)
5302.060302 Seguro De Vehiculos (140,938.27) (99,548.29) (41,389.98) 41.58
5302.060303 Seguro Obligatorio Accidentes De Tránsito (SOAT) (23,521.96) (17,115.00) (6,406.96) 37.43
5302.060304 Otros Seguros Personales 0.00 (2,756.66) 2,756.66 (100.00)
5302.070101 Consultorías 0.00 (20,000.00) 20,000.00 (100.00)
5302.070201 Consultorías (188,667.00) (176,278.00) (12,389.00) 7.03
5302.070509 Asignación de Propinas o Estipendios para el Cumplimiento de (429,910.00) (511,154.00) 81,244.00 (15.89)
5302.071105 SERVICIOS DE ALIMENTACION DE CONSUMO HUMANO 0.00 (475.00) 475.00 (100.00)
5302.071106 Servicio de Impresiones, Encuadernación y Empastado (17,330.00) (99,111.61) 81,781.61 (82.51)
5302.071199 Servicios Diversos (3,297,630.38) (5,988,623.37) 2,690,992.99 (44.94)

5302.071498 Otros Servicios Técnicos y Profesionales Desarrollados por Personas (200.00) (67,940.00) 67,740.00 (99.71)
5302.100101 Locación de Servicios Realizados por Personas Naturales (6,389,267.28) (4,498,073.77) (1,891,193.51) 42.04
Totales (21,897,431.49) (23,081,759.92) 1,184,328.43 (5.13)
Este rubro al 31 de diciembre de 2022 presenta una variacion de S/.1,184,328.43con respecto al año 2021,debido a lo siguiente:
- En la cuenta de Consumo de Bienes, hay una variación por S/. 864,265.14 (Por adquisición de bienes por la atención a la Emergencia Sanitaria) como
Combustible y Carburantes S/. 459,017.54) , Vehiculos S/ 208,728.95 ,Materiales Insumos, Instrumental y accesorios médicos S/.282,689.53 y Otros Bienes S/.
421,672.75
- En la cuenta Contratación de Servicios: Agua y Desague por S/. 617,621.30 Servicios Diversos S/. 2,690,992.99
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)
47 - GASTOS DE PERSONAL
Representa los gastos en remuneraciones del personal. Son mostrados en el Estado de Gestión y en el Estado de Flujos de Efectivo.
Variación
S/ %
5101 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES - RETRIBUCIONES Y (25,173,674.75) (20,589,418.16) (4,584,256.59) 22.27
5101.010101 Funcionarios Elegidos Por Elección Política (94,374.06) (95,436.00) 1,061.94 (1.11)
5101.010102 Personal Administrativo Nombrado (Regimen Público) (2,526,368.70) (1,784,757.17) (741,611.53) 41.55
5101.010103 Personal Con Contrato A Plazo Fijo (Régimen Laboral Público) (2,862,680.92) (2,532,000.91) (330,680.01) 13.06
5101.010109 Personal de Confianza (Régimen Laboral Público) (1,500,065.61) (1,528,524.30) 28,458.69 (1.86)
5101.080101 Obreros Permanentes (8,425,784.49) (6,679,383.16) (1,746,401.33) 26.15
5101.080201 Obreros Con Contrato A Plazo Fijo (3,111,725.70) (2,492,449.07) (619,276.63) 24.85
5101.090101 Gratificaciones (2,244,413.57) (2,058,709.68) (185,703.89) 9.02
5101.090102 Aguinaldos (33,444.55) (38,800.00) 5,355.45 (13.80)
5101.090103 Bonificación Por Escolaridad (1,060,959.72) (958,535.93) (102,423.79) 10.69

5101.090201 Compensación Por Tiempo De Servicios (1,617,297.88) (1,154,451.26) (462,846.62) 40.09
5101.090301 Asignación Por Cumplir 25 Ó 30 Años (89,696.42) 0.00 (89,696.42) -
5101.090302 Bonificación Adicional Por Vacaciones (931,354.13) (884,014.80) (47,339.33) 5.36
5101.090303 Compensación Vacacional (vacaciones truncas) (157,234.00) (103,971.88) (53,262.12) 51.23
5101.090310 Bonificación Extraordinaria por Reactivación Económica 0.00 (77,070.00) 77,070.00 (100.00)
5101.090312 BONO EXCEPCIONAL POR NEGOCIACIÓN COLECTIVA (308,000.00) 0.00 (308,000.00) -
5101.090313 OTROS BONOS EXTRAORDINARIOS (3,000.00) 0.00 (3,000.00) -
5101.090399 Otras Ocasionales (5,000.00) 0.00 (5,000.00) -
5101.100102 Dietas De Regidores Y Consejeros (202,275.00) (201,314.00) (961.00) 0.48
5103 CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL (3,809,210.85) (4,257,148.51) 447,937.66 (10.52)
5103.010103 Aportes A Los Fondos De Pensiones (1,075,203.00) (1,238,052.00) 162,849.00 (13.15)
5103.010105 Contribuciones A Essalud (2,535,375.18) (2,913,628.17) 378,252.99 (12.98)
5103.010106 Otras Contribuciones Del Empleador (198,632.67) (105,468.34) (93,164.33) 88.33
5302 CONTRATACION DE SERVICIOS (569,803.33) (643,024.38) 73,221.05 (11.39)
5302.0801 Contrato De Administración De Servicios - CAS (487,489.43) (525,710.42) 38,220.99 (7.27)
5302.0802 CONTRIBUCIÓN A ESSALUD DE CONTRATO DE 0.00 (9,363.20) 9,363.20 (100.00)
5302.0803 Vacaciones CAS (78,313.90) (104,750.76) 26,436.86 (25.24)
5302.0804 Aguinaldos de Cas (3,600.00) (3,200.00) (400.00) 12.50
5302.0810 OTROS BONOS EXTRAORDINARIOS (400.00) 0.00 (400.00) -

Totales (29,552,688.93) (25,489,591.05) (4,063,097.88) 15.94
Este rubro al 31 de diciembre de 2022, presenta una variación de S/. 4,063,097.88 con respecto al año 2021, debido principalmente a mayor gasto de personal
(Obreros) por S/.1,746,401.33 ,Contratado de Administración de Servicios -CAS de S/38,220.99
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)
48 - GASTOS POR PENS.PREST.Y ASISTENCIA SOCIAL
Representa las contribuciones a ESSALUD, Asignaciones Familiares y Otras Cargas de Personal que benefician al trabajador. Son mostrados en el Estado de
Gestión y en el Estado de Flujo de Efectivo.
Variación
S/ %
5202 PRESTACIONES Y ASISTENCIA SOCIAL (749,560.49) (803,309.83) 53,749.34 (6.69)
5202.010301 GASTOS DE SEPELIO Y LUTO DEL PERSONAL ACTIVO (44,057.06) 0.00 (44,057.06) -
5202.030101 Alimentos Para Programas Sociales (705,503.43) (768,249.83) 62,746.40 (8.17)
5202.030402 Gastos De Sepelio Y Luto Del Personal Activo 0.00 (3,600.00) 3,600.00 (100.00)
5202.039999 Otros Bienes De Asistencia Social 0.00 (31,460.00) 31,460.00 (100.00)

Totales (749,560.49) (803,309.83) 53,749.34 (6.69)
Variación por Prestaciones y Asistencia Social existe de S/.53,749.34

Hay una variación con respecto al año anterior de S/. 62,746.40 por motivo de salida de almacén de los Alimentos para Programas Sociales según Informe
Nº
035-2023-MDNCH/GDSyH/SGPyPV/EFPVL y Gastos por sepelio y luto del personal activo de S/.44,057.06
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)
50 - DONACIONES Y TRANSFERENCIAS OTORGADAS
Agrupa las cuentas divisionarias que representan las Donaciones y Transferencias Otorgadas.
Variación
S/ %
5401 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES OTORGADAS (30,929.38) (124,848.00) 93,918.62 (75.23)
5401.010301 A Gobierno Nacional 0.00 (124,848.00) 124,848.00 (100.00)
5401.010307 Devoluciones de Ejercicios Anteriores - Transferencias Financieras (30,929.38) 0.00 (30,929.38) -
5403 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS DE CAPITAL OTORGADAS (169,652.43) 0.00 (169,652.43) -
5403.010301 A Gobierno Nacional (169,652.43) 0.00 (169,652.43) -

Totales (200,581.81) (124,848.00) (75,733.81) 60.66
Existe una variación de S/.75,733.81 con respecto al año 2021, es por devolución de saldo de Trabaja Perú
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)
51 - TRASPASOS Y REMESAS OTORGADAS
Agrupa las sub cuentas que representan los traspasos y remesas corrientes otorgadas en documentos.
Variación
S/ %
5402 TRASPASOS Y REMESAS OTORGADOS CORRIENTES 0.00 (15,699.60) 15,699.60 (100.00)
5402.99 Otros 0.00 (15,699.60) 15,699.60 (100.00)

Totales 0.00 (15,699.60) 15,699.60 (100.00)
Hay una variación de S/. 15,699.60 con respecto al año 2021
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)
52 - ESTIMACIONES Y PROVISIONES DEL EJERCICIO
Agrupa las subcuentas que acumulan durante el ejercicio:
* Las provisiones por desvalorización de existencias.
* El costo del uso de los bienes del activo fijo, que incluye a la Infraestructura Pública, que han ocurrido directa o indirectamente en el proceso productivo y/o
servicio de la entidad
Variación
S/ %
5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO (142,632.50) 0.00 (142,632.50) -
5801.0103 Estructuras (142,632.50) 0.00 (142,632.50) -
5802 PROVISIONES DEL EJERCICIO (1,932,295.45) (848,114.06) (1,084,181.39) 127.83
5802.0303 Civiles 0.00 (6,545.00) 6,545.00 (100.00)
5802.0304 Laborales (1,917,023.71) (764,264.64) (1,152,759.07) 150.83
5802.0306 Tributarias 0.00 (7,428.15) 7,428.15 (100.00)
5802.0309 Otras 0.00 (52,470.00) 52,470.00 (100.00)
5802.0310 Procesos Arbitrales Apelados por la Entidad (15,271.74) 0.00 (15,271.74) -

5802.0312 Previsionales 0.00 (17,406.27) 17,406.27 (100.00)
Totales (2,074,927.95) (848,114.06) (1,226,813.89) 144.65
Presenta una variación de S/.1,226,813.89 con respecto al año 2021. por las provisiones del ejercicio por sentencias judiciales según informe Nº Nº 164-2023-
MDNCH/PPM
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)
53 - GASTOS FINANCIEROS
Agrupa las cuentas divisionarias que representan los gastos financieros de contratos de concesion
Variación
S/ %
5901 GASTOS FINANCIEROS (1,465,309.26) 0.00 (1,465,309.26) -
5901.06 Gastos Finaniceros de Contratos de Concesión (1,465,309.26) 0.00 (1,465,309.26) -

Totales (1,465,309.26) 0.00 (1,465,309.26) -
Existe una variación de S/.1,465,309.26 con respecto al año 2021,
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)
54 - OTROS GASTOS
Agrupa las subcuentas que representan la baja de bienes y gastos diversos, como gastos de ejercicios anteriores. Gastos correspondientes a otros gastos
diversos, así como por el traslado de la cuenta 1504 Inversiones Intangibles siempre y cuando se hayan consumido.
Variación
S/ %
5504 PAGO DE IMPUESTOS, DERECHOS ADMINISTRATIVOS Y (4,026.00) (11,348.20) 7,322.20 (64.52)
5504.010201 Derechos Administrativos 0.00 (6,348.20) 6,348.20 (100.00)
5504.010301 Multas 0.00 (5,000.00) 5,000.00 (100.00)
5504.020201 Multas (4,026.00) 0.00 (4,026.00) -
5506 OTROS GASTOS DIVERSOS (19,582,386.87) (5,121,622.37) (14,460,764.50) 282.35
5506.9701 Laudos Arbitrales Nacionales 0.00 (71,258.90) 71,258.90 (100.00)
5506.9903 Bienes no Depreciables y Otros Activos no Financieros 0.00 (1,380.00) 1,380.00 (100.00)
5506.9999 Otros (19,582,386.87) (5,048,983.47) (14,533,403.40) 287.85

Totales (19,586,412.87) (5,132,970.57) (14,453,442.30) 281.58
Presenta una variación de S/. 14,453,442.30 respecto al año 2021, por Otros Gastos Diversos
CONTADOR GENERAL
MAT. N°

17 - 2 Notas A Los Estados Financieron

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MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS Fecha : 17/04/2023

Dirección General de Contabilidad Pública Hora : 16:46:50

4102 IMPUESTO A LA PROPIEDAD 26,385,394.97 13,240,014.61 13,145,380.36 99.29

4102.010101 Predial 23,464,667.57 9,259,574.81 14,205,092.76 153.41

4102.010201 Alcabala 2,879,519.70 3,980,439.80 (1,100,920.10) (27.66)

4102.020101 Al Patrimonio Vehicular 41,207.70 0.00 41,207.70 -

4103 IMPUESTOS A LA PRODUCCIÓN Y EL CONSUMO 50,792.61 35,478.32 15,314.29 43.17

4103.030301 Impuesto A Los Casinos De Juegos 19,661.00 4,367.05 15,293.95 350.21

4103.030303 Impuesto A Los Juegos 0.00 8,388.57 (8,388.57) (100.00)

4105 OTROS INGRESOS IMPOSITIVOS 0.00 7,015.98 (7,015.98) (100.00)

4105.090101 Impuestos Diversos 0.00 7,015.98 (7,015.98) (100.00)

4301 VENTA DE BIENES 335.40 247.50 87.90 35.52

4301.030199 Otros Productos Minerales 335.40 247.50 87.90 35.52

4302 VENTA DE DERECHOS Y TASAS ADMINISTRATIVOS 2,328,737.73 1,802,136.60 526,601.13 29.22

4302.010101 Registro Civil 215,633.63 178,183.30 37,450.33 21.02

4302.010102 Tasas Registrales 25,333.44 6,817.00 18,516.44 271.62

4302.010103 Licencias 167,373.59 98,617.93 68,755.66 69.72

4302.010199 Otros Registros 0.00 851.76 (851.76) (100.00)

4302.010401 Certificados Domiciliarios 5,737.99 13,616.30 (7,878.31) (57.86)

4302.010499 Otros Derechos Administrativos Generales 0.00 36.80 (36.80) (100.00)

4302.040104 Certificados 39,865.42 38,271.60 1,593.82 4.16

4302.040106 Carnets Y/O Tarjetas De Atención 37,691.97 35,912.86 1,779.11 4.95

4302.040199 Otros Derechos Administrativos De Salud 0.00 25,308.32 (25,308.32) (100.00)

4302.050199 Otros Derechos Administrativos De Vivienda 73,301.66 59,825.44 13,476.22 22.53

4302.050201 Licencia De Construcción 184,200.29 314,026.06 (129,825.77) (41.34)

4302.050203 Estudios Urbanos Y Saneamiento Físico 20,856.77 80,789.09 (59,932.32) (74.18)

4302.050299 Otros Derechos Administrativos De Construcción 158,935.49 190,809.82 (31,874.33) (16.70)

4302.080103 Derechos De Permiso De Operación 0.00 5,352.50 (5,352.50) (100.00)

4302.080104 Derechos De Inscripción 0.00 2,397.50 (2,397.50) (100.00)

4302.080105 GUARDIANÍA - DEPÓSITOS DE VEHÍCULOS 0.00 304.00 (304.00) (100.00)

4302.090105 Puestos, Kioscos Y Otros 0.00 802.50 (802.50) (100.00)

4302.090107 Inspecciones Y/O Calificaciones 2,297.50 1,457.70 839.80 57.61

4302.090108 Derechos De Aprobación Y Autorización 0.00 12.30 (12.30) (100.00)

4302.100101 Formularios 454,485.86 538,332.16 (83,846.30) (15.58)

4302.100106 Registro De La Propiedad Intelectual 102.20 0.00 102.20 -

4302.100111 Acceso A La Información Pública 16,874.59 7,243.06 9,631.53 132.98

4302.100199 Otros Derechos Administrativos 813,410.82 78,537.20 734,873.62 935.70

4303 VENTA DE SERVICIOS 14,231,159.40 3,798,985.37 10,432,174.03 274.60

4303.090215 Nomenclatura Y Numeración De Inmuebles 0.00 32.80 (32.80) (100.00)

4303.090223 Limpieza Pública 13,696,702.52 3,536,703.56 10,159,998.96 287.27

4303.090224 Serenazgo 272,602.80 64,670.99 207,931.81 321.52

4303.090227 Parques Y Jardines 58,435.26 29,734.52 28,700.74 96.52

4402 TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDOS 238,830,820.76 151,439,502.81 87,391,317.95 57.71

4402.01 Traspasos Del Tesoro Público 1,270,271.90 1,209,391.01 60,880.89 5.03

4402.030103 Canon Minero 145,871,790.92 58,169,759.38 87,702,031.54 150.77

4402.030105 Canon Hidroenergético 128,154.74 127,025.65 1,129.09 0.89

4402.030106 Canon Pesquero 7,529,815.70 8,133,462.17 (603,646.47) (7.42)

4402.030201 Regalías Mineras 55,528,502.52 42,317,963.45 13,210,539.07 31.22

4402.030301 Renta De Aduanas 11,488,581.29 10,852,282.84 636,298.45 5.86

4402.030501 Fondo De Compensación Municipal 15,987,560.69 12,757,645.97 3,229,914.72 25.32

4404 TRASPASOS Y REMESAS DE CAPITAL RECIBIDOS 14,296,661.73 8,709,351.15 5,587,310.58 64.15

4401 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES RECIBIDAS 65,625.00 299,649.00 (234,024.00) (78.10)

4401.010301 Del Gobierno Nacional 0.00 299,649.00 (299,649.00) (100.00)

4401.010303 De Los Gobiernos Locales 65,625.00 0.00 65,625.00 -

4403 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS DE CAPITAL RECIBIDAS 0.00 65,625.00 (65,625.00) (100.00)

4403.010303 De Los Gobiernos Locales 0.00 65,625.00 (65,625.00) (100.00)

4501 RENTAS DE LA PROPIEDAD 7,374,999.81 411,788.32 6,963,211.49 1,690.97

4501.010104 Intereses por Depósitos en la CUT 7,374,999.81 411,593.33 6,963,406.48 1,691.82

4501 RENTAS DE LA PROPIEDAD 0.00 1,575.00 (1,575.00) (100.00)

4501.020201 Derechos De Vigencia De Minas 0.00 1,575.00 (1,575.00) (100.00)

4502 MULTAS Y SANCIONES NO TRIBUTARIAS 323,982.99 322,167.95 1,815.04 0.56

4502.010101 De Administración General 0.00 66,642.00 (66,642.00) (100.00)