FARMACIA "EL REMEDIO"

BALANCES GENERALES AL 31 DE DICIEMBRE DE LOS AÑOS 2016 Y 2017

(MILES DE PESOS)

INICIAL FINAL PASO 1 PASO 2

2016 2017 DIFERENCIA (O) ó (A)
ACTIVO CIRCULANTE
EFECTIVO Y BANCOS 400.00 500.00
INVENTARIO 400.00 800.00
CLIENTES 600.00 500.00
DOCUMENTOS X COBRAR 900.00 600.00
TOTAL DE ACTIVO CIRCULANTE 2,300.00 2,400.00

ACTIVO FIJO
MOBILIARIO Y EQUIPO 1,100.00 1,300.00
DEPRECIACION ACUMULADA 0.00 0.00
ACTIVO FIJO NETO 1,100.00 1,300.00
OTROS ACTIVOS 0.00 0.00
TOTAL DE ACTIVO 3,400.00 3,700.00

PASIVO A CORTO PLAZO

PROVEEDORES 600.00 700.00
DOCUMENTOS X PAGAR 800.00 500.00
ACREEDORES DIVERSOS 300.00 300.00
GASTOS ACUMULADOS X PAGAR 100.00 500.00
TOTAL DE PASIVO A CORTO PLAZO 1,800.00 2,000.00
PASIVO A LARGO PLAZO
DOCUMENTOS X PAGAR A L. P. 500.00 700.00
HIPOTECAS POR PAGAR 0.00 0.00
TOTAL DE PASIVO A LARGO PLAZO 500.00 700.00

CAPITAL CONTABLE
ACCIONISTAS COMUNES 0.00 0.00
ACCIONISTAS PREFERENTES 50.00 50.00
CAPITAL SOCIAL 650.00 450.00
UTILIDADES RETENIDAS 400.00 500.00
TOTAL CAPITAL 1,100.00 1,000.00
TOTAL PASIVO MAS CAPITAL 3,400.00 3,700.00

REGLA DEL PASO 1 Y 2

APLICACIÓN: Aumentos
ORIGEN: Disminución de activo o de activo y
aumento de pasivo y capital. disminunciones de pasivo
y capital.
Disminución Activo Aumento
Aumento Pasivo y capital Disminución
 FARMACIA " EL REMEDIO"
BALANCES GENERALES AL 31 DE DICIEMBRE DE LOS AÑOS 2016 Y 2017
(MILES DE PESOS)

INICIAL FINAL
2016 2017 DIFERENCIA (O) ó (A)
ACTIVO FIJO
PLANTA Y EQUIPO 0.00 0.00
DEPRECIACION ACUMULADA 0.00 0.00
ACTIVO FIJO NETO 0.00 0.00

REGLA:
SI EL RESULTADO ES POSITIVO = ORIGEN (O)
SI EL RESULTADO ES NEGATIVO = APLICACIÓN (A)
 FLORERIA " EL REMEDIO"
ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
(MILES DE PESOS)

VENTAS 1,100.00
(-) COSTO DE VENTAS 600.00
UTILIDAD NETA 500.00
(-) GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE ADMINISTRACION 200.00
DEPRECIACION 200.00 400.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 100.00
(-) IMPUESTOS 50.00
UTILIDAD NETA 50.00

PASO 4 (O) ó (A)

PAGO DE DIVIDENDOS
IGUAL A :
UTILIDADES RETENIDAS DEL AÑO ACTUAL
MENOS:
UTILIDADES RETENIDAS DEL AÑO ANTERIOR

MENOS:
UTILIDAD NETA

SIGNIFICA QUE PAGARON DIVIDENDOS POR $

REGLA:
SI EL RESULTADO ES POSITIVO = ORIGEN (O)
SI EL RESULTADO ES NEGATIVO = APLICACIÓN (A)

ACCIONES PASO 5
TOTAL DE CAPITAL DEL AÑO 2017
MAS
TOTAL DE CAPITAL DEL AÑO 2016 $

MENOS:
UTILIDADES RETENIDAS DEL AÑO 2017
MENOS
UTILIDADES RETENIDAS DEL AÑO 2016 $
ACCIONES $
REGLA:
SI EL RESULTADO ES POSITIVO = ORIGEN (O)
SI EL RESULTADO ES NEGATIVO = APLICACIÓN (A)

REGLA PARA EL PASO 3, 4 Y 5: ORIGEN APLICACIÓN

ACTIVO FIJO NEGATIVO POSITIVO
PAGO DE DIVIDENDOS POSITIVO NEGATIVO
ACCIONES POSITIVO NEGATIVO
 FLORERIA " EL REMEDIO"
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA DEL EJERCICIO 2016 Y 2017
(MILES DE PESOS)
ORIGENES APLICACIONES

UTILIDAD NETA $ DIVIDENDOS $

DEPRECIACION INVENTARIO
EFECTIVO Y BANCOS PROVEEDORES
DOCUMENTOS POR COBRAR DOCUMENTOS POR PAGAR
ACREEDORES DIVERSOS GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR
ARRENDAMIENTO FINANCIERO
HIPOTECAS POR PAGAR
ACCIONES COMUNES
TOTAL DE ORIGENES $ TOTAL DE APLICACIONES