COMPAÑÍA AZUCARERA DEL SUR, S.A.

Auditoría: Liquidación de proveedores de caña

Prueba: Revisión de contratos
Del 14 de noviembre de 2018 al 31 de marzo de 2019

Objetivo:
Efectuar recálculo de intereses por cobrar a proveedores de caña por los saldos de cuentas por cobrar largo
plazo.

Procedimientos:

En conjunto con el jefe de auditoría se seleccionó muestra de productores de caña sujetos a evaluación.
Solicitamos al jefe de atención a productores los contratos correspondientes a los colonos de la selección.
Obtuvimos cálculo de intereses por parte del área de finanzas y efectuamos recálculo para determinar
posibles variaciones.

Recálulo intereses Auditoría Interna

Data
Nom - Proyecto Interes Anual Suma de Tasas nominales
AIDOSA J0310000122954 12% 99.80
ALBA NORA ARGUELLO MARTINEZ 12% 1.13
ALBERTO DUQUE ESTRADA GOMEZ 12% 202.80
ALFREDO JOSE SIEZAR MORALES Y/O C 12% 3.08
BAYRON DE JESUS LEON ZAVALA 12% 64.98
CADENICSA-RODEO GRANDE 12% 35.64
EDGARD HOLMANN CORDON 12% 40.03
EDUARDO CASTILLO MARTINEZ 8% 24.07
FABIO ALONSO PEREZ SALAMANCA 12% 142.79
FERNANDO JOSE PEREZ ALEMAN Y/O EMP 12% 53.46
JOSE DAVID MORICE RODRIGUEZ 12% 83.00
LEILA FRANCISCA ROMAN ROCHA 12% 4.48
PANSACO 12% 1,138.00
PROCARS.A. PRODUCTORES DE CAÑA DE 12% 419.71
Total Result 2,312.97
 Elaborado por: KS
4/29/2019

o intereses Auditoría Interna Cálculo Intereses _

Finanzas
Suma de Tasas efectivas 188.66
94.26 1.13
1.07 210.05
191.56 3.08
2.91 64.96
61.37 35.63
33.66 40.04
37.81 24.07
23.16 142.79
134.87 54.60
50.50 82.98
78.39 4.48
4.23 1,245.81
1,074.90 419.72
396.44 2,518
2,185.15
 Cuenta Proyecto Nom - Proyecto Documento Fecha

13-11-30-0003-1-1-1-001-002 AIDOSA J0310000122954 N19-00000193 3/31/2019

13-11-30-0003-1-1-1-001-002 AIDOSA J0310000122954 NS1-LEV19-3915 3/20/2019
13-11-30-0003-1-1-1-001-002 AIDOSA J0310000122954 NS1-APS19-3912 3/20/2019
13-11-30-0003-1-1-1-001-002 AIDOSA J0310000122954 NS1-LEV19-3837 3/11/2019
13-11-30-0003-1-1-1-001-002 AIDOSA J0310000122954 N19-00000178 2/28/2019
13-11-30-0003-1-1-1-001-002 AIDOSA J0310000122954 NS1-LEV19-3514 2/12/2019
13-11-30-0003-1-1-1-001-002 AIDOSA J0310000122954 N19-00000155 1/31/2019
13-11-30-0003-1-1-1-001-002 AIDOSA J0310000122954 NS1-LEV19-3092 1/4/2019
 Fecha de corte 3/31/2019
Tasa diaria = Interes anual
360
Recálculo de intereses

Vence TOTAL n Días Interes Anual Tasas nominales

5/31/2020 11,591 - 12% -

3/30/2019 670 11 12% 2.46
3/28/2019 7,985 11 12% 29.28
3/17/2019 1,803 20 12% 12.02
5/31/2020 2,126 31 12% 21.97
2/27/2019 1,009 31 12% 10.42
5/31/2020 1,142 31 12% 11.81
1/19/2019 1,146 31 12% 11.84
 <
>

= (1 + interes anual)^n/t -1

Recálculo de intereses Finanzas

Tasas efectivas Diferencia Monto base Interes

- - - 0
2.32 0.14 670 2.46
27.66 1.62 7,985 29.28
11.35 0.67 1,803 12.02
20.75 1.22 2,126 21.97
9.85 0.58 1,009 10.42
11.15 0.65 1,142 11.81
11.18 0.66 1,146 11.84
Cuenta Proyecto Nom - Proyecto Documento Fecha Vence Inicial
13-11-30-0003-1-1-1-001- AIDOSA J031000012 N19-00000193 31-03-2019 31-05-2020 11591.12
13-11-30-0003-1-1-1-001- AIDOSA J031000012 NS1-LEV19-391520-03-2019 30-03-2019 670.33
13-11-30-0003-1-1-1-001- AIDOSA J031000012 NS1-APS19-391220-03-2019 28-03-2019 7985.25
13-11-30-0003-1-1-1-001- AIDOSA J031000012 NS1-LEV19-383711-03-2019 17-03-2019 1803.18
13-11-30-0003-1-1-1-001- AIDOSA J031000012 N19-00000178 28-02-2019 31-05-2020 2126.15
13-11-30-0003-1-1-1-001- AIDOSA J031000012 NS1-LEV19-351412-02-2019 27-02-2019 1008.83
13-11-30-0003-1-1-1-001- AIDOSA J031000012 N19-00000155 31-01-2019 31-05-2020 1142.44
13-11-30-0003-1-1-1-001- AIDOSA J031000012 NS1-LEV19-309204-01-2019 19-01-2019 1145.77
Abonos/Desc. No vencido 0-30 30-60 60-90 90-120 120-MAS
0 11591.12
0 670.33
0 7985.25
0 1803.18
0 2126.15
0 1008.83
0 1142.44
0 1145.77
TOTAL
11,591
670
7,985
1,803
2,126
1,009
1,142
1,146
Cuenta Proyecto Suma de TOTAL
13-11-30-0000 673,719 13-11-30-0000 845914.8 #N/A
3-1-1-1-001-002 27,473 2-4-1-1-002-006 -2230867 #N/A
3-1-1-1-001-003 109 3-1-1-1-001-002 27473.07 AIDOSA J0310000122954
3-1-1-1-001-005 298 3-1-1-1-001-003 109.48 ALBA NORA ARGUELLO M
3-1-1-1-001-023 3,874 3-1-1-1-001-004 1832.26 #N/A
3-1-1-1-001-025 3,494 3-1-1-1-001-005 298.21 ALFREDO JOSE SIEZAR MO
3-1-1-1-001-031 14,290 3-1-1-1-001-007 5019.04 #N/A
3-1-1-1-001-036 5,371 3-1-1-1-001-008 3506.14 #N/A
3-1-1-1-001-056 901 3-1-1-1-001-017 122.03 #N/A
3-1-1-1-001-080 42,381 3-1-1-1-001-019 335 #N/A
3-1-1-1-001-097 4,078 3-1-1-1-001-022 197.3 #N/A
3-1-1-1-001-103 6,458 3-1-1-1-001-023 3874.17 EDGARD HOLMANN COR
3-1-1-1-001-105 535,218 3-1-1-1-001-024 629.41 #N/A
3-1-1-1-001-114 8,032 3-1-1-1-001-025 3494.33 EDUARDO CASTILLO MAR
3-1-1-1-001-115 21,740 3-1-1-1-001-026 311.48 #N/A
Total Result 673,719 3-1-1-1-001-029 962.86 #N/A
3-1-1-1-001-031 14289.82 FABIO ALONSO PEREZ SA
3-1-1-1-001-032 4176.21 #N/A
3-1-1-1-001-036 5371.31 FERNANDO JOSE PEREZ A
3-1-1-1-001-037 2242.41 #N/A
3-1-1-1-001-039 25.18 #N/A
3-1-1-1-001-040 2782 #N/A
3-1-1-1-001-042 98.97 #N/A
3-1-1-1-001-043 82486.13 #N/A
3-1-1-1-001-044 248.18 #N/A
3-1-1-1-001-048 404.9 #N/A
3-1-1-1-001-049 652.44 #N/A
3-1-1-1-001-056 900.93 LEILA FRANCISCA ROMAN
3-1-1-1-001-057 63.84 #N/A
3-1-1-1-001-061 417.88 #N/A
3-1-1-1-001-065 1550.71 #N/A
3-1-1-1-001-069 1645.17 #N/A
3-1-1-1-001-070 22.79 #N/A
3-1-1-1-001-071 9614.56 #N/A
3-1-1-1-001-072 289.34 #N/A
3-1-1-1-001-080 42380.92 PROCARS.A. PRODUCTOR
3-1-1-1-001-081 581.8 #N/A
3-1-1-1-001-088 86.89 #N/A
3-1-1-1-001-092 1247.84 #N/A
3-1-1-1-001-094 500.31 #N/A
3-1-1-1-001-095 51.94 #N/A
3-1-1-1-001-097 4078.46 CADENICSA-RODEO GRAN
3-1-1-1-001-098 4366.57 #N/A
3-1-1-1-001-099 20744.25 #N/A
3-1-1-1-001-101 497.63 #N/A
3-1-1-1-001-103 6457.83 BAYRON DE JESUS LEON
3-1-1-1-001-105 535218.36 PANSACO
3-1-1-1-001-106 4051.64 #N/A
3-1-1-1-001-107 1705.61 #N/A
3-1-1-1-001-108 1278.4 #N/A
3-1-1-1-001-109 1725.62 #N/A
3-1-1-1-001-110 3505.22 #N/A
3-1-1-1-001-112 4568.24 #N/A
3-1-1-1-001-113 7482.43 #N/A
3-1-1-1-001-114 8031.85 JOSE DAVID MORICE ROD
3-1-1-1-001-115 21740.24 ALBERTO DUQUE ESTRAD
3-1-1-1-001-117 164.92 #N/A
3-1-1-1-001-200 2230867.28 #N/A
Total general 845914.8 #N/A
IDOSA J0310000122954
LBA NORA ARGUELLO MARTINEZ

LFREDO JOSE SIEZAR MORALES Y/O CARLOS

DGARD HOLMANN CORDON

DUARDO CASTILLO MARTINEZ

ABIO ALONSO PEREZ SALAMANCA

ERNANDO JOSE PEREZ ALEMAN Y/O EMPERATRI

EILA FRANCISCA ROMAN ROCHA

ROCARS.A. PRODUCTORES DE CAÑA DE RIEGO

ADENICSA-RODEO GRANDE
AYRON DE JESUS LEON ZAVALA

OSE DAVID MORICE RODRIGUEZ / SAN LUIS

LBERTO DUQUE ESTRADA GOMEZ / AMAYO
CÁLCULO DE INTERESES DEVENGADOS AL MES DE MARZO 2019

Cód. Proyecto Nombre Proyecto % Suma de Monto Doc

3-1-1-1-001-002 AIDOSA J0310000122954 12% 27,473.07
3-1-1-1-001-003 ALBA NORA ARGUELLO MARTINEZ 12% 109.48
3-1-1-1-001-004 ALBERTO DE JESUS ARGUELLO MARTINEZ 12% 1,832.26
3-1-1-1-001-005 ALFREDO JOSE SIEZAR MORALES Y/O C 12% 298.21
3-1-1-1-001-016 CLAUDIO ALBERTO REYES RUIZ 12% 1,247.75
3-1-1-1-001-017 JOSE DANILO MASIS GALARZA 12% 122.03
3-1-1-1-001-019 DENIS ANTONIO BALDELOMAR 0.12 335.00
3-1-1-1-001-022 EDDY OBREGON PEREZ 12% 197.30
3-1-1-1-001-024 EDUARDO BETANCO PEREZ 12% 629.41
3-1-1-1-001-025 EDUARDO CASTILLO MARTINEZ 8% 3,494.33
3-1-1-1-001-026 EDUARDO JOSE LEIVA GUEVARA 12% 311.48
3-1-1-1-001-029 EMPERATRIZ ARGENTINA ALEMAN MURILLO 12% 962.86
3-1-1-1-001-031 FABIO ALONSO PEREZ SALAMANCA 12% 14,289.82
3-1-1-1-001-032 FEDERICO VICENTE SELVA HOLLMAN 12% 4,176.21
3-1-1-1-001-036 FERNANDO JOSE PEREZ ALEMAN Y/O EMP 12% 5,371.31
3-1-1-1-001-037 FRANCISCO ESPINOZA BALTODANO 12% 2,242.41
3-1-1-1-001-039 FRANKLIN MALIAÑO URTECHO 12% 25.18
3-1-1-1-001-040 FREDDY SOBALVARRO OROZCO 12% 2,782.00
3-1-1-1-001-042 GUILLERMO IBARRA PANIAGUA 12% 98.97
3-1-1-1-001-043 INDUSTRIAL COMERCIAL SAN MARTIN S.A 12% 82,486.13
3-1-1-1-001-044 JOHANA AZUCENA HURTADO CANDA 12% 248.18
3-1-1-1-001-048 JOSE LUIS PADILLA RODRIGUEZ 12% 404.90
3-1-1-1-001-049 JUAN CARLOS AVILES CASTILLO 12% 652.44
3-1-1-1-001-056 LEILA FRANCISCA ROMAN ROCHA 12% 900.93
3-1-1-1-001-057 LUCY MARIBEL ESPINOZA ESQUIVEL 12% 63.84
3-1-1-1-001-061 MARIA ASUNCION GONGORA CRUZ 12% 417.88
3-1-1-1-001-065 MARIO XAVIER ZAVALA LUGO 12% 1,550.71
3-1-1-1-001-069 MIGUEL ANGEL MORA BARRIOS 12% 1,645.17
3-1-1-1-001-070 MISAEL VILLARREAL NAVARRETE 12% 22.79
3-1-1-1-001-071 CARLOS NAPOLEON ZEPEDA GRANJA 12% 9,614.56
3-1-1-1-001-072 NYDIA CASIMIRA BETANCO PEREZ 12% 289.34
3-1-1-1-001-080 PROCARS.A. PRODUCTORES DE CAÑA DE 12% 42,380.92
3-1-1-1-001-081 RAFAEL ALBERTO URTECHO GONZALEZ 12% 581.80
3-1-1-1-001-088 SALVADOR MARENCO CASTILLO 12% 86.89
3-1-1-1-001-092 SOCORRO CORDON VDA. DE REYNA 12% 1,247.84
3-1-1-1-001-094 VENANCIA DEL CARMEN IBARRA SILVA 12% 500.31
3-1-1-1-001-095 JOSE VICENTE GRILLO ESPINOZA Y/O ALBA MA 12% 51.94
3-1-1-1-001-097 CADENICSA-RODEO GRANDE 12% 4,078.46
3-1-1-1-001-098 CADENICSA -LAS LAJAS 12% 4,366.57
3-1-1-1-001-099 CADENICSA-LLANO EL DORADO 12% 20,744.25
3-1-1-1-001-101 VERONICA DE LOS ANGELES MENDEZ ALVARADO 12% 497.63
3-1-1-1-001-103 BAYRON DE JESUS LEON ZAVALA 12% 6,457.83
3-1-1-1-001-105 PANSACO 12% 176,364.81
3-1-1-1-001-106 NORMA LUCIA CASTRO JIMENEZ 12% 4,051.64
3-1-1-1-001-107 CRISTIAN VALERIA CASTRO JIMENEZ 12% 1,705.61
3-1-1-1-001-108 JORGE LUIS CASTRO BALTODANO 12% 1,278.40
3-1-1-1-001-109 JACKEL JOSE JIMENEZ CHAMORRO 12% 1,725.62
3-1-1-1-001-110 MERCEDES DE TRINIDAD PORTOCARRERO MENDIE 12% 3,505.22
3-1-1-1-001-113 HEBERT DEL CARMEN HERRERA SOLIS 12% 7,482.43
3-1-1-1-001-023 EDGARD HOLMANN CORDON 12% 3,874.17
3-1-1-1-001-112 ROSA CORDON MORICE 12% 4,568.24
3-1-1-1-001-114 JOSE DAVID MORICE RODRIGUEZ 12% 8,031.85
3-1-1-1-001-115 ALBERTO DUQUE ESTRADA GOMEZ 12% 21,740.24
3-1-1-1-001-117 OSCAR DANILO GUIDO NARVAEZ 12% 164.92
Total general 479,783.54
Suma de Interés
188.66
1.13
18.93
3.08
10.87
1.26
3.46
2.04
6.50
24.07
3.21
9.95
142.79
43.16
54.60
23.16
0.26
27.20
1.02
674.38
2.56
4.18
6.76
4.48
0.66
4.17
14.27
17.00
0.24
89.98
2.99
419.72
6.01
0.90
12.89
5.17
0.54
35.63
29.43
214.36
5.14
64.96
1,245.81
41.86
17.62
13.22
17.84
36.22
77.32
40.04
47.20
82.98
210.05
0.49
4,012.42
Compañía Azucarera 31-03-2019
del Sur

Contabilidad - Balance de comprobación ( Dólares )

No. Autorización: ASCC 01/0086/09/2016-0

Del día 31-03-2019

Código Descripción Anterior Débitos

13-10-20-0000 Proveedores de Caña CP 4,131,587.99 33,281.41
13-11-30-0000 Productores de caña LP 809,678.54 37,484.01
22-05-05-1001 Proveedores de caña -3,855,132.35 0.02
Créditos Neto Actual Saldo en C$ T/C
36,247.13 -2,965.72 4,128,622.27 Saldo cotejado 135,095,952 32.7218
1,247.75 36,236.26 845,914.80 Saldo cotejado 27,679,855 32.7218
1,068,989.71 -1,068,989.69 -4,924,122.04 Saldo cotejado- 161,126,137 32.7218
 Compañía Azucarera del Sur S.A.

enlace Contabilidad - Reporte de Antigüedad d

Al: 31-03-2019

Cuenta Proyecto Nom - Proyecto Documento

13-11-30-0000 3-1-1-1-001-002 AIDOSA J0310000122954 N19-00000193
 30-04-2019

- Reporte de Antigüedad de Vencimientos ( Moneda del Doc. )

Descripción
Fecha Vence Inicial Abonos/DescNo vencido 0-30 30-60
31-03-2019 31-05-2020 11,591.12 0 11,591.12
60-90 90-120 120-MAS TOTAL
11,591
Compañía Azucarera
30-04-2019
del

enlace Contabilidad - Reporte de Antigüedad de Vencimientos ( Moneda del Doc. ) Dolares

Al: 31-03-2019
22-05-05-1001 Proveedores de caña
Proyecto Nom - proyecto Documento
3-1-1-1-001-096 Ramón Evenor Mayorga Reyes NCC-00001199
3-1-1-1-001-096 Ramón Evenor Mayorga Reyes NCC-00001263
3-1-1-1-001-096 Ramón Evenor Mayorga Reyes NCC-00001368
Fecha Vence Inicial Abonos/DescNo vencido 0-30 30-60
31-12-2018 31-05-2019 - 195,397 0 -195,397.18
31-12-2018 31-05-2019 - 3,896 0 -3,895.89
28-02-2019 31-05-2019 - 290,799 0 -290,798.94
60-90 90-120 120-MAS Total
- 195,397
- 3,896
- 290,799
Hacienda Proyecto Productor
292 3-1-1-1-001-023 EDGARD HOLMANN CORDON
913 3-1-1-1-001-114 JOSE DAVID MORICE RODRIGUEZ / SAN LUIS
908 3-1-1-1-001-002 AIDOSA J0310000122954
904 3-1-1-1-001-003 ALBA NORA ARGUELLO MARTINEZ
561 3-1-1-1-001-005 ALFREDO JOSE SIEZAR MORALES Y/O CARLOS
3-1-1-1-001-025 EDUARDO CASTILLO MARTINEZ
907 3-1-1-1-001-031 FABIO ALONSO PEREZ SALAMANCA
56 3-1-1-1-001-036 FERNANDO JOSE PEREZ ALEMAN Y/O EMPERATRI
184 3-1-1-1-001-056 LEILA FRANCISCA ROMAN ROCHA
993 3-1-1-1-001-105 PANSACO
156 3-1-1-1-001-080 PROCARS.A. PRODUCTORES DE CAÑA DE RIEGO
3-1-1-1-001-097 CADENICSA-RODEO GRANDE
521 3-1-1-1-001-103 BAYRON DE JESUS LEON ZAVALA
7 3-1-1-1-001-115 ALBERTO DUQUE ESTRADA GOMEZ / AMAYO
759 3-1-1-1-001-096 RAMÓN EVENOR MAYORGA REYES