UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA

CENTRO UNIVERSITARIO DE ZACAPA

USAC-CUNZAC

Licenciatura en Ciencias Jurídicas y Sociales,

Abogado y Notario
Licda. Miriam Quinto
DERECHO MERCANTIL II

“LEYES CONEXAS DEL CODIGO DE COMERCIO DE GUATEMALA.”

DAIRY VIANEY LEONOR MORALES 201940687

BIANCA ROCIO VALDEZ AGUILAR 201614035

MONICA FERNANDA VARGAS Y VARGAS 201945041

HECTOR RICARDO FLORES SOLÍS 201847073

JOSUE DANIEL DUARTE FAJARDO 201944704

OMAR RENÉ ACEVEDO CHAMO 200440092

Zacapa, febrero 2023

 INTRODUCCION

La Ley de Bancos y Grupos Financieros, Decreto No. 19-2002 del Congreso de la República,

denomina "banco" a los constituidos en el país y a las sucursales de bancos extranjeros, a quienes

autoriza a realizar intermediación financiera bancaria, así como otras operaciones y servicios que

detalla en la misma Ley. La realización por parte de los bancos de las operaciones y la prestación de

servicios, que legalmente tienen autorizados, lleva implícita la exposición a una serie de riesgos tales

como los siguientes: de grupo financiero, financiero, de negocio, operacional, de país y transferencia,

etc.; y a su vez, cada uno de estos riesgos puede originar otros más. Derivado de la exposición a los

riesgos del negocio bancario, y si además, no existe una supervisión adecuada, puede suceder que

en un momento determinado, un banco presente problemas de iliquidez y lo insolvencia, los cuales si

no se controlan oportunamente, y se adoptan las medidas correctivas necesarias, los depositantes

pueden encontrarse en problemas restituyan su dinero. En ese sentido, y principalmente para

proteger a los depositantes, inversionistas y acreedores de las entidades bancarias, la Ley de Bancos

y Grupos Financieros, para el caso de bancos con problemas, contempla el procedimiento y plazos

para efectos de la regularización por déficit patrimonial de la entidad bancaria; las causales de

suspensión de operaciones del banco se trate.

 LEYES CONEXAS DEL CODIGO DE COMERCIO DE GUATEMALA

No. Nombre de la Ley No. Decreto Vigencia

1 CONSTITUCION POLITICA DE LA 14 DE ENERO DEL

REPUBLICA DE GUATEMALA AÑO 1986

2 CODIGO DE COMERCIO DE GUATEMALA DECRETO 2-70 DEL 09 DE ABRIL DEL

CONGRESO DE LA AÑO 1970
REPUBLICA DE
GUATEMALA
3 LEY DE PROPIEDAD INDUSTRIAL DECRETO 57-2000 1 DE NOVIEMBRE
DEL CONGRESO DE DEL AÑO 2000
LA REPUBLICA DE
GUATEMALA
4 LEY DE DERECHOS DE AUTOR Y DECRETO 33-98 22 DE JUNIO DEL
DERECHOS CONEXOS DEL CONGRESO DE AÑO 1998
LA REPUBLICA DE
GUATEMALA
5 LEY DE ALMACENES GENERALES DE DECRETO 1746 DEL
DEPOSITO CONGRESO DE LA
REPUBLICA DE
GUATEMALA
6 LEY DE BANCOS Y GRUPOS DECRETO 19-2002 01 DE JUNIO DEL
FINANCIEROS DEL CONGRESO DE AÑO DOS MIL
LA REPUBLICA DE
GUATEMALA
7 LEY DE LA ACTIVIDAD ASEGURADORA DECRETO 25-2010 01 DE ENERO DEL
DEL CONGRESO DE AÑO 2011
LA REPUBLICA DE
GUATEMALA
8 LEY DEL MERCADO DE VALORES Y DECRETO 34-96 23 DE DICIEMBRE
MERCANCÍAS DEL CONGRESO DE DEL AÑO 1996
LA GUATEMALA
9 LEY DE LOS CONTRATOS DE DECRETO 1-2018 22 DE AGOSTO
FACTORAJE Y DESCUENTO DEL CONGRESO DE DEL AÑO 2018
LA REPUBLICA DE
GUATEMALA
10 LEY ORGANICA DEL BANCO DE DECRETO 16-2002 01 DE JUNIO DEL
GUATEMALA DEL CONGRESO DE AÑO 2002
LA REPUBLICA DE
GUATEMALA
11 LEY DE SOCIEDADES FINANCIERAS DECRETO 208 DEL 15 DE MAYO DEL
PRIVADAS CONGRESO DE LA AÑO 1964
REPUBLICA DE
GUATEMALA
12 LEY DE SUPERVISIÓN FINANCIERA DECRETO 18-2002 01 DE JUNIO DEL
DEL CONGRESO DE AÑO 2002
 LA REPUBLICA DE
GUATEMALA
13 LEY DE LIBRE NEGOCIACION DE DIVISAS DECRETO 94-2000 01 DE MAYO DEL
DEL CONGRESO DE AÑO 2001
LA REPUBLICA DE
GUATEMALA
14 LEY MONETARIA DECRETO 17-2002 01 DE JUNIO DEL
DEL CONGRESO DE AÑO 2002
LA REPUBLICA DE
GUATEMALA
15 LEY DE PROTECCION AL CONSUMIDOR DECRETO 6-2003 26 DE MARZO DEL
DEL CONGRESO DE AÑO 2003
LA REPUBLICA DE
GUATEMALA
16 REGLAMENTO DEL REGISTRO ACUERDO
MERCANTIL GUBERNATIVO No.
30-71
17 ARANCEL DEL REGISTRO MERCANTIL ACUERDO
GUBERNATIVO No.
207-93
18 LEY DE FORTALECIMIENTO AL DECRETO 20-2018 27 DE ENERO DEL
EMPRENDIMIENTO DEL CONGRESO DE AÑO 2019
LA REPUBLICA DE
GUATEMALA
19 LEY QUE REGULA LOS SERVICIOS DE DECRETO 52-2010
SEGURIDAD PRIVADA DEL CONGRESO DE
LA REPUBLICA DE
GUATEMALA
20 LEY DE LEASING DECRETO 2-21 DEL 02 DE MARZO DEL
CONGRESO DE LA AÑO 2021
REPUBLICA DE
GUATEMALA
 LEY DE BANCOS Y GRUPOS FINANCIEROS

El Congreso de la República de Guatemala, emitió el Decreto número 19-2002 Ley de Bancos y

Grupos Financieros, el cual cobró vigencia a partir del 1 de junio del año 2002. El objeto de la ley
mencionada, está contenida en el Artículo 1 que considera que únicamente las entidades
debidamente autorizadas podrán efectuar legalmente dentro del territorio de la República, negocios
que consistan en el préstamo de fondos obtenidos del público mediante el recibo de depósitos o la
venta de bonos, títulos u obligaciones de cualquier otra naturaleza, y serán consideradas para los
efectos legales como instituciones bancarias.

En cuanto al ámbito general de aplicación de la referida ley, ésta regula lo relativo a la creación,
organización, fusión, actividades, operaciones, funcionamiento, suspensión de operaciones y
liquidación de bancos, grupos financieros, así como el establecimiento y clausura de sucursales y de
oficinas de representación de bancos extranjeros.

La ley establece mecanismos ágiles de reestructuración y salida de instituciones insolventes, que

van desde un plan de regularización propuesto por la propia entidad y aprobado por la
Superintendencia de Bancos, hasta la suspensión de operaciones, la exclusión de activos y pasivos,
y liquidación.

Es importante acotar que, acorde con la tendencia que a nivel mundial están experimentando los
mercados financieros, en la Ley de Bancos y Grupos Financieros se incorporan principios básicos
emitidos por el Comité de Basilea sobre Supervisión Bancaria. La incorporación de dichos principios
en la legislación, representa un avance para el sistema bancario guatemalteco, pues se cumple con el
mandato constitucional de velar por el ahorro nacional, como un bien jurídico a ser tutelado y,
consecuentemente, la adopción de estándares internacionales de supervisión, contribuiría a que el
funcionamiento del sistema financiero sea más eficiente, transparente, competitivo y confiable, para
salvaguardar y fortalecer la confianza del público ahorrante e inversionista.

En cuanto al tema específico que trataremos en el presente trabajo, como es la autorización,

constitución, organización y funcionamiento de grupos financieros, en la ley referida se indica que los
grupos financieros estarán conformados por dos o más personas jurídicas que realizan actividades de
naturaleza financiera, de las cuales una de ellas deberá ser banco, entre las cuales existe control
común por relaciones de propiedad, administración o uso de imagen corporativa, o bien sin existir
estas relaciones deciden el control común.
Asimismo, se indica en la ley de referencia, que los grupos financieros deberán organizarse bajo el
control común de una empresa controladora constituida específicamente para ese propósito, o de una
empresa responsable del grupo financiero, que será el banco; en este último caso, conforme la
estructura organizativa autorizada por la Junta Monetaria, previo dictamen de la Superintendencia de
Bancos, de acuerdo a la solicitud fundamentada que para el efecto presenten a ésta los interesados.

Se establece en la Ley de Bancos y Grupos Financieros, que cuando exista empresa controladora,
los grupos financieros estarán integrados por ésta y por dos o más de las empresas siguientes:
bancos, sociedades financieras, casas de cambio, almacenes generales de depósito, compañías
aseguradoras, compañías afianzadoras, empresas especializadas en emisión y/o administración de
tarjetas de crédito, empresas de arrendamiento financiero, empresas de factoraje, casas de bolsa y
otras de naturaleza financiera que califique la Junta Monetaria. Cuando el control común lo tenga la
empresa responsable, los grupos financieros estarán integrados por ésta y por una o más de las
empresas mencionadas anteriormente.

Se agrega que corresponde a la Junta Monetaria autorizar la conformación de grupos financieros,

previo dictamen de la Superintendencia de Bancos y todas y cada una de las empresas integrantes
de los grupos financieros estarán sujetas a supervisión consolidada por parte de la referida
superintendencia.

En la Ley de Bancos y Grupos Financieros se establecen las facultades de las empresas del grupo
financiero para actuar en forma conjunta frente al público, en lo que respecta al uso de imagen
corporativa común, símbolos, identificación o identidad visual y razón social o denominación.

En tal sentido, en la Ley de Bancos y Grupos Financieros se establece que las empresas que
integran un grupo deben mantener un sistema de control interno adecuado a la naturaleza y escala
de sus negocios, que incluya disposiciones claras y definidas para la delegación de autoridad y
responsabilidad y separación de funciones.

Asimismo, se faculta a la Superintendencia de Bancos para determinar, de manera general, los

requisitos mínimos que deben incorporarse en la contratación y alcance de las auditorías externas de
las empresas sometidas a su vigilancia e inspección, con el objetivo de que las firmas de auditores
externos realicen un trabajo que oriente adecuadamente a los usuarios de los estados financieros
dictaminados. Por otra parte, se incorpora un régimen sancionatorio aplicable a las entidades
bancarias y a los grupos financieros. Este régimen contribuye a hacer más efectiva la labor del
órgano supervisor al proveerlo de mecanismos que le permitan actuar de manera eficaz en la
corrección de prácticas irregulares o ilegales que pudieran poner en peligro, no sólo a una entidad,
sino al sistema en su conjunto. Cabe mencionar que el valor de las multas está expresado en dólares
de los Estados Unidos de América, o su equivalente en moneda nacional, con el fin de mantener su
valor en el tiempo.

Con relación a las entidades supervisadas, en la ley mencionada se contempla el tratamiento que se
dará a la participación de las entidades off-shore o fuera de plaza, cuando formen parte de un grupo
financiero, para efectos de medir el riesgo crediticio del grupo correspondiente.

Esquema de Recurso de Apelación, regulado en la ley de Bancos y grupos financieros.

 CONCLUSIONES

La ley cobra vigencia a partir del 1 de junio del año 2002, plasmada en ella 131 artículos, teniendo
como objeto regular la organización y el funcionamiento de las entidades bancarias y de grupos
financieros dentro del territorio de Guatemala, entidades que prestan servicio a los consumidores, que
consistan en el préstamo de fondos obtenidos del público mediante el recibo de depósitos o la venta
de bonos, títulos u obligaciones. Existiendo oficinas y sucursales de representación de bancos en el
extranjero, autorizadas por el Estado.

La superintendencia de bancos de Guatemala, inicio formalmente sus labores el 2 de septiembre de

1946, como parte del sistema de Banca Central instituido en Guatemala por la Ley Orgánica del
Banco de Guatemala. Se creó como dependencia de la Junta Monetaria, sustituyendo al
Departamento Monetario y Bancario del Ministerio de Economía. En ese entonces, el sistema
financiero guatemalteco estaba compuesto por seis bancos, incluyendo el Banco de Guatemala.

Sistema bancario de Guatemala es confiable, solvente, moderno y competitivo, que mediante la

canalización del ahorro hacia la inversión contribuya al crecimiento sostenible de la economía
nacional, y que de acuerdo con los procesos de apertura de las economías, debe ser capaz de
insertarse adecuadamente en los mercados financieros internacionales.

En la actualidad los bancos del sistema precisan de una normativa moderna que les permita seguir
desarrollándose para realizar más eficazmente sus operaciones y de prestar mejores servicios a sus
usuarios, tomando en cuenta las tendencias de globalización y el desarrollo de los mercados
financieros internacionales.