EstFinPliego016Set2022 PDF

MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS Fecha : 03/11/2022
Dirección General de Contabilidad Pública ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Hora : 18:08:42

Versión 220301 Al 30 de Setiembre de 2022 Página : 1 de 1
(EN SOLES)
SECTOR : 16 ENERGIA Y MINAS EF-1
ENTIDAD : 016 MINISTERIO DE ENERGIA Y MINAS
2022 2021 2022 2021

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo Nota 3 913,508,820.44 1,174,333,967.97 Sobregiros Bancarios Nota 16 0.00 0.00
Inversiones Financieras Nota 4 0.00 0.00 Cuentas por Pagar a Proveedores Nota 17 43,702,496.04 16,995,380.01
Cuentas por Cobrar (Neto) Nota 5 12,969,433.89 4,990,572.39 Impuestos, Contribuciones y Otros Nota 18 30,143.48 7,208.28
Otras Cuentas por Cobrar (Neto) Nota 6 40,501,050.07 4,000,936.47 Remuneraciones y Beneficios Sociales Nota 19 6,411,640.80 7,038,944.27
Inventarios (Neto) Nota 7 968,180.85 1,002,276.61 Obligaciones Previsionales Nota 20 0.00 0.00
Servicios y Otros Pagados por Anticipado Nota 8 2,171,073.94 5,410,167.97 Operaciones de Crédito Nota 21 0.00 0.00
Otras Cuentas del Activo Nota 9 189,899,569.88 123,233,319.20 Parte Cte. Deudas a Largo Plazo Nota 22 0.00 0.00
Otras Cuentas del Pasivo Nota 23 338,920,842.74 372,634,548.65
Ingresos Diferidos Nota 24 0.00 0.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,160,018,129.07 1,312,971,240.61 TOTAL PASIVO CORRIENTE 389,065,123.06 396,676,081.21
ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Nota 10 0.00 0.00 Deudas a Largo Plazo Nota 25 0.00 0.00
Otras Ctas. por Cobrar a Largo Plazo Nota 11 10,337,256.01 14,593,686.24 Cuentas Por Pagar a Proveedores Nota 26 0.00 0.00
Inversiones Financieras (Neto) Nota 12 5,368,412,525.00 5,368,412,525.00 Beneficios Sociales y Oblig. Prev. Nota 27 1,807,587.10 1,871,477.69
Propiedades de Inversión Nota 13 0.00 0.00 Obligaciones Previsionales Nota 28 36,222,080.04 40,018,416.45
Propiedad, Planta y Equipo (Neto) Nota 14 1,277,720,843.84 1,300,666,135.76 Provisiones Nota 29 4,391,603.50 3,643,390.21
Otras Cuentas del Activo (Neto) Nota 15 348,533,498.73 347,248,000.89 Otras Cuentas del Pasivo Nota 30 8,883,161.79 0.00
Ingresos Diferidos Nota 31 0.00 0.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 7,005,004,123.58 7,030,920,347.89 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 51,304,432.43 45,533,284.35
TOTAL PASIVO 440,369,555.49 442,209,365.56
PATRIMONIO
Hacienda Nacional Nota 32 9,100,505,371.24 9,100,505,371.24
Hacienda Nacional Adicional Nota 33 517,517,200.00 517,517,200.00
Resultados No Realizados Nota 34 388,139,237.99 388,139,237.99
Reservas Nota 35 0.00 0.00
Resultados Acumulados Nota 36 (2,281,509,112.07) (2,104,479,586.29)
TOTAL PATRIMONIO 7,724,652,697.16 7,901,682,222.94
TOTAL ACTIVO 8,165,022,252.65 8,343,891,588.50 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 8,165,022,252.65 8,343,891,588.50
25,731,300,370.65 24,029,518,403.87 Cuentas de Orden Nota 37 25,731,300,370.65 24,029,518,403.87

Cuentas de Orden Nota 37
Las Notas forman parte integrante de los Estados Financieros
|DAT-08564814-03-2-E| |DAT-09343133-02-3-T| |DAT-10281240-01-11-T|
JORGE LUIS ENCINA SANDOVAL CARMEN ROSA QUIROZ UGAZ ALESSANDRA GILDA
DNI 08564814 DNI 09343133 HERRERA JARA
MAT. Nº 16377 11/11/2022 09:17:50 DNI 10281240
11/11/2022 09:14:23 14/11/2022 16:54:19
Dirección General de Contabilidad Pública Hora : 18:08:42
Versión 220301
Página : 1 de 1
ESTADO DE GESTIÓN
Al 30 de Setiembre de 2022
(EN SOLES)
SECTOR : 16 ENERGIA Y MINAS

ENTIDAD : 016 MINISTERIO DE ENERGIA Y MINAS EF-2
Especifico del 01 de Especifico del 01 de Acumulado del 01 de Acumulado del 01 de

Julio al 30 de Julio al 30 de Enero al 30 de Enero al 30 de
Setiembre de 2022 Setiembre de 2021 Setiembre de 2022 Setiembre de 2021
INGRESOS
Ingresos Tributarios Netos Nota 38 90,308,986.14 86,843,521.59 280,760,047.60 264,340,245.41
Ingresos No Tributarios Nota 39 177,297.43 122,417.65 494,135.24 434,107.62
Aportes por Regulación Nota 40 6,339,335.48 5,592,521.74 18,718,304.08 16,584,328.54
Traspasos y Remesas Recibidas Nota 41 497,848,816.52 5,556,373.44 522,425,240.90 14,835,115.07
Donaciones y Transferencias Recibidas Nota 42 46,873,642.71 139,221,696.43 101,951,523.31 346,672,696.43
Ingresos Financieros Nota 43 14,064,390.35 1,531,009.51 31,984,725.29 2,711,394.30
Otros Ingresos Nota 44 37,068,314.66 42,875,039.12 110,982,726.57 262,326,447.16
TOTAL INGRESOS 692,680,783.29 281,742,579.48 1,067,316,702.99 907,904,334.53
COSTOS Y GASTOS
Costo de Ventas Nota 45 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos en Bienes y Servicios Nota 46 (17,111,638.90) (13,205,415.34) (38,330,450.17) (34,387,334.69)
Gastos de Personal Nota 47 (16,963,755.97) (17,146,850.09) (51,119,982.76) (51,099,815.45)
Gastos por Pens.Prest.y Asistencia Social Nota 48 (633,741.08) (516,813.54) (1,948,155.94) (1,778,097.59)
Transferencias, Subsidios y Subvenciones Sociales Otorgadas Nota 49 0.00 0.00 0.00 0.00
Donaciones y Transferencias Otorgadas Nota 50 (699,997,729.77) (407,889,009.66) (850,263,305.54) (1,005,365,264.54)
Traspasos y Remesas Otorgadas Nota 51 (246,829,556.52) (787,618.97) (246,843,452.94) (201,669,217.65)
Estimaciones y Provisiones del Ejercicio Nota 52 (14,067,251.58) (14,358,775.41) (46,119,774.84) (45,653,587.57)
Gastos Financieros Nota 53 (583,786.92) (1,545,017.96) (2,080,063.35) (3,682,302.66)
Otros Gastos Nota 54 (5,945,933.33) (5,586,031.05) (10,774,807.21) (8,084,488.65)
TOTAL COSTOS Y GASTOS (1,002,133,394.07) (461,035,532.02) (1,247,479,992.75) (1,351,720,108.80)
RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT (DEFICIT) (309,452,610.78) (179,292,952.54) (180,163,289.76) (443,815,774.27)
Las Notas forman parte integrante de los Estados Financieros
|DAT-08564814-03-2-E| |DAT-09343133-02-3-T| |DAT-10281240-01-11-T|
MAT. Nº 16377 11/11/2022 09:17:55 DNI 10281240
11/11/2022 09:14:28 14/11/2022 16:54:26
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Versión 220301
Por el periodo terminado al 30 de Setiembre de 2022
(EN SOLES) Página : 1 de 1

ENTIDAD : 016 MINISTERIO DE ENERGIA Y MINAS EF-3
HACIENDA HACIENDA NACIONAL RESULTADOS NO RESULTADOS
CONCEPTOS RESERVAS TOTAL
NACIONAL ADICIONAL REALIZADOS ACUMULADOS
SALDO INICIAL AL 01 DE ENERO DE 2021 9,100,505,371.24 517,517,200.00 388,139,237.99 0.00 (1,151,917,246.92) 8,854,244,562.31
Ajustes de Ejercicios Anteriores 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Traspasos y Remesas del Tesoro Público 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Traspasos y Remesas de Otras Entidades 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Traspasos de Documentos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Otras Operaciones Patrimoniales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Superávit (Déficit) del Ejercicio 0.00 0.00 0.00 0.00 (443,815,774.27) (443,815,774.27)
Traslados entre Cuentas Patrimoniales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Traslado de Saldos por Fusión, Extinción, Adscripción 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
SALDOS AL 30 DE SETIEMBRE DE 2021 9,100,505,371.24 517,517,200.00 388,139,237.99 0.00 (1,595,733,021.19) 8,410,428,788.04
SALDO INICIAL AL 01 DE ENERO DE 2022 9,100,505,371.24 517,517,200.00 388,139,237.99 0.00 (2,104,479,586.29) 7,901,682,222.94
Ajustes de Ejercicios Anteriores 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Traspasos y Remesas del Tesoro Público 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Traspasos y Remesas de Otras Entidades 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Traspasos de Documentos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Otras Operaciones Patrimoniales (Nota) 0.00 0.00 0.00 0.00 3,133,763.98 3,133,763.98
Superávit (Déficit) del Ejercicio 0.00 0.00 0.00 0.00 (180,163,289.76) (180,163,289.76)
Traslados entre Cuentas Patrimoniales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Traslado de Saldos por Fusión, Extinción, Adscripción 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
SALDOS AL 30 DE SETIEMBRE DE 2022 9,100,505,371.24 517,517,200.00 388,139,237.99 0.00 (2,281,509,112.07) 7,724,652,697.16
CONTADOR GENERAL DIRECTOR GENERAL

TITULAR DE LA ENTIDAD
MAT. N° DE ADMINISTRACIÓN
- Las Notas deben ser explicativas.
|DAT-08564814-03-2-E| |DAT-09343133-02-3-T| |DAT-10281240-01-11-T|
MAT. Nº 16377 11/11/2022 09:18:00 DNI 10281240
11/11/2022 09:14:33 14/11/2022 16:54:32
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Fecha : 07/11/2022
Versión 220301
Por el periodo terminado al 30 de Setiembre de 2022
(EN SOLES) Página : 1 de 1

EF-4
CONCEPTOS Del 01 de enero al 30 Del 01 de enero al 30

de setiembre de 2022 de setiembre de 2021
A.- ACTIVIDADES DE OPERACION
Cobranza de Impuestos, Contribuciones y Derechos Administrativos (Nota) 252,853,352.17 264,449,085.46
Cobranza de Aportes por regulaciòn 18,718,304.08 16,584,328.54
Cobranza de Venta de Bienes y Servicios y Renta de la Propiedad 89,108,683.11 40,144,966.37
Donaciones y Transferencias Recibidas (Nota) 101,951,523.31 346,568,238.00
Traspasos y Remesas Recibidas del Tesoro Público (Nota) 522,422,939.90 14,807,919.77
Otros (Nota) 44,313,780.11 91,121,753.88
MENOS
Pago a Proveedores de Bienes y Servicios (Nota) (72,476,452.73) (75,493,786.15)
Pago de Remuneraciones y Obligaciones Sociales (12,566,762.45) (12,239,773.81)
Pago de Otras Retribuciones y Complementarias (486,235.05) (486,210.43)
Pago de Pensiones y Otros Beneficios (3,792,578.92) (3,946,136.19)
Pago por Prestaciones y Asistencia Social (552,389.01) (1,374,584.05)
Transferencias, Subsidios y Subvenciones Sociales Otorgadas 0.00 0.00
Donaciones y Transferencias Otorgadas (Nota) (694,433,678.92) (767,755,736.97)
Traspasos y Remesas Otorgadas al Tesoro Público (Nota) (246,843,452.94) (201,318,715.38)
Otros (Nota) (154,528,009.75) (157,625,433.34)

AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTE DE (156,310,977.09) (446,564,084.30)
ACTIVIDAD DE OPERACIÓN
B.- ACTIVIDADES DE INVERSION
Cobranza por Venta de Vehículos, Maquinarias y Otros 0.00 0.00
Cobranza por Venta de Edificios y Activos No Producidos (Nota) 0.00 0.00
Cobranza por Venta de Otras Cuentas del Activo (Nota) 0.00 0.00
Otros (Nota) 0.00 0.00
MENOS
Pago por Compra de Vehículos, Maquinarias y Otros (130,151.93) (4,371,180.22)
Pago por Compra de Edificios y Activos No Producidos (Nota) 0.00 0.00
Pago por Construcciones en Curso (Nota) (99,635,003.33) (49,578,320.91)
Pago por Compra de Otras Cuentas del Activo (Nota) (4,167,878.29) (193,777,295.33)

AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTE DE (103,933,033.55) (247,726,796.46)
ACTIVIDAD DE INVERSION
C.- ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Colocaciones de Valores y Otros Documentos (Nota) 0.00 0.00
Endeudamiento Interno y/o Externo (Nota) 0.00 0.00
MENOS
Amortización, Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda (Nota) 0.00 0.00
Otros (Nota) 0.00 (350,502.27)
Traslado de Saldos por Fusión, Extinción, Adscripción 0.00 0.00

AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTE DE 0.00 (350,502.27)
ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO
D.- AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO (260,244,010.64) (694,641,383.03)
E.- DIFERENCIA DE CAMBIO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO (581,136.89) 479,672.11
F.- SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO 1,174,333,967.97 1,683,016,287.29
G.- SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINALIZAR EL EJERCICIO 913,508,820.44 988,854,576.37

Las Notas deben ser explicativas
CONTADOR GENERAL DIRECTOR GENERAL

TITULAR DE LA ENTIDAD
MAT. N° DE ADMINISTRACIÓN
|DAT-08564814-03-2-E| |DAT-09343133-02-3-T| |DAT-10281240-01-11-T|
MAT. Nº 16377 11/11/2022 09:18:04 DNI 10281240
11/11/2022 09:14:39 14/11/2022 16:54:36
Versión 220301 Página : 1 de 1
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
IDENTIFICACIÓN DE LA ENTIDAD
Al 30 de Setiembre del 2022
NOTA 1C
ENTIDAD : 016 M. DE ENERGIA Y MINAS
MISIÓN
Promover el desarrollo sostenible de las actividades mineras y energéticas impulsando la Economía Nacional, en un marco global competitivo, preservando el
ambiente y facilitando las relaciones armoniosas en el Sector.
VISIÓN
Sector Minero-Energético reconocido por ser altamente competitivo a nivel Internacional, que promueve el desarrollo eficiente y sostenible de la explotación de
los recursos minero energéticos para satisfacer las necesidades de la población, preservando el medio ambiente, respetando la cultura de los pueblos y
contribuyendo a la reducción de la pobreza y al desarrollo integral del país, mediante la participación conjunta del Estado, la comunidad y el Sector Privado.
ACTIVIDAD ECONÓMICA
El Ministerio de Energía y Minas fue creado mediante Decreto Ley N°17271 de fecha 03 de diciembre de 1968, iniciando sus labores el 1 de abril de 1969, con
domicilio en Av. Las Artes Sur N°260, distrito de San Borja, Provincia de Lima, Departamento de Lima.
El Ministerio de Energía y Minas es el organismo central y rector del Sector Energía y Minas, forma parte integrante del Poder Ejecutivo, encargado de
promover el desarrollo sostenible de las actividades energéticas y mineras, impulsando la inversión privada en un marco global competitivo y preservando el
medio ambiente. En este contexto, el Ministerio apoya la investigación científica y técnica relacionada con los recursos minerales y energéticos, y también
otorga concesiones, celebra contratos y promueve proyectos que ayuden a desarrollar el potencial energético y minero del país.
Tiene como finalidad formular y evaluar, en armonía con la política general y los planes del Gobierno, las políticas de alcance nacional en materia de desarrollo
sostenible de las actividades minero - energéticas. Es la autoridad competente en los asuntos ambientales referidos a dichas actividades.
El objetivo es promover el desarrollo integral de las actividades minero - energéticas, normando y/o supervisando, según sea el caso, su cumplimiento;
cautelando el uso racional de los recursos naturales en armonía con el medio ambiente.
Los Estados Financieros del Ministerio de Energía y Minas comprenden, los de las Unidades Ejecutoras que se listan a continuación:
Unidad Ejecutora N°001 (0185): Ministerio de Energía y Minas - Central.

Unidad Ejecutora N°005 (01280): Ministerio de Energía y Minas - Dirección General de Electrificación Rural.
HECHOS DE IMPORTANCIA
El actual Ministro de Energía y Minas es la señora Alessandra Gilda Herrera Jara, nombrada mediante Resolución Suprema N°151-2022-PCM, quien se
desempeña en el cargo desde el 23 de mayo de 2022, elegido durante el gobierno de José Pedro Castillo Terrones.
Uno hecho importante, es la Transferencia Financiera en el marco de la Ley N°31365 Ley de Presupuesto del Sector Público para el año fiscal 2022 y Decreto
Supremo N°190-2022-EF, a favor del Fondo Estabilización de Precios de los Combustible Derivados del Petróleo - FEPC destinada a financiar el pago de las
obligaciones a favor de los Productores e Importadores bajo el ámbito de dicho mecanismo según Resolución Ministerial N°323-2022-MINEM/DM por S/
493´000,000.00.
Otro hecho importante, es la Transferencia contable de la obra a las empresas eléctricas como son: Electronoroeste, Electro Oriente, Electro Centro,
Electronorte, Hidrandina, Electro Sur Este, Electro Puno y Adinelsa para su operación y mantenimiento por S/ 138´393757.63, en aplicación a la Directiva
N°005-2016-EF/51.01, aprobado con Resolución Directoral N°011-2018-EF/51.01 inciso e).
PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES
NOTA 2C
a. Declaración de cumplimiento y bases de preparación y presentación

Los Estados Financieros del Ministerio de Energía y Minas, son elaborados bajo los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (PCGA) en el Sector
Público Peruano, los cuales corresponden las políticas, pronunciamientos y directivas contables, que en uso de sus atribuciones normativas emite la Dirección
General de Contabilidad Pública (en adelante DGCP); los procedimientos de medición, registro, presentación y revelación de información se realizan en
contexto de estos principios aplicables a la Contabilidad Gubernamental y a la normatividad contable vigente, oficializada y aprobada su aplicación mediante
Resoluciones emitidas por la DGCP como Órgano Rector del Sistema Nacional de Contabilidad.
En los casos no regulados por la DGCP, el Ministerio de Energía y Minas aplica en forma supletoria, los requerimientos de las Normas Internacionales de
Contabilidad del Sector Público oficializadas por la DGCP.
Conforme a los PCGA, las transacciones y otros eventos se reconocen cuando ocurren y no cuando se efectúa su cobro o pago. En consecuencia, los activos,
pasivos, ingresos y gastos, quedan reconocidos en los estados financieros de los períodos con los cuales guardan relación, considerando los hechos ocurridos
después de la fecha de presentación anual y hasta la fecha de autorización por la Entidad de tales estados financieros; siempre que estos hechos suministren
evidencia de condiciones que existían al 30 de setiembre del periodo que se informa y que impliquen ajustar los saldos a esa fecha.
Con Resolución Directoral N°007-20202-EF/51.01 del 19 de mayo de 2022, se aprobó la Directiva N°003-2022-EF/51.01, "Normas para la Preparación y
Presentación de la Información Financiera y Presupuestaria de las Entidades del Sector Público y Otras Formas Organizativas No Financieras que Administren
Recursos Públicos para el cierre del ejercicio fiscal y los periodos intermedios".
b. Uso de juicios y estimaciones

La preparación de los Estados Financieros ha requerido que el Ministerio de Energía y Minas, utilice su juicio y que realice estimaciones que afectan la
aplicación de las políticas contables y los montos de los activos, pasivos, ingresos y gastos. En consecuencia, los resultados reales pueden diferir de estas
estimaciones. El efecto de la revisión de las estimaciones se reconoce en forma prospectiva.
La información sobre incertidumbres en las estimaciones que tienen un riesgo importante de resultar en ajuste material en los importes en libros de los activos y
pasivos en el período registrados al 30 de setiembre de 2022, se incluyen en la nota 6 Cuentas por Cobrar (estimación de incobrables), la nota 28 Obligaciones
Previsionales (cálculo actuarial) y en la nota 29 Provisiones (estimaciones por provisiones por demandas judiciales).
c. Cuentas por cobrar y provisión por deterioro

Las cuentas por cobrar se derivan de transacciones sin contraprestación, como impuestos y contribuciones obligatorias y contribuciones sociales; asimismo,
comprenden las provenientes de transacciones con contraprestación, como la venta de bienes y servicios y derechos administrativos, rentas de la propiedad,
derivados financieros y otras.
Estas cuentas se contabilizan al costo o por su valor razonable, de acuerdo a la mejor estimación de la Entidad. El importe contabilizado es ajustado por una
estimación para cuentas de cobranza dudosa, la cual refleja la medida en que se han deteriorado desde el reconocimiento inicial. La estimación del deterioro
incurrido se constituye en base a la evaluación de cómo los beneficios económicos o el potencial de servicios futuros del activo, fluyan a la Entidad. Las
pérdidas esperadas como resultado de sucesos futuros, sea cual fuere su probabilidad, no se reconocen.
La Entidad evalúa mensualmente la estimación realizada, a través del análisis de las cuentas y según la experiencia acumulada respecto a la cobranza.
Se Iniciaron las Acciones de Depuración y Sinceramiento Contable sobre el Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre 2020, según R.M. N°232-2021-
MINEM/DM, se conformó una Comisión Central y dos Comisiones Funcionales quienes determinaron, el importe a depurar en la U.E. N°001 MINEM Central es
de S/ 2´827,992.85, según consta en el Acta N°06 del Comité de Saneamiento Contable y en la U.E. N°005 MINEM DGER el importe asciende a S/
29´880,992.54, Con R.M. N°041-2022-MINEM/DM se aprueba el Plan de Depuración y Sinceramiento.
La Oficina Financiera, efectuó los procedimientos administrativos establecidos en el numeral 8 de la Directiva N°003-2021-EF/51.01, que permitieron determinar
la situación de los registros que conforman el saldo por S/ 2´827,992.85, procediéndose con el extorno de los registros en los Estados Financieros del mes de
setiembre 2022 por el monto S/ 2´820,292.85, en el marco de la Ley N°28964
d. Inventarios
Este concepto incorpora bienes comprados y almacenados para el consumo del Ministerio de Energía y Minas, así como otros materiales y suministros listos
para su uso.
Los inventarios se miden al costo. Cuando resulta necesario, El Ministerio realiza reducciones del valor en libros para constituir una estimación para
desvalorización de inventarios con cargo al resultado del período.
i. Valuación
Se valúan al costo de adquisición, aplicando el método de valuación de Costo Promedio ponderado y se presentan en los Estados Financieros a valores
históricos.
ii. Revelación
En el Estado de Situación Financiera se presenta el monto neto de los Inventarios, revelándose en notas a los Estados Financieros, las estimaciones por
desvalorización.
e. Propiedad, planta y equipo

Comprende a los edificios, terrenos, vehículos, maquinarias, y otros bienes adquiridos o recibidos en donación y su propósito de utilizarlo en la actividad
principal de la entidad y no para la venta.
i. Reconocimiento y medición
Los elementos de propiedades, planta y equipo se reconocen al costo de adquisición, incluyendo los costos incurridos hasta que dichos activos se encuentren
en la ubicación y condiciones para ser utilizados, incluyendo los intereses de préstamos en activos aptos. El umbral de reconocimiento inicial, corresponde al
equivalente a un cuarto (1/4) de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) vigente en la fecha de adquisición. En los casos en que se reciba un activo de otra entidad
NOTA 2C
pública, este es reconocido por el valor en libros de la entidad que transfiere.

Los activos de Propiedad, Planta y Equipo deben cumplir los siguientes requisitos de reconocimiento: Mayor a ¼ de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT)
vigente, en el reconocimiento inicial de un elemento de Propiedad, Planta y Equipo.
ii. Costos posteriores

Los costos posteriores como mantenimientos mayores, adiciones, ampliaciones o mejoras, se capitalizan en el costo del activo si fuera probable que la Entidad
reciba los beneficios económicos o el potencial de servicio futuros asociados, según los criterios normados por la DGCP.
iii. Depreciación
La depreciación es la distribución sistemática del importe depreciable de un activo a lo largo de su vida útil e inicia el mes siguiente en el que el elemento está
disponible para uso y se reconoce en el resultado del período, el valor residual de los activos es un Sol.
iv. Baja en cuentas

Se da cuando no se espera obtener ningún beneficio económico futuro o potencial de servicio del activo, por su uso o disposición.
En el caso de los elementos inservibles, destruidos, perdidos o robados y faltantes de inventarios, la baja en cuentas se realiza, sin perjuicio de los actos
administrativos que deben ser llevados a cabo.
f. Perdida por deterioro de activos

El Ministerio de Energía y Minas reconoce deterioros de activos afectados por desastres naturales. Se considera que un activo se ha deteriorado cuando su
importe en libros excede al importe estimado de la parte del activo en condiciones de continuar generando beneficios económicos o potencial de servicio.
En el ejercicio fiscal en el cual se producen desastres naturales en lugares declarados por norma legal en estado de emergencia, La Entidad evalúa si existe
algún indicio de deterioro de los activos.
En activos medidos al costo, la pérdida por deterioro de valor se reconoce en el resultado del período.
En activos medidos al valor revaluado, la pérdida por deterioro de valor se reconoce en los Resultados No Realizados, teniendo como límite el importe del
excedente de revaluación del activo, cuando éste no sea insuficiente, el saldo se reconoce en el resultado del período.
g. Arrendamientos
El Ministerio de Energía y Minas no cuenta con Arrendamientos.
h. Provisiones
Una provisión es un pasivo en el que existe incertidumbre acerca de su cuantía o vencimiento.
En cuanto a las provisiones y contingencias derivadas de demandas judiciales y arbitrajes en contra del Estado, el criterio uniforme establecido por la DGCP,
requiere la contabilización de las demandas judiciales y arbitrajes en contra del Estado en cuentas de orden, considerándolos como pasivos contingentes.
Las sentencias (o similares) en contra de la Entidad en primera y segunda instancia o aquellas en las cuales se haya interpuesto algún recurso extraordinario y
sentencias en calidad de cosa juzgada, se contabilizan en cuentas contables de provisión (pasivo).
Las sentencias judiciales que hayan adquiridos la autoridad de cosa juzgada y se encuentren en proceso de ejecución de sentencia, se contabilizan en cuentas
por pagar desde la fecha de notificación del requerimiento judicial de pago.
Otras provisiones se reconocen cuando la Entidad tiene una obligación presente como resultado de un evento pasado, es probable que se requieran recursos
para cancelar dicha obligación y el importe pueda ser determinando de una manera fiable. El importe provisionado es equivalente al valor presente de los pagos
futuros esperados para liquidar la obligación.
El cálculo de la provisión para beneficios sociales de los trabajadores nombrados, se aplica de acuerdo al inciso c) del artículo 54º del Decreto Legislativo
N°276, modificado por la Ley N°25224.
La obligación relacionada con las pensiones del personal activo y pensionista, es estimada por la Oficina de Normalización Previsional según el Decreto
Supremo N°026-2003-EF, aplicando cálculos actuariales. Los ajustes derivados de estimaciones mayores (o menores) a los importes registrados afectan el
resultado del período en el cual se actualiza la estimación, en relación con otros beneficios a largo plazo; la CTS, constituye el beneficio que los empleados han
ganado a cambio de sus servicios y se reconoce como gasto del periodo.
i. Ingresos tributarios
El Ministerio de Energía y Minas reconoce ingresos de transacciones sin contraprestación, que surgen de la facturación mensual de la contribución de las
empresas eléctricas concesionarias para la Dirección General de Electricidad, según lo establecido en la Ley N°25844 - Ley de Concesiones Eléctricas.
Los ingresos provenientes de los aportes por regulación, son reconocidas de acuerdo a la facturación mensual de bienes y servicios, deducido el IGV de las
empresas del subsector Hidrocarburos concesionarios de actividades de transporte de hidrocarburos por ductos y distribución de gas natural por red de ductos.
Asimismo, comprende las transferencias recibidas del Osinergmin para cubrir los cursos de capacitación del CARELEC, aportes efectuados el año anterior por
los obligados al pago de la contribución denominada aporte por regulación destinada al Osinergmin.
Finalmente, se reconocen ingresos por aportes de electrificación rural, según lo establecido en la Ley N°28749 Ley General de Electrificación Rural, el 4% de
las utilidades de las empresas generadoras, transmisoras y distribuidoras del sector eléctrico, así como el aporte de los usuarios finales de electricidad, los
cuales son destinados para Electrificación Rural.
NOTA 2C
j. Ingresos no tributarios
El Ministerio de Energía y Minas reconoce ingresos de transacciones sin contraprestación que surgen de ingresos no tributarios, por la venta de derechos y
tasas administrativas, que se cobran por la prestación de un servicio individualizado de carácter obligatorio y de naturaleza regulatoria.
k. Reconocimiento de costo y gastos

El Ministerio de Energía y Minas reconoce el gasto por las remuneraciones del personal administrativo, así como los gastos variables y ocasionales, y las
obligaciones previsionales, así como también los gastos por la retribución y complementos afectos y no afectos de cargas sociales del personal administrativo
nombrado o contratado, bajo cualquier régimen laboral.
Las obligaciones del empleador como la contribución a Es Salud y los aportes a los diferentes fondos, se reconocen los gastos de acuerdo con normas legales
se deban imputar, incluyendo las contribuciones complementarias para la jubilación.
Los gastos que conlleven el otorgamiento de prestaciones de salud y brindar la asistencia necesaria, subsidio por incapacidad temporal, maternidad, lactancia y
otros beneficios de la misma naturaleza, así como pensiones e indemnizaciones, entre otros de asistencia social a la comunidad.
Se reconoce los gastos por la salida de los bienes y suministros de funcionamiento del almacén para el uso o consumo de la entidad en el cumplimiento de
funciones
Se reconocen los gastos por servicios prestados a la entidad por terceras personas, ya sean naturales o jurídicas, para el funcionamiento de la entidad pública y
cumplimiento de funciones.
l. Ingresos y gastos financieros

El Ministerio de Energía y Minas reconoce los ingresos financieros al valor de las rentas, provenientes de las inversiones y préstamos otorgados, así como por
el uso y explotación de un bien o recurso público, y por concepto de renta de activos reales y financieros, así como las regalías, derechos y utilidades, entre
otros.
La Entidad reconoce los gastos financieros durante el ejercicio, por el diferencial cambiario, intereses generados y otros gastos financieros.
m. Cuentas de orden
El Ministerio de Energía y Minas hace uso de las cuentas de orden por contratos y compromisos, valores y garantías, bienes en préstamo, custodia y no
depreciables, contingencias, cuentas de saneamiento, así como sus respectivas cuentas por el contrario a efecto de controlar la atención de los bienes,
servicios y documentos entre otros.
n. Reclasificaciones
El Ministerio de Energía y Minas realiza reclasificaciones contables, según normatividad emitida por la Dirección General de Contabilidad Pública, el cual implica
modificaciones; es decir comprometen al resultado del período, así como también las cuentas del activo, pasivo y patrimonio neto.
ñ. Otros principios y practicas contables

El Ministerio de Energía y Minas aplica en la Elaboración de los Estados Financieros las disposiciones emitidas por la Dirección General de Contabilidad
Pública, a fin de que sean de fácil lectura para los diferentes usuarios sean internos o externos.
NOTAS COMPARATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 30 de Setiembre del 2022 y 31 de Diciembre del 2021
(EN SOLES)

3 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Comprende los fondos en efectivo, saldo en las cuentas corrientes depositados en el sistema financiero, efectuados a favor del MINEM, así como el saldo
disponible en la Cuenta Única del Tesoro, concordante con la normativa vigente.
Variación
Cuenta Descripción 2022 2021
S/ %
1101 CAJA Y BANCOS 913,508,820.44 1,174,333,967.97 (260,825,147.53) (22.21)
1101.0101 Caja M/N 320.00 0.00 320.00 -
1101.0202 Fondos De Caja Chica 32,815.10 13,310.38 19,504.72 146.54
1101.030102 Recursos Directamente Recaudados 25,526,597.84 40,096,148.55 (14,569,550.71) (36.34)
1101.030105 Donaciones 0.00 373,650.01 (373,650.01) (100.00)
1101.030106 Transferencias 0.00 778,823.25 (778,823.25) (100.00)
1101.030113 Donaciones y Transferencias 1,108,050.17 0.00 1,108,050.17 -
1101.0404 Otros Depósitos 34,592.76 1,297.72 33,295.04 2,565.66
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados - CUT 634,271,190.99 789,208,428.74 (154,937,237.75) (19.63)

1101.1202 Endeudamiento Interno - CUT 0.00 300.00 (300.00) (100.00)
1101.1205 Transferencias - CUT 0.00 12,959,943.04 (12,959,943.04) (100.00)
1101.1209 Canon, Sobre Canon, Regalías, Renta de Aduanas, y Participaciones 240,888,295.11 330,902,066.28 (90,013,771.17) (27.20)
1101.1210 Endeudamiento - CUT 300.00 0.00 300.00 -
1101.1211 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS - CUT 11,646,658.47 0.00 11,646,658.47 -

Totales 913,508,820.44 1,174,333,967.97 (260,825,147.53) (22.21)
Este rubro al 30 de setiembre de 2022 en comparación al periodo anterior, presenta una disminución neta de S/ 260´825,147.53; corresponde principalmente a
la variación que se genera en las siguientes cuentas contables:
En la 1101.030102 Recursos Directamente Recaudados por S/ 16,906,528.29, la disminución es originada por el traslado en tránsito de la transferencia de los
Aportes de Usuarios para Electrificación Rural de la Unidad Ejecutora N°001 MINEM - Central a la U.E. N°005 MINEM - DGER.
En la 1101.1201 Recursos Directamente Recaudados - CUT, la disminución en S/ 154´937,237.75 se debe a la Transferencia Financiera a favor de la Empresa
de Activos Mineros S.A.C., en el marco de lo establecido en el literal a) del numeral 12.1 del artículo 12 de la Ley N°31366 Ley de Equilibrio Financiero del
Presupuesto del Sector Público para el año fiscal 2022 y según Resolución Ministerial N°132-2022-MINEM/DM por S/ 46' 873,535.00, para atender gastos de 16
proyectos de remediación ambiental de los pasivos ambientales mineros, así como la Transferencia Financiera a favor del Instituto Peruano de Energía Nuclear
en marco de la Ley N°31365-2022 Ley de Presupuesto para el Sector Público para el año fiscal 2022 y Resolución Ministerial N°355-2022-MINEM/DM por S/
3´114,176.00, para fortalecimiento y acreditación del laboratorio de radiotrazadores e hidrología isotópica, entre otros.
En la 1101.1205 Transferencias - CUT, la disminución en S/ 12´959,943.04 se debe a la reclasificación de la cuenta 1101.1211 Donaciones y Transferencias -
CUT, por la eliminación del tipo de financiamiento en el módulo administrativo del SIAF a solicitud del Tesoro Público.
En la 1101.1209 Canon, Sobre Canon, Regalías, Renta de Aduanas, y Participaciones, se refleja una disminución en S/ 90´203,163.81 el cual se genera por
menores pagos de valorizaciones de obras, pagos de supervisión y adelantos a los contratistas.
Información adicional:
-Las Entidades Financieras en la que se mantiene las cuentas corriente son:

Banco de la Nación.
Banco Continental.
Banco Scotiabank.
Banco de Crédito del Perú
-Depósito a plazo.
Banco de la Nación Cuenta N°17-000-030117 $ - DOE RUN PERU con saldo contable de S/ 58´108,643.92, cuyo vencimiento es el 17 de octubre de 2022.
-Detalle de las cuentas corrientes con restricciones y el importe contable son:

Banco de la Nación cuenta N°000-874922 Ley Mypes con saldo contable de S/ 361,059.99.
Banco de la Nación cuenta N°17-000-030117 MEM Central con saldo contable de S/ 58´108,643.92.
Banco de la Nación cuenta N°06-068-01933 Ejecución Carta Fianza con saldo contable de S/ 218´449,723.07
Banco de la Nación cuenta N°000-68375657 Ejecución Carta Fianza con saldo contable de S/ 2´037,079.00
Banco de la Nación cuenta N°00-068-375428 con saldo contable S/ 6´730,398.05
Banco de la Nación N°00-000-873276 con saldo contable S/ 10´679,056.23
-Detalle del concepto Otros depósitos:

Banco Scotiabank N°000-044-107-06-45 S/ 160.97
Banco Continental N°011-661-100041132-60 S/ 110.16
Banco Continental N°011-661-100072127-62 multas S/ 3,248.14
Banco de Crédito del Perú N°193-2455076-0-46 -S/ 31,073.49
(EN SOLES)

3 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Comprende los fondos en efectivo, saldo en las cuentas corrientes depositados en el sistema financiero, efectuados a favor del MINEM, así como el saldo
disponible en la Cuenta Única del Tesoro, concordante con la normativa vigente.
-Todas las Entidades Financieras con que cuenta la U.E. N°001 MEM-Central, han centralizado sus recursos en la Cuenta Única de Tesoro Púbico.
-Fecha de la última conciliación bancaria.

17 de Octubre de 2022.
-El importe de caja y bancos que no tiene afectación presupuestal asciende a S/ 4´784,690.78, de los cuales el importe de S/ 1´180,054.15 corresponden al
saldo por transferir a la DGER por concepto de Aportes de Electrificación Rural.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

5 - CUENTAS POR COBRAR (NETO)

Comprende las contribuciones establecidas en la Ley N°25844, correspondiente al 0.35% de la facturación mensual de las empresas de generación, transmisión
y distribución de energía eléctrica, asimismo comprende los aporte realizados por PERUPETRO SA, en marco de la Ley N°26817 que modifica la Ley N°26734,
en el que establece transferir al MINEM por concepto de aporte por sostenimiento, que no supere al 0.75% sobre la base del monto de las regalías derivados de
contratos de licencias y servicios.
Variación
S/ %
1201 CUENTAS POR COBRAR 12,969,433.89 4,990,572.39 7,978,861.50 159.88
1201.010201 Contribuciones Vigentes 10,391,583.88 2,192,752.67 8,198,831.21 373.91
1201.0402 Rentas De La Propiedad Real 2,482,413.06 2,713,987.90 (231,574.84) (8.53)
1201.0403 Otras Rentas De La Propiedad 95,436.95 83,831.82 11,605.13 13.84

Totales 12,969,433.89 4,990,572.39 7,978,861.50 159.88
Este rubro al 30 de setiembre de 2022 en comparación al periodo anterior, presenta un incremento neto de S/ 7´978,861.50, que corresponde principalmente a
la variación que se genera en la cuenta contable 1201.010201 Contribuciones Vigentes en S/ 8´198,831.21, por la mayor estimación de la exigibilidad de los
ingresos por Aporte - DGE de la facturación de las empresas del sub sector electricidad correspondiente al III Trimestre 2022.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

6 - OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO)

Comprende los adelantos de vacaciones del personal CAS y CAP a causa del COVID-19, cuentas por cobrar diversas de dudosa recuperación a los ex becarios
de CARELEC y a las empresas mineras por Multas DAC y la estimación de cuentas de cobranza dudosa, asimismo incluye Otras cuentas por cobrar a la
Corporación Minera Ananea S.A. y al FIDEICOMISO ERGON PERU SAC y MINEM, los intereses generados producto de la determinación de la deuda tributaria
por parte de OSINERGMIN.
Variación
S/ %
1202 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 151,822,314.01 102,321,129.10 49,501,184.91 48.38
1202.04 Depósitos Entregados En Garantía 6,200.00 13,400.00 (7,200.00) (53.73)
1202.0804 Otros 14,148.72 27,024.46 (12,875.74) (47.64)
1202.0901 Multas 1,580.00 0.00 1,580.00 -
1202.0902 Sanciones 2,394,233.85 656,470.67 1,737,763.18 264.71
1202.10 Intereses 1,173,060.34 1,164,383.71 8,676.63 0.75
1202.9801 Cuentas por Cobrar a Unidades Ejecutoras del Mismo Pliego 20,046,411.35 807,484.77 19,238,926.58 2,382.57
1202.9802 Otras Cuentas por Cobrar Diversas 16,818,111.79 142,758.86 16,675,352.93 11,680.78
1202.99 Cuentas Por Cobrar Diversas De Dudosa Recuperación 111,368,567.96 99,509,606.63 11,858,961.33 11.92
1203 PRÉSTAMOS 47,304.02 1,189,414.00 (1,142,109.98) (96.02)
1203.98 Otros Préstamos 47,304.02 1,189,414.00 (1,142,109.98) (96.02)
1209 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA (CR) (111,368,567.96) (99,509,606.63) (11,858,961.33) 11.92
1209.02 Cuentas Por Cobrar Diversas (111,368,567.96) (99,509,606.63) (11,858,961.33) 11.92

Totales 40,501,050.07 4,000,936.47 36,500,113.60 912.29
Este rubro al 30 de setiembre de 2022 en comparación al periodo anterior, presenta un incremento neto en S/ 36,500,113.60; corresponde principalmente a la
variación que se genera en las siguientes cuentas contables:
En la 1202.9801 Cuentas por Cobrar a Unidades Ejecutoras del Mismo Pliego, se refleja un aumento en S/ 19´238,926.58 que se origina por la provisión de
aportes de usuarios pendientes por transferir de la U.E. N°001 MINEM Central correspondiente al mes de Setiembre 2022.
En la 1202.9802 Otras Cuentas por Cobrar Diversas, el aumento en S/ 16´675,352.93 proviene de las cuentas por cobrar a la Corporación Minera Ananea S.A.
por S/ 295,022.24 y al Fideicomiso de ERGON PERU SAC y MINEM por S/ 16´352, 628.61, entre otros.
En la 1202.99 Cuentas Por Cobrar Diversas De Dudosa Recuperación y en la 1209.02 Cuentas Por Cobrar Diversas, se observa una diferencia en S/
11´858,961.33, el cual se originan por el reconocimiento a cobranza dudosa por el concepto de Multas DAC según reporte de cobranza coactiva, así como
costas generadas en el procedimiento de cobranza coactiva al III trimestre 2022, entre otros.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

7 - INVENTARIOS (NETO)
Comprende los bienes comprados y almacenados para el consumo del MINEM, así como otros materiales y suministros listos para su uso; se evalúan al costo
de adquisición, aplicando el método de valuación de Costo Promedio, en concordancia con las normas vigentes y se presentan en los Estados Financieros a
valores históricos neto de los Inventarios, revelándose en notas las estimaciones por desvalorización.
Variación
S/ %
1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 968,115.89 1,002,276.61 (34,160.72) (3.41)
1301.0101 Alimentos Y Bebidas Para Consumo Humano 10,460.59 6,825.40 3,635.19 53.26
1301.020101 Vestuario, Accesorios Y Prendas Diversas 15,316.64 5,872.68 9,443.96 160.81
1301.0303 Lubricantes, Grasas Y Afines 30.60 30.60 0.00 -
1301.050101 Repuestos Y Accesorios 0.00 572,920.41 (572,920.41) (100.00)
1301.050102 Papeleria En General, Utiles Y Materiales De Oficina 704,332.25 192,652.06 511,680.19 265.60
1301.050301 Aseo, Limpieza Y Tocador 7,516.61 18,541.59 (11,024.98) (59.46)
1301.050401 Electricidad, Iluminación Y Electrónica 90,352.48 80,763.36 9,589.12 11.87
1301.0601 De Vehículos 38,849.28 38,846.32 2.96 0.01

1301.0602 De Comunicaciones Y Telecomunicaciones 1,170.00 975.00 195.00 20.00
1301.0603 De Construcción Y Maquinas 3,468.63 3,643.88 (175.25) (4.81)
1301.0604 De Seguridad 69.00 0.00 69.00 -
1301.0699 Otros Accesorios Y Repuestos 1,166.51 0.00 1,166.51 -
1301.080102 Medicamentos 5,722.50 0.00 5,722.50 -
1301.080199 Otros Productos Similares 0.00 1,539.00 (1,539.00) (100.00)
1301.1004 Fertilizantes, Insecticidas, Fungicidas Y Similares 514.69 0.00 514.69 -
1301.1101 Para Edificios Y Estructuras 67,684.09 50,511.46 17,172.63 34.00
1301.1103 Para Mobiliario Y Similares 4,575.38 2,458.02 2,117.36 86.14
1301.1104 Para Maquinarias Y Equipos 3,681.60 3,681.60 0.00 -
1301.1105 Otros Materiales De Mantenimiento 1,159.85 0.00 1,159.85 -
1301.9901 Herramientas 265.47 363.00 (97.53) (26.87)
1301.9999 Otros Bienes 11,779.72 22,652.23 (10,872.51) (48.00)
1305 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 103,217.70 103,217.70 0.00 0.00
1305.02 Suministros Diversos 103,217.70 103,217.70 0.00 -
1309 BIENES EN TRÁNSITO 64.96 0.00 64.96 -
1309.01 Bienes Y Suministros De Funcionamiento 64.96 0.00 64.96 -
1310 DESVALORIZACIÓN DE BIENES CORRIENTES (103,217.70) (103,217.70) 0.00 0.00
1310.0104 Desvalorización De Materiales Auxiliares, Suministros Y Repuestos (103,217.70) (103,217.70) 0.00 -

Totales 968,180.85 1,002,276.61 (34,095.76) (3.40)
Este rubro al 30 de setiembre 2022 en comparación al periodo anterior, presenta una disminución neta en S/ 34,095.76; corresponde principalmente a la
variación que se genera en las siguientes cuentas:
En la cuenta contable 1301.050101 Repuestos y Accesorios, se refleja una disminución en el Stock al 30 de setiembre de 2022 por S/ 572,920.41 debido a la
reclasificación de cuenta contable por cambio del sistema interno GESTOR II al SIGA - MEF.
En la cuenta contable 1301.050102 Papelería en General, Útiles y Materiales de Oficina, se refleja un aumento en el Stock al 30 de setiembre de 2022 por S/
511,680.19 debido a la reclasificación de cuenta contable interno GESTOR II al SIGA - MEF y a las adquisiciones en el mes.
El MINEM no tiene importes valorizados de los inventarios que se encuentran deteriorados, vencidos, obsoletos al cierre del III Trimestre.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

8 - SERVICIOS Y OTROS PAGADOS POR ANTICIPADO

Comprende las pólizas de los seguros pagados por adelantado a las empresas de seguros: Rímac Seguros y Reaseguros, Pacífico Compañía de Seguros y
Reaseguros y Consorcio Mapfre Perú Compañía de Seguros y Reaseguros, Pacifico Peruano Suiza Cía. de Seguros y Reaseguros, los anticipos por viáticos a
los servidores para comisión de servicios, así como cheques girados para pago de servidumbre pendientes de rendir.
Variación
S/ %
1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 2,171,073.94 5,410,167.97 (3,239,094.03) (59.87)
1205.0101 SEGURO DE VIDA 28,838.00 304,603.09 (275,765.09) (90.53)
1205.0102 SEGURO DE VEHÍCULOS 14,050.54 93,143.79 (79,093.25) (84.92)
1205.0103 SEGURO OBLIGATORIO ACCIDENTES DE TRANSITO (SOAT) 50.78 1,867.68 (1,816.90) (97.28)
1205.0104 OTROS SEGUROS PERSONALES 393,484.90 1,330,787.06 (937,302.16) (70.43)
1205.0199 OTROS SEGUROS DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES 12,486.53 199,310.27 (186,823.74) (93.74)
1205.0402 Proveedores 75,794.13 75,794.13 0.00 -
1205.0501 Viáticos 396,352.76 36,129.47 360,223.29 997.03
1205.0502 Otras Entregas A Rendir Cuenta 1,092,571.85 3,208,843.77 (2,116,271.92) (65.95)

1205.98 Otros 157,444.45 159,688.71 (2,244.26) (1.41)
Totales 2,171,073.94 5,410,167.97 (3,239,094.03) (59.87)
Este rubro al 30 de setiembre de 2022 en comparación al periodo anterior, presenta una disminución neta en S/ 3´239,094.03; corresponde principalmente a la
En la 1205.0101 Seguro de Vida, 1205.0104 Otros Seguros Personales y 1205.0199 Otros Seguros de Bienes Muebles e Inmuebles, se refleja una disminución
que se originan por el reconocimiento del gasto de enero a setiembre de 2022 de las pólizas de seguros suscritos con el Consorcio Mapfre Perú compañía de
seguros y reaseguros, Rímac Seguros y Reaseguros y Pacífico compañía de seguros y reaseguros.
En la 1205.0501 Viáticos, se observa un aumento de S/ 360,223.29 que corresponde a las comisiones de servicios a nivel nacional en el ejercicio 2022, esto
debido al levantamiento de restricciones por el COVID-19 originando mayores comisiones de servicios para el cumplimiento de los objetivos institucionales en la
solución de conflictos sociales, mesas de diálogos y acuerdos al interior del país, asimismo, capacitaciones de Pasantías Mineras y Declaración Anual
Consolidado - DAC.
En la 1205.0502 Otras Entregas A Rendir Cuenta, disminuye en S/ 2´116,271.92 que proviene de la rendición pendiente por concepto de servidumbre de las
obras en cumplimiento a las normas vigentes de la OSCE.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

9 - OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO

Comprende los anticipos a los contratistas y consultores para la ejecución de obras de Electrificación Rural, estudios y gestión de servidumbre de Electrificación
Rural, Encargos a los Gobiernos locales por liquidar, autorizaciones de giro del tesoro público por utilizar en pago de compromisos devengados, Infraestructura
eléctrica por transferir a las Empresas Eléctricas Concesionarias de Electricidad o ADINELSA.
Variación
S/ %
1204 Fideicomiso, Comisiones de Confianza y Otras Modalidades 156,704,902.18 80,099,554.84 76,605,347.34 95.64
1204.01 Fideicomisos 156,704,902.18 80,099,554.84 76,605,347.34 95.64
1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 10,746,434.73 9,821,615.45 924,819.28 9.42
1205.0401 Contratistas 10,746,434.73 9,821,615.45 924,819.28 9.42
1206 Recursos - Tesoro Público 2,301.00 1,812.32 488.68 26.96
1206.01 Tesoro Público 2,301.00 1,812.32 488.68 26.96
1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 22,445,931.97 33,310,336.59 (10,864,404.62) (32.62)
1501.080902 Para Otros Pliegos y Entidades Públicas 22,445,931.97 33,310,336.59 (10,864,404.62) (32.62)
Totales 189,899,569.88 123,233,319.20 66,666,250.68 54.10
Este rubro al 30 de setiembre de 2022 en comparación al periodo anterior, presenta un incremento de S/ 66´666,250.68; corresponde principalmente a la
variación que se origina en las siguientes cuentas contables:
En la 1204.01 Fideicomisos por S/ 76´605,347.34, el aumento se debe al adelanto depositado al Fondo de Fideicomiso para ejecución de obra del Consorcio
NUMPATKAY, Consorcio KOPER, Consorcio Energia V,entre otros.
En la 1501.080902 Para Otros Pliegos y Entidades Públicas por S/ 10´864,404.62, se debe a la transferencia contable de proyectos durante el III trimestre 2022.
- Principales anticipos a proveedores y encargos generales que superan los 360 días :
20531408315 BRICKS Y CONCRET CONTRATISTAS GENERALES S.A.C. S/ 301,454.08
20600876270 CONSORCIO HUATAPI S/ 318,660.96
20600442211 CONSORCIO ACHIYAKU S/ 338,085.01
20608148354 CONSORCIO ENERGIA IV S/ 362,178.42
20608975790 CONSORCIO SUPERVISOR SAN MATEO DE LA SELVA S/ 381,657.72
20539272463 CONSORCIO INGENIEROS CONSULTORES (I & P SAC - RUBE S/ 393,999.99
20440330381 L.C.F. DISTRIBUCIONES Y SERVICIOS S.A.C S/ 447,933.20
20363610936 SIPA CONTRATISTAS GENERALES S.R.L. S/ 575,069.96
20608816420 CONSORCIO ENERSYSIV S/ 724,677.20
20503379521 INCORP INGENIERIA Y CONSTRUCCION SOCIEDAD ANONIMA S/ 1´120,000.74
20554348590 CONSORCIO SUPERVISOR HUANUCO - PIURA S/ 1´561,373.99
20207630609 F&D INGENIEROS CONTRATISTAS GENERALES S.R.L. S/ 2´010,690.87
- Detalle de los contratos de fideicomisos

20453914268 GRUPO JACEP S.R.L. S/ 2´097,363.39
20608829181 CONSORCIO ELECTRICO BRETAÑA S/ 2´767,938.01
20608829769 CONSORCIO ELECTROVERDE S/ 3´721,066.79
20608812629 CONSORCIO URARINAS S/ 3´781,964.07
20560108665 CONSORCIO CHINCHEROS II ( COVERSA - REINGENIERIA EN LA CONSTRUCCION ) S/ 4´346,465.39
20600714245 CONSORCIO PUTUMAYO II ( USA - COVERSA ) S/ 5´220,106.48
20504297251 CONSORCIO USA (USA - COVERSA - NOEMI ALARCON GARATE) S/ 6´162,114.11
20609013525 CONSORCIO ELECTRICO NAPO S/ 8´985,839.06
20538013740 CONSORCIO AMAZONAS (ABC INGENIEROS SAC - CONSEGESA S.A.) S/ 9´561,861.96
20607749214 CONSORCIO ELEC S/ 14´554,900.29
20392669974 CONSORCIO KOPER S/ 13´539,102.62
20108432510 CONSORCIO PACOSA - PRICONSA S/ 23´921,179.62
20603988257 CONSORCIO ENERGIA V S/ 23´033,482.92
20608199552 CONSORCIO NUMPATKAY S/ 33´544,646.5
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

11 - OTRAS CTAS. POR COBRAR A LARGO PLAZO

Comprende las cuentas por cobrar con cargo al Contrato FIDEICOMISO ERGON PERU SAC y MINEM por concepto Programa de Transferencias de Recursos
del FISE al FIDEICOMISO y Programa Trimestral de Transferencia externa FOSE contra facturación mensual ERGON PERU SAC a nombre del MINEM por
concepto de suministro de electricidad en zonas rurales, así como las cuentas por cobrar a los ex Becarios del Programa de Estudios de Post-Grado del
Convenio de CARELEC.
Variación
S/ %
1202 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 10,337,256.01 14,593,686.24 (4,256,430.23) (29.17)
1202.9802 Otras Cuentas por Cobrar Diversas 10,337,256.01 14,593,686.24 (4,256,430.23) (29.17)
Totales 10,337,256.01 14,593,686.24 (4,256,430.23) (29.17)
Este rubro al 30 de setiembre de 2022 en comparación al periodo anterior, presenta una disminución en S/ 4´256,430.23; corresponde principalmente al traslado
de la parte corriente del saldo de FIDEICOMISO ERGON PERU SAC y MINEM; en relación a las deudas por cobrar a ex becarios de CARELEC, se ha
incrementado en S/ 87,096.34 debido al reconocimiento de ingresos por actas de conciliación y/o acuerdos conciliatorios por el importe de S/ 114,229.67,
asimismo se ha efectivizado el cobro de las acreencias por el importe de S/ 27,133.33.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

12 - INVERSIONES FINANCIERAS (NETO)

Comprende el registro de los Certificados de Acciones del Capital Social de propiedad de Petróleos del Perú S.A. PETROPERÚ S.A. como inversión en títulos
valores, entregadas en custodia al MINEM en virtud de lo indicado en el artículo 13 del Reglamento de la Ley N°28840 Ley de Fortalecimiento y Modernización
de la Empresa Petróleos del Perú PETROPERÚ S.A., aprobado con Decreto Supremo N°012-2013-EM, las mismas que están inscritas en el Registro Público
del Mercado de Valores.
Variación
S/ %
1402 ACCIONES Y PARTICIPACIONES DE CAPITAL 5,368,412,525.00 5,368,412,525.00 0.00 0.00
1402.04 Constitución o Aumento de Capital en Empresas No Financieras 5,368,412,525.00 5,368,412,525.00 0.00 -

Totales 5,368,412,525.00 5,368,412,525.00 0.00 0.00
Este rubro al 30 de setiembre 2022 en comparación al periodo anterior no presenta variación.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

14 - PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO (NETO)

Comprende el valor de los edificios, terrenos, vehículos, maquinarias, y otros bienes adquiridos o recibidos en donación y su propósito de utilizarlo en la
actividad principal de la entidad y no para la venta. Son registrados a su costo de adquisición. Así como los bienes provenientes del Contrato de Concesión de
los Sistemas de Transmisión Eléctrica ETECEN - ETESUR , los mismos que fueron entregados en Concesión a la empresa Red de Energía del Perú S.A.
Variación
S/ %
1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 2,264,256,073.58 2,251,148,333.67 13,107,739.91 0.58
1501.020101 Edificios Administrativos - Costo 9,609,932.23 9,609,932.23 0.00 -
1501.020197 Edificios Administrativos - Ajuste por Revaluación 3,054,670.72 3,054,670.72 0.00 -
1501.020401 Instalaciones Sociales Y Culturales - Costo 3,247,115.77 3,247,115.77 0.00 -
1501.020497 Instalaciones Sociales Y Culturales - Ajuste por Revaluación 1,032,147.70 1,032,147.70 0.00 -
1501.029901 Otros Edificios No Residenciales - Costo 184,799.17 184,799.17 0.00 -
1501.029997 Otros Edificios No Residenciales - Ajuste por Revaluación 15,502.75 15,502.75 0.00 -
1501.050103 Estructura - Costo 1,818,298,192.91 1,818,298,192.91 0.00 -
1501.080301 Por Contrata 428,813,712.33 415,705,972.42 13,107,739.91 3.15
1502 ACTIVOS NO PRODUCIDOS 483,871,665.15 483,871,665.15 0.00 0.00
1502.010101 Terrenos Urbanos - Costo 11,310,095.87 11,310,095.87 0.00 -
1502.010197 Terrenos Urbanos - Ajuste por Revaluación 303,487.76 303,487.76 0.00 -
1502.010201 Terrenos Rurales - Costo 7,920.00 7,920.00 0.00 -
1502.010301 Terrenos Eriazos - Costo 18,378.48 18,378.48 0.00 -
1502.010397 Terrenos Eriazos - Ajuste por Revaluación 434.01 434.01 0.00 -
1502.060101 Concesiones - Costo 86,594,974.33 86,594,974.33 0.00 -
1502.060197 Concesiones - Ajuste por Revaluación 385,636,374.70 385,636,374.70 0.00 -
1503 VEHÍCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS 40,163,365.81 40,018,942.02 144,423.79 0.36
1503.0101 Para Transporte Terrestre 4,958,576.99 4,958,576.99 0.00 -
1503.0102 Para Transporte Aéreo 87,720.17 74,250.17 13,470.00 18.14
1503.020101 Maquinas Y Equipos De Oficina 651,946.49 610,960.25 40,986.24 6.71
1503.020102 Mobiliario De Oficina 2,937,465.99 2,931,807.20 5,658.79 0.19

1503.020301 Equipos Computacionales Y Periféricos 18,673,937.67 18,794,248.05 (120,310.38) (0.64)
1503.020302 Equipos De Comunicaciones Para Redes Informáticas 4,264,792.04 4,263,651.30 1,140.74 0.03
1503.020303 Equipos De Telecomunicaciones 2,821,407.82 2,684,471.49 136,936.33 5.10
1503.020401 Mobiliario 3,930.00 4,720.00 (790.00) (16.74)
1503.020402 Equipo 87,570.65 79,798.58 7,772.07 9.74
1503.020502 Equipo De Uso Agricola Y Pesquero 17,110.01 11,140.01 5,970.00 53.59
1503.020602 Mobiliario De Cultura Y Arte 94,015.21 85,865.21 8,150.00 9.49
1503.020702 Mobiliario De Deportes Y Recreación 25,911.65 25,911.65 0.00 -
1503.020801 Mobiliario, Equipos Y Aparatos Para La Defensa Y La Seguridad 13,228.83 13,228.83 0.00 -
1503.020901 Aire Acondicionado Y Refrigeración 3,813,014.69 3,813,014.69 0.00 -
1503.020902 Aseo, Limpieza Y Cocina 62,559.19 76,067.19 (13,508.00) (17.76)
1503.020903 Seguridad Industrial 34,759.90 34,759.90 0.00 -
1503.020904 Electricidad Y Electrónica 528,645.96 524,145.96 4,500.00 0.86
1503.020905 Equipos E Instrumentos De Medición 180,544.20 153,114.20 27,430.00 17.91
1503.020999 Maquinarias, Equipos Y Mobiliarios De Otras Instalaciones 247,255.55 220,237.55 27,018.00 12.27
1503.0701 Vehículos en Afectación en Uso 658,972.80 658,972.80 0.00 -
1508 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO (CR) (1,510,570,260.70) (1,474,372,805.08) (36,197,455.62) 2.46
1508.010201 Edificios O Unidades No Residenciales (6,079,002.13) (5,956,667.31) (122,334.82) 2.05
1508.010297 Edificios O Unidades No Residenciales - Ajuste por Revaluación (2,351,913.20) (2,313,448.25) (38,464.95) 1.66
1508.010601 Concesiones (1,471,442,663.71) (1,438,403,375.94) (33,039,287.77) 2.30
1508.0201 Vehículos (3,241,705.14) (2,971,801.21) (269,903.93) 9.08

(EN SOLES)

14 - PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO (NETO)

Comprende el valor de los edificios, terrenos, vehículos, maquinarias, y otros bienes adquiridos o recibidos en donación y su propósito de utilizarlo en la
actividad principal de la entidad y no para la venta. Son registrados a su costo de adquisición. Así como los bienes provenientes del Contrato de Concesión de
los Sistemas de Transmisión Eléctrica ETECEN - ETESUR , los mismos que fueron entregados en Concesión a la empresa Red de Energía del Perú S.A.
Variación
S/ %
1508.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario Y Otros. (26,949,623.32) (24,271,582.12) (2,678,041.20) 11.03
1508.020501 Vehículos en Afectación en Uso (505,353.20) (455,930.25) (49,422.95) 10.84

Totales 1,277,720,843.84 1,300,666,135.76 (22,945,291.92) (1.76)
Este rubro al 30 de setiembre de 2022 en comparación al periodo anterior, presenta una disminución neta en S/ 22´945,291.92, originada principalmente por la
variación en la cuenta contable 1508.010601 Concesiones por S/ 33´039,287.77, proveniente de la depreciación de los bienes del Sistema de Transmisión
Eléctrica ETECEN-ETESUR concesionados a Red de Energía del Perú.
En la cuenta contable 1501.080301 Por Contrata, se refleja un aumento por S/ 13´107,739.91 originado por las valorizaciones, amortizaciones del IGV y por
gastos de informe de supervisión cargados a la obras correspondientes.
En aplicación de la Directiva Nº005-2016-EF/51.01 la Oficina de Abastecimiento y Servicios considera los siguientes porcentajes de depreciación:
1) Edificios 1.25%
2) Infraestructura Pública 3%
3) Maquinaria, equipos y otros 10%
4) Vehículos de transporte 10%
5) Muebles y enseres 10%
6) Equipos de cómputo 25%
Los activos administrados por la Oficina General de Administración con valor neto de S/ 1.00 es de 3,458 bienes, Oficina de Abastecimiento y Servicios a
contratado un especialista para evaluar la ampliación de la vida útil de estos bienes. Cabe mencionar que la Oficina de Abastecimiento y Servicios viene
coordinando con la Dirección General de Electricidad y el Concesionario Red de Energía del Perú respecto a evaluar la vida útil de 3,575 bienes
concesionados del Sistema de Transmisión Eléctrica ETECEN-ETESUR con valor neto de S/ 1.00.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

15 - OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO (NETO)

Comprende los fondos sujetos a restricción provenientes de la ejecución de Garantías (Cartas Fianza), el estudio de pre inversión del perfil de proyecto creación
e implementación de la ventanilla única digital del sector minería, así como las adquisiciones y renovaciones de software, los bienes provenientes de Laudo
Arbitral entre MINEM y la Empresa Transportadora de Gas Natural Comprimido Andino - TGNCA S.A.C.
Variación
S/ %
1101 CAJA Y BANCOS 296,365,961.86 292,784,998.39 3,580,963.47 1.22
1101.050101 FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN - BANCO DE LA NACIÓN 296,365,961.86 292,784,998.39 3,580,963.47 1.22
1505 ESTUDIOS Y PROYECTOS 9,738,485.17 11,102,054.54 (1,363,569.37) (12.28)
1505.010201 Por Contrata 4,746,488.09 1,407,478.81 3,339,009.28 237.23
1505.020201 Por Contrata 4,991,997.08 9,694,575.73 (4,702,578.65) (48.51)
1507 OTROS ACTIVOS 53,594,928.72 53,594,928.72 0.00 0.00
1507.0102 Animales Reproductores 3,400.00 3,400.00 0.00 -
1507.0299 Otros Bienes Culturales 173,485.11 173,485.11 0.00 -
1507.0302 Software 14,102,697.67 14,102,697.67 0.00 -

1507.9999 Otros 39,315,345.94 39,315,345.94 0.00 -
1508 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO (CR) (11,165,877.02) (10,233,980.76) (931,896.26) 9.11
1508.0302 Activos Intangibles (11,165,877.02) (10,233,980.76) (931,896.26) 9.11

Totales 348,533,498.73 347,248,000.89 1,285,497.84 0.37
Este rubro al 30 de setiembre de 2022 en comparación al periodo anterior, presenta un incremento neto de S/ 1´285,497.84, la variación corresponde
principalmente en la cuenta contable 1101.050101 Fondos Sujetos a Restricción - Banco de la Nación por S/ 3´580,963.47, proveniente del diferencial por tipo
de cambio de los fondos que se mantienen en la cuenta corriente N°06-068-1933 de ejecución carta fianza y cuenta corriente N°17-000-030117, así como a la
recepción de los Fondos de Garantía al III trimestre 2022 de los contratos firmados y por las ejecuciones de fianzas.
La cuenta contable 1505.010201 Por Contrata, aumenta en S/ 3´339,009.28 por pagos de valorizaciones de Estudios y amortización de adelantos, mientras que
la cuenta 1505.020201 Por Contrata disminuye en S/ 4´702,578.65 por la liquidación de contrato N°016-2019-MEM/DGER, elaboración de estudios definitivo del
Proyecto "Ampliación de redes de distribución en el Dpto. Apurímac" y la reclasificación de gastos operativos de obra a obras en curso.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

17 - CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES

Comprende las obligaciones contraídas con terceros por la adquisición de bienes, servicios, activos no financieros y depósitos recibidos en efectivo de los
contratistas como garantía de fiel cumplimiento, así como las obligaciones por liquidaciones de obras y valorización por ejecución de obras.
Variación
S/ %
2103 CUENTAS POR PAGAR 43,702,496.04 16,995,380.01 26,707,116.03 157.14
2103.010101 BIENES 197,226.14 82,636.18 114,589.96 138.67
2103.010102 SERVICIOS 4,338,357.99 2,537,345.01 1,801,012.98 70.98
2103.0201 Activos no Financieros por Pagar 28,096,467.89 7,150,424.54 20,946,043.35 292.93
2103.03 Depósitos Recibidos En Garantía 11,070,444.02 7,224,974.28 3,845,469.74 53.22

Totales 43,702,496.04 16,995,380.01 26,707,116.03 157.14
Este rubro al 30 de setiembre de 2022 en comparación al periodo anterior presenta un incremento de S/ 26´707,116.03; corresponde principalmente a la
En la 2103.010102 Servicios, se refleja un aumento por S/ 1´801,012.98, originado por el devengado de la prestación de servicios de personas naturales y
jurídicas, para el normal funcionamiento de la entidad, que se encuentran pendientes de giro al III trimestre 2022.
En la 2103.0201 Activos no Financieros por Pagar, tiene un aumento de S/ 20´923,067.23 la cual se debe a los devengados pendientes de pagos de gastos de
obra de Consorcio KOPER (Contrato 038-2021-MINEM-DGER) y Consorcio Energía V (Contrato 018-2022-MINEM-DGER) .
En la 2103.03 Depósitos Recibidos en Garantía, el aumento por S/ 3´845,469.74, se debe a las mayores retenciones por garantías de fiel cumplimiento de
contrato a las Micro y Pequeñas Empresas, entre las cuales se encuentran; Xpress Technology Services S.A.C., Peru Parts & Services S.A.C., Travel Time S.A.
y CA & PE CARGO SAC, asimismo, se debe a los depósitos en efectivo recibidos de los contratistas (CESAM SAC, LUIS PEÑA DUEÑAS, HURTADO
HERMOZA ING. CONSULTORES S.A.,SERING SAC, VICTOR CHAVEZ IZQUIERDO S.A., DTM INGENIEROS SAC, CONSTRUCTORA TURIN EIRL,
CONSORCIO INGENIEROS CONSULTORES, entre otros).
-Los Depósitos Recibidos en Garantía esta compuesto por:

20512772952 FOM-PER SAC S/ 97,848.96
20524730554 GESTUM TOTAL EIRL S/ 11,988.01
20503009782 CLEAN TECHNOLOGY SAC S/ 23,668.90
20524179025 XPRESS TECHNOLOGY SERVICES S.A.C. S/ 114,544.80
20510893914 PERU PART`S & SERVICES SAC S/ 39,994.60
20112846477 TRAVEL TIME SA S/ 51,552.90
20553892253 CA & PE CARGO SAC S/ 21,461.82
20486774283 CONSORCIO HUATAPI S/ 101,819.64
20393836599 GOICOCHEA VEGA CARLOS V S/ 124,056.41
20519339154 UNION DE CONSULTORES SOCIEDAD ANONIMA CERRADA - UN S/ 135,581.67
10105790321 CONSORCIO CARBAO & LPD S/ 149,232.20
20172889540 CONSORCIO RUBELEC (ROGER RAMOS - RUBELEC S.A. - RA S/ 168,700.00
20518635850 DTM INGENIEROS S.A.C. S/ 213,951.97
20142565715 INGENIERIA & PRODUCTIVIDAD S.A.C. S/ 219,484.16
20505561075 LUIS PEÑA DUEÑAS S/ 290,604.51
20531353154 CESAM S.A.C. S/ 335,237.62
20252132466 SERVICIOS DE INGENIERIA INTEGRAL S.A.C. - SERING S S/ 370,771.66
20134100622 HURTADO HERMOZA ING.CONSULTORES S.A. S/ 511,063.10
20607990663 CONSORCIO SERING-GODOFREDO SINCHE S/ 595,913.22
20100966426 VICTOR CHAVEZ IZQUIERDO S.A. S/ 936,422.81
- Detalle del importe de cuentas por pagar que superan los 360 días
20172889540 SERV. Y REPRESENT. PROFESIONALES RUBELEC S.A. S/ 14,173.51
20101331653 S & Z CONSULTORES ASOCIADOS S.A. S/ 185,373.60
20505561075 LUIS PEÑA DUEÑAS S/ 41,456.28
20518440251 CONSORCIO SAN FRANCISCO - PARAMONGA - J.P. S/ 442,846.15
20517249760 CONSORCIO VCHI - INGEDISA S/ 98,704.63
10100925937 HUARCAYA RAZABAL JAIME ROMAN S/ 55,393.52
20545054699 CONSORCIO NOR PERU S/ 977,432.06
20531408315 BRICKS Y CONCRET CONTRATISTAS GENERALES S.A.C. S/ 115,975.38
20487407586 CONSORCIO MAZA (CORPORACION MAZA SAC - INVERSIONES MAZA SAC) S/ 115,710.50
(EN SOLES)

17 - CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES

Comprende las obligaciones contraídas con terceros por la adquisición de bienes, servicios, activos no financieros y depósitos recibidos en efectivo de los
contratistas como garantía de fiel cumplimiento, así como las obligaciones por liquidaciones de obras y valorización por ejecución de obras.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

18 - IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
Comprende las cuentas que representan las deudas por impuestos incurridos por la Entidad.
Variación
S/ %
2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 30,143.48 7,208.28 22,935.20 318.18
2101.010201 Renta 4Ta. Categoría - Vigentes 23,720.80 6,525.00 17,195.80 263.54
2101.010501 IGV Cuenta Propia - Vigentes 3.05 0.00 3.05 -
2101.010503 IGV Retenciones Por Pagar - Vigentes 8.28 8.28 0.00 -
2101.030101 Régimen De Prestaciones De Salud - Vigentes 0.00 675.00 (675.00) (100.00)
2101.030201 Sistema Nacional De Pensiones - Vigentes 0.60 0.00 0.60 -
2101.090101 Administradoras De Fondos De Pensiones - Vigentes 6,410.75 0.00 6,410.75 -

Totales 30,143.48 7,208.28 22,935.20 318.18
Este rubro al 30 de setiembre de 2022 en comparación al periodo anterior presenta un incremento de S/ 22,935.20, el cual se debe al aumento en la cuenta
contable 2101.010201 Renta 4ta Categoría - Vigentes en S/ 17,195.80, derivado del devengado de las retenciones realizados a los proveedores prestadores de
servicios en la entidad.
En la cuenta contable 2101.090101 Administradoras De Fondos De Pensiones - Vigentes, el aumento en S/ 6,410.75, se debe a la retención en la planilla de
vacaciones de los aportes a la AFP correspondiente al mes de setiembre 2022, cancelados en octubre del presente ejercicio.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

19 - REMUNERACIONES Y BENEFICIOS SOCIALES

Comprende las obligaciones que tiene la Entidad con sus trabajadores y pensionistas como son: pensiones, vacaciones vencidas, vacaciones truncas y otras
remuneraciones, así como la Compensación por Tiempo de Servicio pendientes de depósito del personal CAP desde el año 2008 a oct 2015, nov 2021 a marzo
2022, más los intereses por CTS a pagar a corto plazo.
Variación
S/ %
2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR 741,632.12 990,773.50 (249,141.38) (25.15)
2102.01 Remuneraciones Por Pagar 0.00 7,500.00 (7,500.00) (100.00)
2102.030201 Principal 135,405.59 199,990.63 (64,585.04) (32.29)
2102.030202 Intereses 0.00 28,195.58 (28,195.58) (100.00)
2102.0402 Vacaciones 594,775.62 743,636.38 (148,860.76) (20.02)
2102.99 Otras Remuneraciones, Pensiones Y Beneficios Por Pagar 11,450.91 11,450.91 0.00 -
2103 CUENTAS POR PAGAR 5,670,008.68 6,048,170.77 (378,162.09) (6.25)
2103.010104 Vacaciones CAS 5,670,008.68 6,048,170.77 (378,162.09) (6.25)

Totales 6,411,640.80 7,038,944.27 (627,303.47) (8.91)
Este rubro al 30 de setiembre de 2022 en comparación al periodo anterior, presenta una disminución neta de S/ 627,303.47; corresponde principalmente a la
variación que se genera en la siguientes cuentas contables:
En la 2102.0402 Vacaciones, la disminución en S/ 148,860.76 se genera a por los pagos de las vacaciones por concepto de liquidación de beneficios por cese
de personal CAP y vacaciones gozadas.
En la 2103.010104 Vacaciones CAS, la disminución en S/ 378,162.09 se origina por los pagos de vacaciones del personal del Régimen Decreto Legislativo
Nº1057 CAS efectuadas en los meses de enero a setiembre 2022.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

23 - OTRAS CUENTAS DEL PASIVO

Comprenden los fondos de terceros derivados de la ejecución de Cartas Fianza, las obligaciones por pagar de Sentencias Judiciales Civiles a favor de ATN y
PROYEC S.A. W&M Contratistas Generales S.A., Laudos Arbitrales Internacionales a favor de Red de Energía del Perú, las cuentas por pagar con cargo al
Contrato FIDEICOMISO ERGON PERU SAC y MINEM por concepto Programa de Transferencias de Recursos del FISE al FIDEICOMISO por concepto de
suministro de electricidad en zonas rurales, entre otros.
Variación
S/ %
2103 CUENTAS POR PAGAR 338,920,842.74 372,634,548.65 (33,713,705.91) (9.05)
2103.06 Cartas Fianza, Multas no Consentidas y Similares 285,325,844.04 285,528,747.50 (202,903.46) (0.07)
2103.990103 Judiciales Civiles 4,145,599.30 5,715,806.23 (1,570,206.93) (27.47)
2103.990104 Judiciales Laborales 5,667,766.42 4,467,065.01 1,200,701.41 26.88
2103.990201 Laudos Arbitrales Nacionales 572,588.87 7,040,306.44 (6,467,717.57) (91.87)
2103.990202 Laudos Arbitrales Internacionales 0.00 1,869,137.75 (1,869,137.75) (100.00)
2103.990901 OTROS 43,209,044.11 68,013,485.72 (24,804,441.61) (36.47)

Totales 338,920,842.74 372,634,548.65 (33,713,705.91) (9.05)
Este rubro al 30 de setiembre de 2022 en comparación al periodo anterior, presenta una disminución neta de S/ 50´188,533.50; corresponde principalmente a la
variación que se genera en las siguientes cuentas:
En la 2103.990901 Otros, la disminución en S/ 24´804,441.61 se origina por el pago de la segunda Transferencia Financiera a favor de la Unidad Ejecutora
N°005-1443 Programa Nacional de Saneamiento Rural del Ministerio de Vivienda, Construcción y Saneamiento, en marco del DU N°040-2021 y convenio
suscrito, destinada a financiar la ejecución de inversiones según Resolución Ministerial N°491-21-MINEM-DM y a la transferencia financiera a ElectroNorte
según Convenio Nro. 005- 2022-MINEM/DGER pendientes de giro, regularizado en octubre 2022.
En la 2103.990201 Laudos Arbitrales Nacionales, se observa una disminución de S/ 6´467,717.57 debido a la modificación en aplicativo web de Demandas
Judiciales / Arbitrales y reporte al 31.01.2022, remitido por la Procuraduría Pública, expediente judicial N°11818-2019-0-1817-JR-CO-15, Caso Arbitral N°0019-
2018-CCL, a favor de ATN S.A., reclasificando la operación a la cuenta 2103.990103 Judiciales Civiles por el importe de S/ 6´235,099.32, asimismo al pago de
S/ 182,528.65 a favor de la Empresa TESUR S.A., Caso Arbitral N°0146-2016-CCL y diferencial cambiario por S/ 7,263.17. En cuanto a los Laudos Arbitrales
Internacionales ha disminuido en S/ 1´869,137.75, toda vez que según según memorando N°0821-2022/MINEM-DGE - Caso Arbitral 22278/ASM/JPA-
Exp.AR-13-2016, la deuda corresponde a ser atendida por el OSINERGMIN, procediendo a regularizar la operación.
En la 2103.990103 Judiciales Civiles, el aumento en S/ 1´200,701.41 se debe a la modificación y/o reclasificación referida en el párrafo precedente y diferencial
cambiario, cuyo saldo al período informado es por el concepto de intereses a favor de la Empresa ATN S.A - Caso Arbitral N°0019-2018-CCL, habiéndose
realizado un pago parcial de S/ 2´378,200.00. En cuanto a las demandas judiciales laborales se ha incrementado en S/ 177,000.00, debido al reconocimiento de
sentencia judicial en situación de cosa juzgada y ejecución a favor de: Baldeón Sosa, Marco Antonio por S/ 30,000.00 - Resolución N° Ocho del 2° juzgado
especializado de trabajo permanente; Alfaro Alvarado Luis Erasmo por S/ 127,000.00 - Resolución N° Ocho del 6° Juzgado Especializado de Trabajo
Permanente; Huaman Acevedo Lucio Juan por S/ 20,000.00 - Resolución N°23 del 16° Juzgado Especializado de Trabajo Transitorio.
En la 2103.990202 Laudos Arbitrales Internacionales, ha disminuido en S/ 1´869,137.75 toda vez que según según memorando N°0821-2022/MINEM-DGE -
Caso Arbitral 22278/ASM/JPA-Exp.AR-13-2016, la deuda corresponde a ser atendida por el OSINERGMIN, procediendo a regularizar la operación.
* Es importante mencionar, que según información de la Unidad Orgánica (Dirección General de Electricidad), con respecto a la obligación del expediente
judicial N°11818-2019-0-1817-JR-CO-15 el saldo parcial de intereses se pagará en el último trimestre del año en curso, y con respecto a las demandas
judiciales laborales la Oficina de presupuesto, evaluará la disponibilidad presupuestal para cancelar las deudas en el marco de la normativa vigente.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

27 - BENEFICIOS SOCIALES
Comprende el cálculo para la provisión de los Beneficios Sociales de los servidores de los regímenes laborales del Decreto Legislativo N°276 - Ley de Bases de
la Carrera Administrativa y de Remuneraciones del Sector Público y Ley N°30057 - Ley del Servicio Civil, menos el adelanto por Compensación por Tiempo de
Servicios - CTS.
Variación
S/ %
1202 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS (27.90) (27.90) 0.00 0.00
1202.0803 Adelanto Por Tiempo De Servicios (27.90) (27.90) 0.00 -
2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR 1,807,615.00 1,871,505.59 (63,890.59) (3.41)
2102.030101 Principal 113,708.90 102,980.25 10,728.65 10.42
2102.030201 Principal 1,329,458.49 1,403,614.51 (74,156.02) (5.28)
2102.030202 Intereses 324,307.46 342,004.00 (17,696.54) (5.17)
2102.0399 Otros Regímenes 40,140.15 22,906.83 17,233.32 75.23

Totales 1,807,587.10 1,871,477.69 (63,890.59) (3.41)
Este rubro al 30 de setiembre de 2022 en comparación al periodo anterior presenta una disminución de S/ 63,890.59; corresponde a la variación que se genera
en la cuenta contable 2102.0399 Otros Regímenes por S/ 17,233.32, el cual se debe a la provisión de la Compensación por Tiempo de Servicios del personal
del Régimen SERVIR Ley Nº30057 de enero a setiembre 2022.
En la cuenta contable 2102.030201 Principal, la disminución en S/ 74,156.02 se origina por la Compensación por tiempo de servicios del personal del Régimen
Decreto Legislativo N°276 de los meses de enero a setiembre 2022, cálculo realizado por la Oficina de Recursos Humanos del MINEM.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

28 - OBLIGACIONES PREVISIONALES
Comprende el cálculo para la provisión de los Pensionistas bajo el régimen del Decreto Legislativo N°20530.
Variación
S/ %
2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR 36,222,080.04 40,018,416.45 (3,796,336.41) (9.49)
2102.050101 Régimen De Pensiones DL. Nº 20530 36,222,080.04 40,018,416.45 (3,796,336.41) (9.49)

Totales 36,222,080.04 40,018,416.45 (3,796,336.41) (9.49)
Este rubro al 30 de setiembre de 2022 en comparación al periodo anterior, presenta una disminución de S/ 3´796,336.41, la cual se debe al pago de planillas de
pensionistas, realizados el mes de setiembre de 2022 y al fallecimiento de 27 ex pensionistas del MINEM ocurrido en el ejercicio 2021.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

29 - PROVISIONES
Comprende las provisiones efectuadas por Sentencias Judiciales Civiles a favor de AFP Hábitat S.A., Profuturo AFP y Prima AFP, así como las Sentencias
Judiciales Laborales por beneficios sociales, según información proporcionada por la Procuraduría Pública del MINEM.
Variación
S/ %
2401 PROVISIONES POR RECLAMACIONES, DEMANDAS Y OTROS 4,391,603.50 3,643,390.21 748,213.29 20.54
2401.0303 Civiles 476,246.04 453,495.52 22,750.52 5.02
2401.0304 Laborales 2,768,225.36 1,973,682.79 794,542.57 40.26
2401.0310 Procesos Arbitrales Apelados por la Entidad 1,147,132.10 1,216,211.90 (69,079.80) (5.68)
Totales 4,391,603.50 3,643,390.21 748,213.29 20.54
Este rubro al 30 de setiembre 2022, en comparación al año anterior presenta un incremento neto de S/ 748,213.29, el cual se debe principalmente a la variación
de las siguientes cuentas:
En la 2401.030 Laborales, el aumento en S/ 794,542.57 se debe a la provisión de demandas judiciales laborales, a favor de: ROBLADILLO HUANCA,
EDGARDO MANFREDO con expediente N°16216-2019-0-1801-JR-LA-85 por S/ 52,791.94, CORNEJO FIESTAS, LUIS EDUARDO con expediente N°21100-
2019-0-1801-JR-LA-01 por S/ 1´388,239.18, ROJAS PATIÑO, EDGAR HELI con expediente N°16303-2019-0-1801-JR-LA-84, LAZO DIAZ por S/ 120,000.00,
LAZO DIAZ MANUEL BRUNO con expediente N°01905-2021-0-1801-JR-LA-25 por S/ 192,300.00.
En la 2401.0303 Civiles, el aumento en S/ 22,750.52 se debe al reconocimiento de demandas judiciales en calidad de cosa juzgada y ejecución por (S/
177,000.00) informadas en el rubro otras cuentas del pasivo. En cuanto a las demandas judiciales civiles, el incremento se debe a la provisión de demandas a
favor de PROFUTURO AFP con expediente N°02019-2014-0-1815-JP-LA-01 por S/ 4,466.46 y AFP INTEGRA S.A con expediente N°05066-2021-0-1815-JP-
LA-03 por S/ 18,284.06.
En la 2401.0310 Procesos Arbitrales Apelados por la Entidad, disminuye en S/ 69,079.80 por la rebaja del expediente laboral AR-12-2016 BRIKCON SAC.
-Principales litigios, laudos arbitrales al cierre del periodo
QUINTO HURTADO ELIAS GENARO S/ 100,210.78
PICHILING ANGELES LUZ ELENA S/ 30,380.41
BELLIDO PEBES MONICA S/ 263,435.86
SOCOLA SAAVEDRA, JULIO WILMER S/ 86,476.00
MIRANDA FOURNIER WILSON ANDRES S/ 97,573.13
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

30 - OTRAS CUENTAS DEL PASIVO

Comprende las cuentas por pagar con cargo al Contrato FIDEICOMISO ERGON PERU SAC y MINEM por concepto Programa de Transferencias de Recursos
del FISE al FIDEICOMISO por concepto de suministro de electricidad en zonas rurales.
Variación
S/ %
2103 CUENTAS POR PAGAR 8,883,161.79 0.00 8,883,161.79 -
2103.990901 OTROS 8,883,161.79 0.00 8,883,161.79 -

Totales 8,883,161.79 0.00 8,883,161.79 -
Este rubro al 30 de setiembre de 2022 en comparación al periodo anterior, presenta un incremento de S/ 8´883,161.79, que corresponde a la cuenta por pagar
con cargo al Contrato FIDEICOMISO ERGON PERU SAC y MINEM .
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

32 - HACIENDA NACIONAL
Comprende las cuentas que conforman el patrimonio de la Institución. Comprende el traslado del saldo deudor o acreedor del rubro Hacienda Nacional Adicional
y del saldo acreedor del rubro Resultados Acumulados.
Variación
S/ %
3101 HACIENDA NACIONAL 9,100,505,371.24 9,100,505,371.24 0.00 0.00
3101.01 Capitalización Hacienda Nacional Adicional 5,413,175,098.16 5,413,175,098.16 0.00 -
3101.03 Capitalización Resultados Acumulados 3,687,330,273.08 3,687,330,273.08 0.00 -

Totales 9,100,505,371.24 9,100,505,371.24 0.00 0.00
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

33 - HACIENDA NACIONAL ADICIONAL
Comprende las transferencias de recursos del Tesoro Público, así como las donaciones recibidas de Instituciones y Organismos Nacionales e Internacionales.
Variación
S/ %
3201 HACIENDA NACIONAL ADICIONAL 517,517,200.00 517,517,200.00 0.00 0.00
3201.010299 Otros Documentos 517,517,200.00 517,517,200.00 0.00 -

Totales 517,517,200.00 517,517,200.00 0.00 0.00
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

34 - RESULTADOS NO REALIZADOS
Comprende los Resultados no Realizados durante el periodo 2016 según Directiva N° 002-2014-EF/51.01 Metodología para la Modificación de la Vida Útil de
Edificios Revaluación de Edificios y Terrenos, Identificación e Incorporación de Edificios y Terrenos en Administración funcional y Reclasificación de Propiedad
de Inversión en las Entidades Gubernamentales.
Variación
S/ %
3001 RESULTADOS NO REALIZADOS 388,139,237.99 388,139,237.99 0.00 0.00
3001.010201 Edificios Administrativos 1,386,053.53 1,386,053.53 0.00 -
3001.010204 Instalaciones Sociales Y Culturales 812,887.99 812,887.99 0.00 -
3001.010301 Terrenos Urbanos 303,487.76 303,487.76 0.00 -
3001.010303 Terrenos Eriazos 434.01 434.01 0.00 -
3001.011101 Concesiones 385,636,374.70 385,636,374.70 0.00 -

Totales 388,139,237.99 388,139,237.99 0.00 0.00
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

36 - RESULTADOS ACUMULADOS
Comprende las cuentas que representan la acumulación de los resultados favorables o desfavorables obtenidos en cada ejercicio fiscal.
Variación
S/ %
3401 RESULTADOS ACUMULADOS (2,281,509,112.07) (2,104,479,586.29) (177,029,525.78) 8.41
3401.0101 Superávit Acumulado 105,620,035.66 0.00 105,620,035.66 -
3401.0102 Ajustes de Ejercicios Anteriores 0.00 448,516.31 (448,516.31) (100.00)
3401.010303 CUENTAS POR COBRAR 2,225,201.42 0.00 2,225,201.42 -
3401.010304 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 9,793,479.18 0.00 9,793,479.18 -
3401.010309 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA (CR) 2,820,292.85 0.00 2,820,292.85 -
3401.010334 CUENTAS POR PAGAR 36,652.20 0.00 36,652.20 -
3401.010341 PROVISIONES POR RECLAMACIONES, DEMANDAS Y OTROS 1,869,137.75 0.00 1,869,137.75 -
3401.0201 Déficit Acumulado (2,390,262,911.71) (1,677,928,052.57) (712,334,859.14) 42.45
3401.0202 Ajustes de Ejercicios Anteriores 0.00 (427,000,050.03) 427,000,050.03 (100.00)

3401.020303 CUENTAS POR COBRAR (285,611.45) 0.00 (285,611.45) -
3401.020304 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS (2,863,996.97) 0.00 (2,863,996.97) -
3401.020307 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO (10,777.46) 0.00 (10,777.46) -
3401.020309 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA (CR) (9,477,594.06) 0.00 (9,477,594.06) -
3401.020310 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO (8,235.42) 0.00 (8,235.42) -
3401.020334 CUENTAS POR PAGAR (855,510.34) 0.00 (855,510.34) -
3401.020341 PROVISIONES POR RECLAMACIONES, DEMANDAS Y OTROS (109,273.72) 0.00 (109,273.72) -
3401.0304 Cuentas por Cobrar Diversas (10,624,843.44) (10,624,843.44) 0.00 -
3401.0308 Estimación de Cuentas de Cobranza Dudosa (CR) 10,624,843.44 10,624,843.44 0.00 -

Totales (2,281,509,112.07) (2,104,479,586.29) (177,029,525.78) 8.41
Este rubro al 30 de setiembre de 2022 en comparación al periodo anterior, presenta un aumento neto de S/ 177,029,525.78, la cual se debe principalmente al
resultado del ejercicio (déficit) al III trimestre por S/ 180,163,289.76, que corresponde principalmente a las Transferencias Financieras para atender gastos de 16
proyectos de remediación ambiental de los pasivos ambientales mineros a favor de la empresa Activos Mineros S.A.C. en el marco de lo establecido en el literal
a) del numeral 12.1 del artículo 12 de la Ley Nº31366, Ley de Equilibrio Financiero del Presupuesto del Sector Publico para el año fiscal 2022, según Resolución
Ministerial Nº132-2022-MINEM/DM por S/ 46´873,535.00.
Asimismo, se debe a la Transferencia contable de proyectos a Electro Oriente, Electro Centro, Electro Nor Oeste, Hidrandina, Electro Norte, Electro Sur Este,
Electro Puno y Adinelsa por S/ 138´393,757.62, en aplicación a la Directiva N°003-2016-EF/51.01.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

37 - CUENTAS DE ORDEN
Comprende las cuentas de control y contingencias, que agrupan las divisionarias como el compromiso de los contratos de proyectos y obras, el saldo por
ejecutar de las ordenes de compra y servicios, las cartas fianzas recibidas en garantía, las pólizas de caución, el estudio de impacto ambiental, etc., los valores
y documentos en cobranza entregados, que corresponde a los ex Becarios del Programa de Estudios de Post-Grado Convenio CARELEC, así como los
procesos judiciales y arbitrales en proceso.
Variación
S/ %
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 6,207,673,162.43 5,859,233,867.60 348,439,294.83 5.95
9101.01 Contratos Y Proyectos Aprobados 6,193,912,459.02 5,858,374,923.41 335,537,535.61 5.73
9101.08 Ordenes De Compra Aprobadas 362,475.00 57,115.89 305,359.11 534.63
9101.09 Ordenes De Servicio Aprobadas 13,398,228.41 801,828.30 12,596,400.11 1,570.96
9103 VALORES Y GARANTÍAS 18,777,113,986.17 17,730,362,648.80 1,046,751,337.37 5.90
9103.04 Garantías Recibidas 18,545,548,966.85 17,645,497,044.50 900,051,922.35 5.10
9103.05 Valores Y Documentos En Cobranza - Recibidos 181,363.66 727,254.27 (545,890.61) (75.06)
9103.06 Valores Y Documentos En Cobranza - Entregados 1,886,754.69 2,032,879.26 (146,124.57) (7.19)

9103.08 Cheques Girados 10,277,980.24 2,229,631.27 8,048,348.97 360.97
9103.09 CARTAS ORDENES 218,499,631.24 45,475,032.22 173,024,599.02 380.48
9103.1001 Deuda Interna 565,648.19 565,648.19 0.00 -
9103.1003 Otros Intereses por Devengar 153,641.30 791,745.70 (638,104.40) (80.59)
9103.11 Documentos Emitidos y/o Recibidos 0.00 33,043,413.39 (33,043,413.39) (100.00)
9105 BIENES EN PRESTAMO, CUSTODIA Y NO DEPRECIABLES 2,074,033.87 2,119,259.03 (45,225.16) (2.13)
9105.02 Bienes En Custodia 9,560.52 78,384.57 (68,824.05) (87.80)
9105.0301 Maquinaria Y Equipo No Depreciable 496,751.60 478,515.39 18,236.21 3.81
9105.0303 Muebles Y Enseres No Depreciable 1,567,721.75 1,562,359.07 5,362.68 0.34
9109 CUENTAS DE CONTINGENCIAS 744,439,188.18 437,802,628.44 306,636,559.74 70.04
9109.0103 Civiles 38,707,612.06 38,843,087.98 (135,475.92) (0.35)
9109.0104 Laborales 260,971,602.48 52,734,690.58 208,236,911.90 394.88
9109.0109 Demandas Arbitrales Nacionales 375,910,250.55 277,133,184.99 98,777,065.56 35.64

9109.0110 Demandas Arbitrales Internacionales 65,736,000.00 65,967,000.00 (231,000.00) (0.35)
9109.0199 Otras Contingencias 3,113,723.09 3,124,664.89 (10,941.80) (0.35)

Totales 25,731,300,370.65 24,029,518,403.87 1,701,781,966.78 7.08
Este rubro al 30 de setiembre de 2022 en comparación al periodo anterior, presenta un incremento neto de S/ 1,701´781,966.78, corresponde principalmente a
la variación que se generó en las siguientes cuentas contables:
En la 9101.01 Contratos Y Proyectos Aprobados de S/ 335,537,535.61, el aumento se genera por el registro de contratos emitidos (Consorcio Kimbiri, Consorcio
Edinson, Consorcio Selva Perú, entre otros).
En la 9103.04 Garantías Recibidas, se refleja un aumento de S/ 900´051,922.35 que están conformados por Cartas fianza de fiel cumplimiento, pólizas de
caución de fiel cumplimiento que garantiza plan de cierre de minas, estudio de impacto ambiental, exploración minera, plan de remediación entre ellas están las
cartas fianza Anglo American Quellaveco S.A. $ 166´607,983.00, Minera Yanacocha S.R.L. $120´000,000.00, Minera Barrick Perú S.A $ 98´834,597.00, Minera
Boro Misquichilca S.A. $ 86´678,590.00 así mismo incluye los Certificados de Acciones de Petroperú S.A. que son Acciones emitidas a nombre del Estado
Peruano y han sido entregadas según disposiciones legales en calidad de custodia al Ministerio de Energía y Minas por el importe de S/ 5,368´412,525.00,
conformado por tipo clase A por el importe de S/ 4,294´730,020.00 y tipo B por el importe de S/ 1,073´682,505.00.
En la cuenta 9103.09 Cartas Ordenes por S/ 173,024,599.02, se debe al registro de Cartas ordenes pendientes de ser pagadas al mes de Setiembre 2022.
En la 9109.0101 Laborales, se refleja un aumento en S/ 208,236,911.90 originados por las notificaciones judiciales a favor de; POSADAS CORDOVA,
CLODOALDO FREDER por S/ 157,098,419.42; ROJAS ORTIZ, EDUARDO MICHAELL por S/ 24´980,971.09, CORDOVA TORRES, JAROLD DENIS por S/
3,147,900.00, PEREZ RUPAY HUGO ROY por S/ 24´980,971.09, ROJAS LUNA, SANTIAGO S/ 475.43, así como a la rebaja de algunas contingencias
laborales cuyo importe asciende a S/ 2´166,918.21.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
AL 30 de Setiembre del 2022 y 30 de Setiembre del 2021
(EN SOLES)

38 - INGRESOS TRIBUTARIOS NETOS

Comprende los ingresos establecidos en la Ley N°25844 Ley de Concesiones Eléctricas para la Dirección General de Electricidad (U.E. N°001: MEM Central),
cuyo aporte corresponde al 0.35% de la facturación mensual de las empresas eléctricas concesionarias; asimismo, comprende los ingresos según el artículo 7
de la Ley N°28749 - Ley General de Electrificación Rural, correspondiente al 4% de las utilidades de las empresas generadoras, transmisoras y distribuidoras
del Sector Eléctrico.
Variación
S/ %
4106 CONTRIBUCIONES OBLIGATORIAS 280,760,047.60 264,340,245.41 16,419,802.19 6.21
4106.010101 Aportes De Usuarios Para Electrificación Rural 189,382,215.84 191,789,367.71 (2,407,151.87) (1.26)
4106.010201 Aportes De Empresas Eléctricas Por Facturación 91,377,831.76 72,550,877.70 18,826,954.06 25.95
Totales 280,760,047.60 264,340,245.41 16,419,802.19 6.21
Este rubro al 30 de setiembre 2022 en comparación al mismo periodo del año anterior presenta un incremento de S/ 16,419,802.19, el cual se debe
principalmente una mayor recaudación de aportes de las empresas eléctricas, debido a la recuperación de la demanda de energía eléctrica durante el tercer
trimestre del 2022, toda vez que el Ejecutivo eliminó las restricciones para todos los negocios habilitando el aforo al 100%.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

39 - INGRESOS NO TRIBUTARIOS
Comprende los ingresos por procedimientos administrativos TUPA a cargo de las Direcciones Generales de Minería, Hidrocarburos y Electricidad, así como
ingresos por acceso a la información pública y venta de bases para licitaciones públicas entre otros.
Variación
S/ %
4301 VENTA DE BIENES 347.41 279.60 67.81 24.25
4301.090102 Venta De Bases Para Licitación Pública, Concurso Público Y Otros 347.41 279.60 67.81 24.25
4302 VENTA DE DERECHOS Y TASAS ADMINISTRATIVOS 493,787.83 433,828.02 59,959.81 13.82
4302.070101 Derecho De Aprobación Y Autorización 239,477.93 134,037.30 105,440.63 78.67
4302.070102 Derechos De Inscripción Y/O Registro 7,126.60 4,292.70 2,833.90 66.02
4302.070103 Otorgamiento Y/O Renovación De Concesiones 31,051.50 16,903.00 14,148.50 83.70
4302.070106 Declaración Y/O Reactivación De Abandono, Renuncia O Extinción 363.60 0.00 363.60 -
4302.070201 Derecho De Aprobación Y Autorización 14,377.00 19,317.40 (4,940.40) (25.57)
4302.070203 Otorgamiento Y/O Renovación De Concesiones 112,002.00 64,287.50 47,714.50 74.22

4302.070204 Recursos De Procedimiento (Apelación, Reposición, Oposición, 738.30 0.00 738.30 -
4302.070206 Declaración Y/O Reactivación De Abandono, Renuncia O Extinción 2,720.70 0.00 2,720.70 -
4302.070301 Derecho De Aprobación Y Autorización 64,932.20 103,081.92 (38,149.72) (37.01)
4302.070302 Derechos De Inscripción Y/O Registro 1,097.10 820.80 276.30 33.66
4302.070303 Otorgamiento Y/O Renovación De Concesiones 4,520.70 76,851.90 (72,331.20) (94.12)
4302.070306 Declaración Y/O Reactivación De Abandono, Renuncia O Extinción 7,534.50 0.00 7,534.50 -
4302.100105 Certificaciones Diversas 7,359.20 14,201.00 (6,841.80) (48.18)
4302.100111 Acceso A La Información Pública 486.50 34.50 452.00 1,310.14

Totales 494,135.24 434,107.62 60,027.62 13.83
Este rubro al 30 de setiembre 2022 en comparación al mismo periodo del año anterior presenta un incremento neto de S/ 60,027.62; corresponde principalmente
a la variación generada en las siguientes cuentas contables:
En la 4302.070101 Derecho de Aprobación y Autorización de Actividades de Minería, se observa un aumento en S/ 105,440.63, originado por un mayor
incremento en el requerimiento de autorización para realizar actividades de minería.
En la 4302.070203 Otorgamiento y/o Renovación de Concesiones de Actividades de Hidrocarburos, se refleja un aumento en S/ 47,714.50, el cual se debe a un
mayor incremento en el requerimiento de renovación de concesiones para realizar actividades de hidrocarburos, por motivos de la recuperación económica a
nivelad de prepandemia.
En la 4302.070301 Derecho de Aprobación y Autorización de Actividades de Electricidad por S/ 38,149.72, se debe a un menor requerimiento de autorización
para realizar actividades de electricidad.
En la 4302.070303 Otorgamiento y/o Renovación de Concesiones de Actividades de Electricidad, se observa una disminución en S/ 72,331.20, el cual se debe
principalmente a una disminución en los requerimientos de autorización para realizar actividades de electricidad.
Detalle valorizado de los servicios que la entidad está obligada a prestar a lo largo de un tiempo requerido contractualmente:
1) Modificación de estudio ambiental para exploración minera (gran y mediana minería)

Caso A: Declaración de impacto ambiental por aprobación automática - S/ 317.50
Caso B: Declaración de impacto ambiental por evaluación previa - S/ 1,095.90
Caso C: Estudio de impacto ambiental semi detallado - S/ 2,499.00
Caso D: Informe técnico sustentatorio para cambio de cronograma - S/ 3,636.20
2) Modificación/actualización de plan de cierre de minas o plan de pasivos ambientales mineros, gran y mediana minería - S/ 3,666.80.
3) Otorgamiento de concesión definitiva - S/ 1,711.90.
4) Otorgamiento de concesión temporal - S/ 1,065.80.
5) Aprobación de declaración de impacto ambiental para actividades de hidrocarburos - S/ 1,471.80.
6) Inscripción o modificación de inscripción de uso de signo y color distintivo para cilindros de GLP:
Caso A: para inscripción de uso de signo y color distintivo para cilindros de GLP - S/ 273.60.
Caso B: para modificación de inscripción de uso de signo y color distintivo para cilindros de GLP - S/ 273.60.
(EN SOLES)

39 - INGRESOS NO TRIBUTARIOS
Comprende los ingresos por procedimientos administrativos TUPA a cargo de las Direcciones Generales de Minería, Hidrocarburos y Electricidad, así como
ingresos por acceso a la información pública y venta de bases para licitaciones públicas entre otros.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

40 - APORTES POR REGULACIÓN

Comprende los ingresos establecidos en la Ley N°27116 para la DGH, correspondiente al 0.25% de la facturación mensual de bienes y servicios, deducido el
IGV de las empresas del subsector Hidrocarburos concesionarios de actividades de transporte de hidrocarburos por ductos y distribución de gas natural por red
de ductos; incluye también las transferencias recibidas del Osinergmin para cubrir cursos de capacitación de CARELEC, equivalente al 10% del total de aportes
del año anterior.
Variación
S/ %
4503 APORTES POR REGULACIÓN 18,718,304.08 16,584,328.54 2,133,975.54 12.87
4503.010201 Empresas Fonafe 2,838,360.87 2,564,731.71 273,629.16 10.67
4503.010202 Empresas Municipales 19,140.39 18,403.83 736.56 4.00
4503.010203 Empresas Del Sector Privado 7,552,344.33 6,909,010.74 643,333.59 9.31
4503.010299 Otras Empresas 6,019.02 6,531.48 (512.46) (7.85)
4503.010303 Empresas Del Sector Privado 8,238,931.47 7,085,650.78 1,153,280.69 16.28
4503.010399 Otras Empresas 63,508.00 0.00 63,508.00 -

Totales 18,718,304.08 16,584,328.54 2,133,975.54 12.87
Este rubro al 30 de setiembre 2022 en comparación al mismo periodo del año anterior presenta un incremento neto de S/ 2´133,975.54, el cual se debe
principalmente a;
El aumento en la cuenta contable 4503.01023 Empresas Del Sector Privado por S/ 643,333.59, corresponde a una mayor captación de recursos del 10%, para
cubrir los cursos de capacitación del CARELEC, aportes efectuados en el 2021 por los obligados al pago de la contribución denominada aporte por regulación
destinada al Osinergmin en el marco al Decreto Supremo Nº017-2007-EM.
En la cuenta contable 4503.010303 Empresas del Sector Privado por S/ 1´153,280.69, el aumento se origina por una mayor recaudación por las empresas
concesionarias de actividades de distribución de gas natural y al despliegue de sus redes de distribución a nivel nacional.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

41 - TRASPASOS Y REMESAS RECIBIDAS

Comprende los Traspasos y Remesas corrientes recibidas en efectivo y documentario de la Dirección General de Tesoro Público - DGTP a través de la fuente
de financiamiento de Recursos Ordinarios, para el pago de las obligaciones contraídas por el MINEM.
Variación
S/ %
4402 TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDOS 522,425,240.90 14,835,115.07 507,590,125.83 3,421.54
4402.01 Traspasos Del Tesoro Público 522,424,684.40 14,834,399.57 507,590,284.83 3,421.71
4402.02 Traspasos Con Documentos 556.50 715.50 (159.00) (22.22)

Totales 522,425,240.90 14,835,115.07 507,590,125.83 3,421.54
Este rubro al 30 de setiembre 2022 en comparación al mismo periodo del año anterior presenta un incremento de S/ 507´590,125.83, el cual se origina
principalmente por los Traspasos recibidos del Tesoro Público para cumplir con la transferencia financiera a favor de la empresa Petróleos del Perú -
PETROPERÚ S.A., en marco de la Ley N°31365 - 2022 y RM N°117-2022-MINEM/DM y la Transferencia Financiera a favor del Fondo para la Estabilización de
precios de los combustible derivados del petróleo, en marco del Decreto Supremo N°190-2022-EF. Resolución Ministerial N°323-2022-MINEM/DM.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

42 - DONACIONES Y TRANSFERENCIAS RECIBIDAS
Comprende los ingresos en efectivo que provienen de las transferencias entre unidades de gobierno por norma legal expresa.
Variación
S/ %
4401 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES RECIBIDAS 77,988.31 10,864,739.00 (10,786,750.69) (99.28)
4401.010306 De Unidades Ejecutoras del Mismo Pliego 0.00 10,864,739.00 (10,864,739.00) (100.00)
4401.010307 Devoluciones de Ejercicios Anteriores - Transferencias Financieras 77,988.31 0.00 77,988.31 -
4403 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS DE CAPITAL RECIBIDAS 101,873,535.00 335,794,490.56 (233,920,955.56) (69.66)
4403.010306 De Unidades Ejecutoras del Mismo Pliego 101,873,535.00 335,703,499.00 (233,829,964.00) (69.65)
4403.020202 Otros Organismos 0.00 90,991.56 (90,991.56) (100.00)
4504 TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS DISTINTA A DONACIONES 0.00 13,466.87 (13,466.87) (100.00)
4504.040101 Transferencias Voluntarias de Capital De Personas Jurídicas 0.00 13,466.87 (13,466.87) (100.00)
Totales 101,951,523.31 346,672,696.43 (244,721,173.12) (70.59)
Este rubro al 30 de setiembre 2022 en comparación al mismo periodo del año anterior presenta una disminución neta de S/ 244´721,173.12, la cual se refleja
principalmente en la cuenta contable 4403.010306 De Unidades Ejecutoras del Mismo Pliego en S/ 233´829,964.00, que proviene de la menor transferencia
recibida respecto a la distribución del saldo de balance de la Unidad Ejecutora N°005 Ministerio de Energía Y Minas - Dirección General de Electrificación Rural
según Resolución Ministerial N°113-2022-MINEM/DM, para financiar la ejecución de las acciones de remediación ambiental de los sitios impactados por
actividades de hidrocarburos en las cuencas de los ríos de Pastaza, Corrientes y Tigre en la Región Loreto, a favor del Fondo de Promoción de las Áreas
Naturales Protegidas del Perú - PROFONANPE, así como para financiar el Plan de Cierre de Minas de las unidades mineras Florencia - Tucari, Arasi y
Quiruvilca, a través de una transferencia a favor de la empresa Activos Mineros SAC - AMSAC, según Resolución Ministerial Nº133-2022-MINEM/DM y para el
financiamiento del Proyecto de Inversión "Construcción Planta de Fraccionamiento de LGN en la Provincia de la Convención", a través de una transferencia a
favor del Gobierno Regional del Cusco, según Resolución Ministerial Nº134-2022-MINEM/DM, entre otros.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

43 - INGRESOS FINANCIEROS
Comprende el valor de las rentas obtenidas por los depósitos en Cuentas Corrientes que se mantienen en el sistema financiero, los intereses generados por los
depósitos en la Cuenta Corriente CUT y la variación por el tipo de cambio.
Variación
S/ %
4501 RENTAS DE LA PROPIEDAD 31,984,725.29 2,711,394.30 29,273,330.99 1,079.64
4501.010101 Intereses Por Depósitos Distintos De Recursos Por Privatización Y 34,627.60 24,226.38 10,401.22 42.93
4501.010102 Intereses Por Depósitos De Recursos Por Privatización Y 20,686.04 0.00 20,686.04 -
4501.010104 Intereses por Depósitos en la CUT 30,141,832.11 1,428,974.56 28,712,857.55 2,009.33
4501.010201 Intereses Por Concesión De Préstamos Del Sector Privado 0.00 94,609.03 (94,609.03) (100.00)
4501.010399 Otros 721,190.60 872,976.61 (151,786.01) (17.39)
4501.010499 Otros Intereses 1,066,388.94 290,607.72 775,781.22 266.95

Totales 31,984,725.29 2,711,394.30 29,273,330.99 1,079.64
Este rubro al 30 de setiembre 2022 en comparación al mismo periodo del año anterior presenta un incremento de S/ 29´273,330.99, el cual se debe
principalmente a la variación que se genera en las siguientes cuentas contables:
En la 4501.010104 Intereses por Depósitos en la CUT, se observa un aumento en S/ 28´712,857.55 que corresponde a los mayores intereses financieros
percibidos en la CUT, debido al aumento de los recursos mantenidos en la CUT-RDR.
En la 4501.010499 Otros Intereses, se refleja un aumento en S/ 775,781.22 y se debe a los ingresos por Intereses Moratorios - Ordenes de Pago y
Resoluciones de Determinación Tributaria del aporte al Sostenimiento de los Organismos, Normativos, Reguladores y Fiscalizadores - DGE.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

44 - OTROS INGRESOS
Comprende los Ingresos por Regalías de PERUPETRO, Derecho de Vigencia de Minas INGEMMET, Participación de Contratos PERUPETRO, penalidades por
incumplimiento en función al contrato; así como la recuperación de cobranza dudosa de Multas DAC actualizadas a la Unidad Impositiva Tributaria - UIT vigente,
indemnización de seguros y a la devolución por menor gasto de ejercicios anteriores.
Variación
S/ %
4501 RENTAS DE LA PROPIEDAD 57,735,265.66 40,063,349.17 17,671,916.49 44.11
4501.020101 Regalía De La Actividad Petrolera 6,929,280.53 3,320,778.29 3,608,502.24 108.66
4501.020103 Regalía De La Actividad Del Gas 35,908,988.76 18,574,210.89 17,334,777.87 93.33
4501.020201 Derechos De Vigencia De Minas 14,049,221.68 17,244,744.94 (3,195,523.26) (18.53)
4501.030101 Participación En Contratos 847,774.69 923,615.05 (75,840.36) (8.21)
4502 MULTAS Y SANCIONES NO TRIBUTARIAS 43,006,004.29 43,240,557.55 (234,553.26) (0.54)
4502.010699 Otras Multas 4,374,889.53 6,202,259.65 (1,827,370.12) (29.46)
4502.020101 Sanciones De Administración General 640,782.33 228,230.93 412,551.40 180.76
4502.020103 Ejecución De Garantía 0.00 22,278,222.34 (22,278,222.34) (100.00)

4502.020199 Otras Sanciones 37,990,332.43 14,531,844.63 23,458,487.80 161.43
4505 INGRESOS DIVERSOS 10,241,456.62 179,022,540.44 (168,781,083.82) (94.28)
4505.010409 REPARACIONES CIVILES 2,391.62 0.00 2,391.62 -
4505.010498 Ingresos Excepcionales 0.00 5,720.10 (5,720.10) (100.00)
4505.010499 Otros Ingresos 4,723,287.28 164,926,572.55 (160,203,285.27) (97.14)
4505.010601 Devolución por Menor Gasto de Ejercicios Anteriores 5,513,570.07 14,085,447.79 (8,571,877.72) (60.86)
4505.02 Alta de bienes 2,207.65 4,800.00 (2,592.35) (54.01)

Totales 110,982,726.57 262,326,447.16 (151,343,720.59) (57.69)
Este rubro al 30 de setiembre 2022 en comparación al mismo periodo del año anterior presenta una disminución neta de S/ 151´343,720.59 corresponde
En la 4501.020103 Regalías de la Actividad del Gas por S/ 17´334,777.87, el aumento se debe a una mayor captación en las regalías gasíferas producto de la
recuperación económica a niveles prepandemia.
En la 4505.010499 Otros Ingresos por S/ 160´203,285.27, la disminución corresponde a la menor provisión de cuentas por cobrar por multas DAC a la UIT
actualizada según reporte de cobranza coactiva, así como también al reconocimiento por el diferencial cambiario favorable a la entidad por los laudos arbitrales
seguidos por las empresas: ABENGOA TRANSMISION DEL NORTE S.A - ATN S.A. por S/ 689,673.81 y TRANSMISORA ELECTRICA DEL SUR SA - TESUR
S.A. por S/ 7,263.17; así como al reconocimiento de ingresos por pagos efectuados por ex becario CARELEC por el importe de S/ 160,589.71, cuyas deudas se
encuentran en cuentas por cobrar diversas de dudosa recuperación.
En la 4501.020201 Derecho de Vigencia de Minas por S/ 3´195,523.26, la disminución obedece a una menor distribución de los recursos por parte de
INGEMMET durante el tercer trimestre de 2022 (recaudación obtenida del pago anual al que se obligan a los concesionarios mineros a partir del año en que se
otorga o solicita el respectivo petitorio)
En la 4502.020103 Ejecución de Garantía por S/ 22´278,222.34, la disminución se debe a que en el presente ejercicio no se realizaron ejecución de garantía de
carta fianza.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

46 - GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS

Comprende los gastos efectuados por la Entidad para el normal funcionamiento de sus operaciones entre ellos tenemos: Alimentos y bebidas para consumo
humano, vestuarios, repuestos y accesorios, materiales de oficina, pasajes y viáticos por comisión de servicios, servicios básico y otros, gastos legales y
judiciales, entre otros.
Variación
S/ %
5301 CONSUMO DE BIENES (1,863,205.99) (1,003,585.08) (859,620.91) 85.66
5301.0101 Alimentos Y Bebidas Para Consumo Humano (87,960.49) (44,925.96) (43,034.53) 95.79
5301.020101 Vestuario, Accesorios Y Prendas Diversas (241,523.30) (1,714.99) (239,808.31) 13,983.07
5301.020102 Textiles Y Acabados Textiles (25.80) 0.00 (25.80) -
5301.020103 Calzado (60,090.00) (319.80) (59,770.20) 18,689.87
5301.0301 Combustibles Y Carburantes (253,581.78) (212,850.50) (40,731.28) 19.14
5301.0303 Lubricantes, Grasas Y Afines (104.00) 0.00 (104.00) -
5301.050101 Repuestos Y Accesorios (334,381.76) (233,467.70) (100,914.06) 43.22
5301.050102 Papeleria En General, Utiles Y Materiales De Oficina (405,048.57) (166,325.72) (238,722.85) 143.53
5301.050301 Aseo, Limpieza Y Tocador (58,747.23) (70,435.09) 11,687.86 (16.59)
5301.050302 De Cocina, Comedor Y Cafeteria (1,420.60) 0.00 (1,420.60) -
5301.050401 Electricidad, Iluminación Y Electrónica (62,716.81) (25,657.64) (37,059.17) 144.44
5301.059999 Otros (13,462.39) (10,671.84) (2,790.55) 26.15
5301.0601 De Vehiculos (12,692.62) (28,561.46) 15,868.84 (55.56)
5301.0602 De Comunicaciones Y Telecomunicaciones (13,479.90) (640.00) (12,839.90) 2,006.23
5301.0604 De Seguridad (8,326.10) (6,151.20) (2,174.90) 35.36
5301.0699 Otros Accesorios Y Repuestos (4,910.99) (22,659.53) 17,748.54 (78.33)
5301.0701 Enseres (6,883.70) (2,116.00) (4,767.70) 225.32
5301.080102 Medicamentos (2,953.29) (11,655.00) 8,701.71 (74.66)
5301.080199 Otros Productos Similares (1,620.00) 0.00 (1,620.00) -
5301.080201 Material, Insumos, Instrumental Y Accesorios Médicos, Quirúrgicos, (84,747.29) (86,171.36) 1,424.07 (1.65)
5301.0902 Material Didáctico, Accesorios Y Útiles De Enseñanza (850.00) 0.00 (850.00) -

5301.0999 Otros Materiales Diversos De Enseñanza (26,000.00) 0.00 (26,000.00) -
5301.1004 Fertilizantes, Insecticidas, Fungicidas Y Similares (38.60) 0.00 (38.60) -
5301.1101 Para Edificios Y Estructuras (46,526.85) (10,724.34) (35,802.51) 333.84
5301.1102 Para Vehículos (70.00) 0.00 (70.00) -
5301.1103 Para Mobiliario Y Similares (1,100.97) (104.88) (996.09) 949.74
5301.1105 Otros Materiales De Mantenimiento 0.00 (25,950.00) 25,950.00 (100.00)
5301.9901 Herramientas (1,256.37) (285.78) (970.59) 339.63
5301.9903 Libros, Diarios, Revistas Y Otros Bienes Impresos No Vinculados A (27,242.50) (22,539.00) (4,703.50) 20.87
5301.9904 Símbolos, Distintivos Y Condecoraciones (8,620.00) (1,890.00) (6,730.00) 356.08
5301.9999 Otros Bienes (96,824.08) (17,767.29) (79,056.79) 444.96
5302 CONTRATACION DE SERVICIOS (36,467,244.18) (33,383,749.61) (3,083,494.57) 9.24
5302.010101 Pasajes Y Gastos De Transporte (8,027.32) 0.00 (8,027.32) -
5302.010102 Viáticos Y Asignaciones Por Comisión De Servicio (1,217.16) 0.00 (1,217.16) -
5302.010201 Pasajes Y Gastos De Transporte (2,073,096.71) (521,010.10) (1,552,086.61) 297.90
5302.010202 Viáticos Y Asignaciones Por Comisión De Servicio (1,459,640.68) (417,582.86) (1,042,057.82) 249.55
5302.010299 Otros Gastos (2,860.00) (914.70) (1,945.30) 212.67
5302.020101 Servicio De Suministro De Energía Eléctrica (384,089.01) (325,286.49) (58,802.52) 18.08
5302.020102 Servicio De Agua Y Desagüe (63,606.63) (58,232.70) (5,373.93) 9.23
5302.020201 Servicio De Telefonía Móvil (300,936.03) (208,462.78) (92,473.25) 44.36
5302.020202 Servicio De Telefonía Fija (61,255.18) (26,033.55) (35,221.63) 135.29
5302.020203 Servicio De Internet (96,800.80) (123,725.20) 26,924.40 (21.76)
5302.020301 Correos Y Servicios De Mensajería (162,474.84) (111,818.22) (50,656.62) 45.30

(EN SOLES)


Variación
S/ %
5302.020399 Otros Servicios De Comunicación (577,280.54) (1,353,149.32) 775,868.78 (57.34)
5302.020401 Servicio De Publicidad 0.00 (142,604.04) 142,604.04 (100.00)
5302.020403 Servicios De Imagen Institucional (67,132.80) (62,290.00) (4,842.80) 7.77
5302.020501 Difusión en el Diario Oficial (673,585.14) (662,052.47) (11,532.67) 1.74
5302.030101 Servicios De Limpieza E Higiene (1,851,775.99) (1,473,493.24) (378,282.75) 25.67
5302.030102 Servicios De Seguridad Y Vigilancia (4,996,761.84) (4,273,780.58) (722,981.26) 16.92
5302.040201 De Edificaciones, Oficinas y Estructuras (123,577.92) (90,539.08) (33,038.84) 36.49
5302.040501 De Vehículos (406,413.40) (282,435.70) (123,977.70) 43.90
5302.040601 De Mobiliario y Similares (7,500.00) 0.00 (7,500.00) -

5302.040701 De Maquinarias y Equipos (241,778.41) (274,470.17) 32,691.76 (11.91)
5302.050101 De Edificios Y Estructuras (71,763.50) (2,001.47) (69,762.03) 3,485.54
5302.050102 De Vehículos (46,341.08) (32,550.00) (13,791.08) 42.37
5302.050104 De Maquinarias Y Equipos (628,850.74) (601,725.70) (27,125.04) 4.51
5302.050199 De Otros Bienes Y Activos (1,680,542.50) (1,273,937.86) (406,604.64) 31.92
5302.060101 Gastos Legales Y Judiciales (1,357,217.11) (180,680.57) (1,176,536.54) 651.17
5302.060102 Gastos Notariales (11,252.00) (9,759.00) (1,493.00) 15.30
5302.060201 Cargos Bancarios (25,850.33) (12,005.89) (13,844.44) 115.31
5302.060301 Seguro De Vida (334,711.48) (173,705.78) (161,005.70) 92.69
5302.060302 Seguro De Vehiculos (106,282.19) (143,315.93) 37,033.74 (25.84)
5302.060303 Seguro Obligatorio Accidentes De Tránsito (SOAT) (3,256.90) (3,522.23) 265.33 (7.53)
5302.060304 Otros Seguros Personales (52,140.99) (62,287.47) 10,146.48 (16.29)
5302.060399 Otros Seguros De Bienes Muebles e Inmuebles (197,357.71) (171,665.82) (25,691.89) 14.97
5302.070101 Consultorías (199,966.40) (897,794.09) 697,827.69 (77.73)
5302.070108 Diseño de Metodologías, Reformas y Similares 0.00 (66,000.00) 66,000.00 (100.00)
5302.070199 Otros Servicios Similares (69,957.12) (185,936.18) 115,979.06 (62.38)
5302.070201 Consultorías (172,500.00) (261,213.00) 88,713.00 (33.96)
5302.070299 Otros Servicios Similares (826,678.28) (999,482.55) 172,804.27 (17.29)
5302.070301 Realizado Por Personas Jurídicas (1,272,331.00) (1,140,924.77) (131,406.23) 11.52
5302.070404 Otros Servicios De Informática (771,020.00) (1,323,033.62) 552,013.62 (41.72)
5302.070501 Estipendio Por Secigra (37,045.00) 0.00 (37,045.00) -
5302.070502 Propinas Para Practicantes (130,877.00) (100,734.50) (30,142.50) 29.92
5302.070703 Servicios de Evaluaciones, Certificaciones, Licenciamiento y 0.00 (22,625.00) 22,625.00 (100.00)
5302.070999 Otros Relacionados A Organización De Eventos 0.00 (164,445.75) 164,445.75 (100.00)
5302.071001 Seminarios, Talleres Y Similares Organizados Por La Institución (560,149.90) (623,650.46) 63,500.56 (10.18)
5302.071002 Atenciones Oficiales Y Celebraciones Institucionales (11,073.30) (1,690.50) (9,382.80) 555.03
5302.071099 Otras Atenciones Y Celebraciones (441,684.86) (84,769.79) (356,915.07) 421.04
5302.071101 Embalaje Y Almacenaje (113,497.20) (113,497.19) (0.01) -
5302.071102 Transporte Y Traslado De Carga, Bienes Y Materiales (10,661.75) 0.00 (10,661.75) -
5302.071103 Servicios Relacionados Con Floreria, Jardineria Y Otras Actividades (2,040.00) (2,260.00) 220.00 (9.73)
5302.071105 SERVICIOS DE ALIMENTACION DE CONSUMO HUMANO (970.70) 0.00 (970.70) -
5302.071106 Servicio de Impresiones, Encuadernación y Empastado (224,890.52) (60,002.65) (164,887.87) 274.80
5302.071199 Servicios Diversos (2,368,080.04) (2,210,062.53) (158,017.51) 7.15
5302.071305 Asesoría Legal Para Servidores y Ex-Servidores Civiles (32,981.00) (44,800.00) 11,819.00 (26.38)
5302.071306 Asesoría Legal para Entidades Públicas en el Marco de (130,500.00) (515,316.00) 384,816.00 (74.68)
(EN SOLES)


Variación
S/ %
5302.071398 Otros Servicios Técnicos y Profesionales Desarrollados por Personas (184,431.60) (356,436.48) 172,004.88 (48.26)
5302.071405 Asesoría Legal para Servidores y Ex-Servidores Civiles (27,500.00) (50,000.00) 22,500.00 (45.00)
5302.071406 Asesoría Legal para Entidades Públicas en el Marco de 0.00 (406,461.63) 406,461.63 (100.00)
5302.071498 Otros Servicios Técnicos y Profesionales Desarrollados por Personas (8,993,600.58) (8,510,074.00) (483,526.58) 5.68
5302.100101 Locación de Servicios Realizados por Personas Naturales (1,809,431.00) (2,167,500.00) 358,069.00 (16.52)
Totales (38,330,450.17) (34,387,334.69) (3,943,115.48) 11.47
Este rubro al 30 de setiembre 2022 en comparación al mismo periodo del año anterior presenta un incremento neto de S/ 3,943,115.48, el cual se debe
principalmente a;
El incremento en la cuenta contable 5302.010201 Pasaje y Gastos de Transporte por S/ 1´552,086.61 y la cuenta contable 5302.010202 Viáticos y Asignaciones
por Comisión de Servicio por S/ 1´042,057.82, corresponden al aumento de comisiones de servicios a nivel nacional para el cumplimiento de los objetivos
institucionales en la solución de conflictos sociales, mesas de diálogos y acuerdos al interior del país, asimismo, capacitaciones de Pasantías Mineras y
Declaración Anual Consolidado - DAC; en la cuenta contable 5302.030101 Servicios De Limpieza E Higiene por S/ 378,282.76, se debe al incremento del aforo
en las Oficinas del MINEM motivo por el cual se requiere mayor servicio de limpieza, en la cuenta contable 5302.050199 De Otros Bienes Y Activos por S/
406,604.64, se debe al servicio de renovación de soporte técnico y actualizaciones de los productos Oracle o equivalente para el Ministerio de Energía y Minas
CONTRATO N°042-2021-OGA, en la cuenta contable 5302.060101 Gastos Legales y Judiciales por S/ 1´176,536.54, se origina por la regularización del
devengado - Caso Arbitral Nº26535/JPA por concepto cancelación de los costos del proceso ante la CCI - Demandante Red de Energía del Perú S.A, en la
cuenta contable 5302.071099 Otras Atenciones Y Celebraciones por S/ 356,915.07, se debe al servicio de alquiler de salón, equipos etc. para los eventos, luego
que el gobierno incrementara el aforo para las entidades de sector público.
La disminución en la cuenta contable 5302.020399 Otros Servicios De Comunicación por S/ 775,868.78, se origina por el servicio de comunicación unificadas
según contrato N°027-2020-MINEM/OGA, en la cuenta 5302.030102 Servicios De Seguridad Y Vigilancia por S/ 722,981.26, se debe a la cancelación del
servicio, la cuenta contable 5302.070101 Consultorías por S/ 697,827.69, en la cuenta contable 5302.071199 Servicios Diversos por S/ 158,017.51 y en la
cuenta contable 5302.100101 Locación de Servicios Realizados por Personas Naturales Relacionadas al Rol de la Entidad por S/ 358,069.00 se origina por
menores servicios requeridos.
Los principales proveedores de bienes y servicios son:

20511995028 Terpel Perú S.A.C.
20535614548 Operadores De Estaciones S.A.C.
20514606774 C & M Servicentros Sociedad Anónima Cerrada.
10074502682 Maldonado Herrera Julia Rosa.
20331898008 Luz del Sur SAA.
20100017491 Telefónica del Perú SAA.
20359742615 Americana Empresa de Servicios Generales SRL.
20543312232 Softline International Perú.
20101266819 Cámara De Comercio De Lima.
20100072751 Empres Peruana de Servicios Editoriales.
20341841357 LATAM AIRLINES (compra de pasajes-viáticos)
20332970411 Pacífico (Seguro Vehicular, inmueble y personal)
20100152356 SEDAPAL (Servicio de agua y desagüe)
20331898008 Luz del Sur SAA (servicio de Energía Eléctrica)
20100017491 Telefónica del Perú (Telefonía Fija)
20467534026 America Movil Perú(Telefonía Movil)
20387377167 MACRO POST S.A.C (correos y servicio de mensajería)
20557454129 JKA SOLUCIONS SERVICIOS GENERALES E.I.R.L. (servicio de edificaciones, oficinas y estructuras)
20100144922 Grupo PANA (servicio de mantenimiento preventivo vehicular)
20326368530 Taxi Star SRl (servicio de alquiler de camionetas
20526040954 Santivañez Abogados SCRL (asesoría legal y tributaria)
20472877748 BRAES Consultoria Empresarial (Inventario físico de Suministros)
10294455324 Velas Velasquez Rubi (Servicios Notariales)
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

47 - GASTOS DE PERSONAL
Comprende gastos relacionados con el personal de la Entidad, como las remuneraciones, contribuciones sociales y otros gastos que benefician a los
trabajadores que se encuentra laborando bajo el régimen Decreto Legislativo N°276-Ley de Bases de la Carrera Administrativa y de Remuneraciones del Sector
Público, Decreto Legislativo N°1057-Decreto Legislativo que Regula el Régimen Especial de Contratación Administrativa de Servicios, Ley N°30057-Ley del
Servicio Civil y Decreto Legislativo N°728.
Variación
S/ %
5101 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES - RETRIBUCIONES Y (9,138,336.04) (9,693,189.01) 554,852.97 (5.72)
5101.010102 Personal Administrativo Nombrado (Regimen Público) (556,792.94) (579,005.95) 22,213.01 (3.84)
5101.010104 Personal Con Contrato A Plazo Indeterminado(Régímen Laboral (2,011,677.56) (2,236,786.19) 225,108.63 (10.06)
5101.010107 Funcionarios de Alta Dirección de las Entidades (1,122,733.33) (1,170,900.49) 48,167.16 (4.11)
5101.010201 Asignación A Fondos Para Personal (3,938,389.92) (4,023,522.00) 85,132.08 (2.12)
5101.040101 Personal Nombrado (122,640.98) (132,031.16) 9,390.18 (7.11)
5101.040201 Bono Por Funcion Juridiccional Y Fiscal (564,026.40) (549,332.19) (14,694.21) 2.67
5101.090101 Gratificaciones (252,972.94) (292,760.79) 39,787.85 (13.59)

5101.090102 Aguinaldos (109,550.14) (186,866.68) 77,316.54 (41.38)
5101.090103 Bonificación Por Escolaridad (53,551.11) (56,355.56) 2,804.45 (4.98)
5101.090201 Compensación Por Tiempo De Servicios (301,736.32) (330,539.15) 28,802.83 (8.71)
5101.090301 Asignación Por Cumplir 25 Ó 30 Años 0.00 (9,888.72) 9,888.72 (100.00)
5101.090303 Compensación Vacacional (vacaciones truncas) (101,539.40) (124,110.13) 22,570.73 (18.19)
5101.100101 Dietas De Directorio Y De Organismos Colegiados (2,725.00) (1,090.00) (1,635.00) 150.00
5103 CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL (390,591.55) (412,549.43) 21,957.88 (5.32)
5103.010105 Contribuciones A Essalud (390,591.55) (412,549.43) 21,957.88 (5.32)
5302 CONTRATACION DE SERVICIOS (41,591,055.17) (40,994,077.01) (596,978.16) 1.46
5302.0801 Contrato De Administración De Servicios - CAS (39,777,993.98) (37,922,161.66) (1,855,832.32) 4.89
5302.0802 CONTRIBUCIÓN A ESSALUD DE CONTRATO DE (1,050,891.52) (1,130,197.80) 79,306.28 (7.02)
5302.0803 Vacaciones CAS (588,853.31) (1,771,351.99) 1,182,498.68 (66.76)
5302.0804 Aguinaldos de Cas (173,316.36) (170,365.56) (2,950.80) 1.73

Totales (51,119,982.76) (51,099,815.45) (20,167.31) 0.04
Este rubro al 30 de setiembre 2022 en comparación al mismo periodo del año anterior presenta un aumento neto de S/ 20,167.31, la cual se debe
principalmente a:
La disminución en la cuenta contable 5302.0803 Vacaciones CAS por S/ 1´182,498.68, se origina por el goce de vacaciones del personal que se encuentra
laborando bajo el régimen laboral del Decreto Legislativo N°1057 - Decreto Legislativo que regula el régimen especial de contratación administrativa de
servicios.
El aumento en la cuenta contable 5302.0801 Contrato De Administración De Servicios - CAS por S/ 1´855,832.32, corresponde al pago del personal de
confianza de Alta Dirección de la Entidad.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

48 - GASTOS POR PENS.PREST.Y ASISTENCIA SOCIAL

Comprende los gastos incurridos para cubrir el seguro médico -EPS a favor del personal de la entidad con el Consorcio Mapfre Perú Compañía de Seguros y
Reaseguros y la asistencia social al personal pensionista y activo.
Variación
S/ %
5202 PRESTACIONES Y ASISTENCIA SOCIAL (1,948,155.94) (1,778,097.59) (170,058.35) 9.56
5202.010301 GASTOS DE SEPELIO Y LUTO DEL PERSONAL ACTIVO (4,500.00) 0.00 (4,500.00) -
5202.010302 GASTOS DE SEPELIO Y LUTO DEL PERSONAL PENSIONISTA (175.94) 0.00 (175.94) -
5202.010303 SEGURO MEDICO (1,943,480.00) 0.00 (1,943,480.00) -
5202.030401 Seguro Médico 0.00 (1,760,451.49) 1,760,451.49 (100.00)
5202.030402 Gastos De Sepelio Y Luto Del Personal Activo 0.00 (16,500.00) 16,500.00 (100.00)
5202.030403 Gastos De Sepelio Y Luto Del Personal Pensionista 0.00 (1,146.10) 1,146.10 (100.00)
Totales (1,948,155.94) (1,778,097.59) (170,058.35) 9.56
Este rubro al 30 de setiembre 2022 en comparación al mismo periodo del año anterior presenta un incremento neto de S/ 170,058.35, originado por el
reconocimiento de gasto del servicio de seguros personales para el personal del MINEM, correspondiente a los meses de enero a setiembre de 2022, según
Contrato N°027- 2021 con el Consorcio Mapfre Perú compañía de seguros y reaseguros.
Para el presente ejercicio, la cuenta contable 5202.030401 Seguro Médico, 5202.030402 Gastos De Sepelio y Luto Del Personal Activo y 5202.030403 Gastos
De Sepelio y Luto Del Personal Pensionista ha sido reclasificada a la cuenta contable 5202.010303 Seguro Médico, 5202.010301 Gastos De Sepelio y Luto Del
Personal Activo y 5202.010302 Gastos De Sepelio Y Luto Del Personal Pensionista.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

50 - DONACIONES Y TRANSFERENCIAS OTORGADAS

Comprende gastos en efectivo por donaciones y transferencias a favor de instituciones del sector público, así como aportes en efectivo con fines específicos de
inversión en construcción de obras públicas, entre ellas tenemos las Transferencias Financieras a las empresas eléctricas al amparo de la Ley N°28749,
transferencias a título gratuito de obras terminadas y a la transferencia de estructura eléctrica a las empresas concesionarias de distribución eléctrica de
propiedad estatal o ADINELSA.
Variación
S/ %
5401 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES OTORGADAS (520,275,401.62) (179,668,260.90) (340,607,140.72) 189.58
5401.010202 Otros Organismos Internacionales (1,213,666.99) (839,783.90) (373,883.09) 44.52
5401.010301 A Gobierno Nacional (341,734.63) (156,716,819.00) 156,375,084.37 (99.78)
5401.010302 A Gobiernos Regionales (10,720,000.00) (10,549,999.00) (170,001.00) 1.61
5401.010303 A Gobiernos Locales 0.00 (696,920.00) 696,920.00 (100.00)
5401.010304 A Otras Entidades Públicas (15,000,000.00) 0.00 (15,000,000.00) -
5401.010305 A Fondos Públicos (493,000,000.00) 0.00 (493,000,000.00) -
5401.010306 A Unidades Ejecutoras del Mismo Pliego 0.00 (10,864,739.00) 10,864,739.00 (100.00)
5403 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS DE CAPITAL OTORGADAS (329,987,903.92) (825,697,003.64) 495,709,099.72 (60.04)
5403.010301 A Gobierno Nacional (3,114,176.00) (152,910,232.00) 149,796,056.00 (97.96)
5403.010302 A Gobiernos Regionales 0.00 (250,000.00) 250,000.00 (100.00)
5403.010303 A Gobiernos Locales 0.00 (74,093,836.00) 74,093,836.00 (100.00)
5403.010304 A Otras Entidades Públicas (86,606,435.30) (38,133,909.07) (48,472,526.23) 127.11
5403.010306 A Unidades Ejecutoras del Mismo Pliego (101,873,535.00) (335,703,499.00) 233,829,964.00 (69.65)
5403.020304 A Otras Entidades Públicas (138,393,757.62) (224,605,527.57) 86,211,769.95 (38.38)

Totales (850,263,305.54) (1,005,365,264.54) 155,101,959.00 (15.43)
Este rubro al 30 de setiembre 2022 en comparación al mismo periodo del año anterior presenta una disminución neta de S/ 155´101,959.00, la cual se debe
En la 5401.010301 A Gobierno Nacional, la disminución en S/ 156,375,084.37 se debe a que al III trimestre 2022 otorgaron menores transferencias corrientes a
entidades del Gobierno Nacional, entre las cuales tenemos; Contraloría General de la República S/ 234,112.00, Ejercito Peruano del Ministerio de Defensa S/
58,372.63 y al Instituto Peruano de Energía Nuclear S/ 49,250.00.
En la 5401.010305 A Fondos Públicos, el aumento en S/ 493´000,000.00 se origina por la Transferencia Financiera en el marco de la Ley N°31365 Ley de
Presupuesto del Sector Público para el año fiscal 2022 y Decreto Supremo N°190-2022-EF, a favor del Fondo Estabilización de Precios de los Combustible
Derivados del Petróleo - FEPC destinada a financiar el pago de las obligaciones de los Productores e Importadores bajo el ámbito de dicho mecanismo según
Resolución Ministerial N°323-2022-MINEM/DM.
En la 5403.010301A Gobierno Nacional, la disminución en S/ 149´796,056.00 se debe a que en el presente ejercicio sólo se realizó Transferencia de capital a
favor de IPEN, en marco de la Ley N°31365-2022 y Convenio suscrito. RM N°355-2022-MINEM/DM, publicado el 30-09-2022. UE:0188 - IPEN, para
fortalecimiento y acreditación del laboratorio de radiotrazadores e hidrología isotópica por S/ 3´114,176.00.
En la 5403.010303 A Gobiernos Locales, se observa una diminución en S/ 74´093,836.00 por que en el presente ejercicio no se han realizado transferencias de
capital a Gobiernos Locales.
En la cuenta 5403.010306 A Unidades Ejecutoras del Mismo Pliego, se refleja una disminución en S/ 233´829,964.00 originada por menores transferencia de
saldo de balance
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

51 - TRASPASOS Y REMESAS OTORGADAS
Comprende las devoluciones por menor gasto al Tesoro Público correspondiente a ejercicios anteriores.
Variación
S/ %
5402 TRASPASOS Y REMESAS OTORGADOS CORRIENTES (246,843,452.94) (201,318,715.38) (45,524,737.56) 22.61
5402.02 Devolución por Menor Gasto al Tesoro Público - Ejercicios Anteriores (13,896.42) (17,687.68) 3,791.26 (21.43)
5402.99 Otros (246,829,556.52) (201,301,027.70) (45,528,528.82) 22.62
5404 TRASPASOS Y REMESAS OTORGADOS DE CAPITAL 0.00 (350,502.27) 350,502.27 (100.00)
5404.02 Devolución por Menor Gasto al Tesoro Público - Ejercicios Anteriores 0.00 (350,502.27) 350,502.27 (100.00)
Totales (246,843,452.94) (201,669,217.65) (45,174,235.29) 22.40
Este rubro al 30 de setiembre 2022 en comparación al mismo periodo del año anterior presenta un incremento neto de S/ 45´174,235.29, originada
principalmente por la transferencia del saldo de balance al Tesoro Público por según D.S. N°207-2022-EF en el que establece que los Saldos de Balance de la
fuente de financiamiento Directamente Recaudados al 31 de diciembre 2021, que no hayan sido incorporados en el presupuesto institucional al 31 de marzo del
2022, constituyen recursos del Tesoro Público.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

52 - ESTIMACIONES Y PROVISIONES DEL EJERCICIO

Comprende la provisión de la depreciación de los edificios no residenciales, de las estructuras concesionadas, de los vehículos, maquinaria y equipo, vehículos
en afectación en uso, así como la amortización de activos intangibles y estimaciones de cobranza dudosa de Multas DAC y costas generadas en el
procedimiento de cobranza coactiva.
Variación
S/ %
5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO (43,679,575.25) (44,297,825.90) 618,250.65 (1.40)
5801.0102 Edificios No Residenciales (160,799.77) (160,799.77) 0.00 -
5801.010601 Concesiones (33,039,287.77) (33,588,268.00) 548,980.23 (1.63)
5801.0201 Vehículos (269,903.93) (269,903.93) 0.00 -
5801.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario y Otros (2,689,867.29) (2,434,751.47) (255,115.82) 10.48
5801.020501 Vehículos en Afectación en Uso (49,422.95) (49,422.95) 0.00 -
5801.030102 Activos Intangibles (931,896.26) (996,874.19) 64,977.93 (6.52)
5801.0502 Cuentas Por Cobrar Diversas (6,538,397.28) (6,797,805.59) 259,408.31 (3.82)
5802 PROVISIONES DEL EJERCICIO (2,440,199.59) (1,355,761.67) (1,084,437.92) 79.99

5802.0303 Civiles (18,284.06) (4,466.46) (13,817.60) 309.36
5802.0304 Laborales (2,206,758.87) (1,351,295.21) (855,463.66) 63.31
5802.0310 Procesos Arbitrales Apelados por la Entidad (215,156.66) 0.00 (215,156.66) -

Totales (46,119,774.84) (45,653,587.57) (466,187.27) 1.02
Este rubro al 30 de setiembre 2022 en comparación al mismo periodo del año anterior presenta un incremento neto de S/ 466,187.27; corresponde
En la 5802.0304 Laborales, se refleja un aumento en S/ 855,463.66 que corresponde a la provisión de Demandas Judiciales Laborales en contra de la Entidad
a favor de: ROBLADILLO HUANCA, EDGARDO MANFREDO con expediente N°16216-2019-0-1801-JR-LA-85 por S/ 52,791.94 , CORNEJO FIESTAS, LUIS
EDUARDO con expediente N°21100-2019-0-1801-JR-LA-01 por S/ 1´388,239.18 , ROJAS PATIÑO, EDGAR HELI con expediente N°16303-2019-0-1801-JR-
LA-84 por S/ 120,000.00, LAZO DIAZ MANUEL BRUNO con expediente N°01905-2021-0-1801-JR-LA-25 por S/ 192,300.00; así como a la provisión de la
demanda judicial civil a favor de AFP INTEGRA S.A con expediente N°05066-2021-0-1815-JP-LA-03 por S/ 18,284.06.
En la 5801.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario y Otros, se observa un aumento en S/ 255,115.82 que corresponde a la estimación de la depreciación de las
adquisiciones obtenidas en el ejercicio anterior.
En la 5801.010601 Concesiones, se visualiza una disminución en S/ 548,980.23 originada por la estimación de la depreciación de los bienes concesionados del
Sistema de Transmisión Eléctrica ETECEN-ETESUR correspondiente a los meses de enero de setiembre de 2022.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

53 - GASTOS FINANCIEROS
Comprende los gastos que corresponde a las pérdidas por diferencia de tipo de cambio en la cuenta corriente que se mantiene en el Banco de la Nación en
moneda extranjera.
Variación
S/ %
5901 GASTOS FINANCIEROS (2,080,063.35) (3,682,302.66) 1,602,239.31 (43.51)
5901.0199 OTROS (2,039,114.63) (3,682,302.66) 1,643,188.03 (44.62)
5901.02 OTROS INTERESES (40,948.72) 0.00 (40,948.72) -

Totales (2,080,063.35) (3,682,302.66) 1,602,239.31 (43.51)
Este rubro al 30 de setiembre 2022 en comparación al mismo periodo del año anterior presenta una disminución de S/ 1´602,239.31, la cual se debe
principalmente a la cuenta contable 5901.0199 Otros en S/ 1´643,188.03, originado por la diferencia del tipo de cambio desfavorable de la cuenta corriente
N°28884 en el Banco de la Nación, así como al ajuste de estimación de intereses del Caso Arbitral N°0019-2018-CCL, a favor de ATN. S.A. con Expediente
N°11818-2019-0-1817-JR-CO-15 por diferencia de cambio S/ 680,247.43.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

54 - OTROS GASTOS
Comprende los gatos por Derechos Administrativos (impuesto predial y arbitrios municipales). Así mismo incluye la adquisición de bienes no depreciables, así
como el traslado de los estudios que no se ejecutaron obras.
Variación
S/ %
5504 PAGO DE IMPUESTOS, DERECHOS ADMINISTRATIVOS Y (246,807.67) (268,716.19) 21,908.52 (8.15)
5504.010101 Impuestos 0.00 (113,940.00) 113,940.00 (100.00)
5504.010301 Multas (93,636.80) (4,617.00) (89,019.80) 1,928.09
5504.030201 Derechos Administrativos (153,170.87) (150,159.19) (3,011.68) 2.01
5506 OTROS GASTOS DIVERSOS (10,527,999.54) (7,815,772.46) (2,712,227.08) 34.70
5506.0102 Vehículos, Maquinarias y Otros (421.70) (4,240.97) 3,819.27 (90.06)
5506.0105 OTRO ACTIVOS 0.00 (375.83) 375.83 (100.00)
5506.9701 Laudos Arbitrales Nacionales 0.00 (5,311,371.34) 5,311,371.34 (100.00)
5506.9901 Reconocimiento como gasto - Inversiones Intangibles (225,209.00) (447,119.00) 221,910.00 (49.63)
5506.9902 Reconocimiento como gasto - Estudios y Proyectos (641,068.10) (1,332,557.89) 691,489.79 (51.89)
5506.9903 Bienes no Depreciables y Otros Activos no Financieros (28,063.00) 0.00 (28,063.00) -
5506.9999 Otros (9,633,237.74) (720,107.43) (8,913,130.31) 1,237.75

Totales (10,774,807.21) (8,084,488.65) (2,690,318.56) 33.28
Este rubro al 30 de setiembre 2022 en comparación al mismo periodo del año anterior presenta un incremento neto de S/ 2´690,318.56; corresponde
principalmente a la variación que se genera en la siguientes cuentas contables:
En la 5506.9701 Laudos Arbitrales Nacionales, se observa una disminución en S/ 5´311,371.34 se debe a que en el presente ejercicio no se ha reconocido
gastos en la citada cuenta.
En la 5506.9999 Otros, el aumento por S/ 8´913,130.31 se debe la regularización de las transferencias de los gastos operativos realizado por el Programa de las
Naciones Unidas para el Desarrollo-PNUD, por las adquisiciones y distribución de KIT EuroSolar a los Centros Educativos de Tacna, Puno, Junín, Lambayeque,
Piura, Amazonas, Ayacucho, Cajamarca, Huancavelica e Ica y transferencia de materiales a Electo oriente de la Obra Reforzamiento LT 60KV GERARDO -
MOYOBAMBA - RIOJA, y Remodelación de LP SALIDA R2.
En la 5506.9902 Reconocimiento como gasto - Estudios y Proyectos, la disminución por S/ 691,489.79 se debe al registro de gastos administrativos y de
servicios de apoyo cargado a estudios debiendo ser gasto de gestión.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°

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MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS Fecha : 03/11/2022

Dirección General de Contabilidad Pública ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Hora : 18:08:42

2022 2021 2022 2021

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO 440,369,555.49 442,209,365.56

TOTAL PATRIMONIO 7,724,652,697.16 7,901,682,222.94

TOTAL ACTIVO 8,165,022,252.65 8,343,891,588.50 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 8,165,022,252.65 8,343,891,588.50

25,731,300,370.65 24,029,518,403.87 Cuentas de Orden Nota 37 25,731,300,370.65 24,029,518,403.87

|DAT-08564814-03-2-E| |DAT-09343133-02-3-T| |DAT-10281240-01-11-T|

SECTOR : 16 ENERGIA Y MINAS

Especifico del 01 de Especifico del 01 de Acumulado del 01 de Acumulado del 01 de

TOTAL INGRESOS 692,680,783.29 281,742,579.48 1,067,316,702.99 907,904,334.53

TOTAL COSTOS Y GASTOS (1,002,133,394.07) (461,035,532.02) (1,247,479,992.75) (1,351,720,108.80)

RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT (DEFICIT) (309,452,610.78) (179,292,952.54) (180,163,289.76) (443,815,774.27)

Las Notas forman parte integrante de los Estados Financieros

|DAT-08564814-03-2-E| |DAT-09343133-02-3-T| |DAT-10281240-01-11-T|

SECTOR : 16 ENERGIA Y MINAS

SALDOS AL 30 DE SETIEMBRE DE 2021 9,100,505,371.24 517,517,200.00 388,139,237.99 0.00 (1,595,733,021.19) 8,410,428,788.04

SALDOS AL 30 DE SETIEMBRE DE 2022 9,100,505,371.24 517,517,200.00 388,139,237.99 0.00 (2,281,509,112.07) 7,724,652,697.16

CONTADOR GENERAL DIRECTOR GENERAL

- Las Notas deben ser explicativas.

|DAT-08564814-03-2-E| |DAT-09343133-02-3-T| |DAT-10281240-01-11-T|

SECTOR : 16 ENERGIA Y MINAS

CONCEPTOS Del 01 de enero al 30 Del 01 de enero al 30

Cobranza de Impuestos, Contribuciones y Derechos Administrativos (Nota) 252,853,352.17 264,449,085.46

Cobranza de Aportes por regulaciòn 18,718,304.08 16,584,328.54

Cobranza de Venta de Bienes y Servicios y Renta de la Propiedad 89,108,683.11 40,144,966.37

Donaciones y Transferencias Recibidas (Nota) 101,951,523.31 346,568,238.00

Traspasos y Remesas Recibidas del Tesoro Público (Nota) 522,422,939.90 14,807,919.77

Otros (Nota) 44,313,780.11 91,121,753.88

Pago a Proveedores de Bienes y Servicios (Nota) (72,476,452.73) (75,493,786.15)

Pago de Remuneraciones y Obligaciones Sociales (12,566,762.45) (12,239,773.81)

Pago de Otras Retribuciones y Complementarias (486,235.05) (486,210.43)

Pago de Pensiones y Otros Beneficios (3,792,578.92) (3,946,136.19)

Pago por Prestaciones y Asistencia Social (552,389.01) (1,374,584.05)

Transferencias, Subsidios y Subvenciones Sociales Otorgadas 0.00 0.00

Donaciones y Transferencias Otorgadas (Nota) (694,433,678.92) (767,755,736.97)

Traspasos y Remesas Otorgadas al Tesoro Público (Nota) (246,843,452.94) (201,318,715.38)

Otros (Nota) (154,528,009.75) (157,625,433.34)

Cobranza por Venta de Vehículos, Maquinarias y Otros 0.00 0.00

Cobranza por Venta de Edificios y Activos No Producidos (Nota) 0.00 0.00

Otros (Nota) 0.00 0.00

Pago por Compra de Vehículos, Maquinarias y Otros (130,151.93) (4,371,180.22)

Pago por Compra de Edificios y Activos No Producidos (Nota) 0.00 0.00

Pago por Construcciones en Curso (Nota) (99,635,003.33) (49,578,320.91)

Otros (Nota) 0.00 0.00

Colocaciones de Valores y Otros Documentos (Nota) 0.00 0.00

Endeudamiento Interno y/o Externo (Nota) 0.00 0.00

Otros (Nota) 0.00 0.00

Amortización, Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda (Nota) 0.00 0.00

Otros (Nota) 0.00 (350,502.27)

Traslado de Saldos por Fusión, Extinción, Adscripción 0.00 0.00

E.- DIFERENCIA DE CAMBIO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO (581,136.89) 479,672.11

G.- SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINALIZAR EL EJERCICIO 913,508,820.44 988,854,576.37

CONTADOR GENERAL DIRECTOR GENERAL

|DAT-08564814-03-2-E| |DAT-09343133-02-3-T| |DAT-10281240-01-11-T|

Unidad Ejecutora N°001 (0185): Ministerio de Energía y Minas - Central.

a. Declaración de cumplimiento y bases de preparación y presentación

b. Uso de juicios y estimaciones

c. Cuentas por cobrar y provisión por deterioro

e. Propiedad, planta y equipo

pública, este es reconocido por el valor en libros de la entidad que transfiere.

ii. Costos posteriores