Precio de venta ventas planeadas

segundo
primer bimestre bimestre
primer bimestre segundo bimestre
Antibiótico 300 300 750.00 920
Analgésico 350 350 1,500.00 1,200

Cédula 1 Presupuesto de ventas

Segundo
Primer bimestre bimestre
Producto Total
Antibiótico
Analgésico
Total

Precio de venta por ventas planeadas

 Precio de venta ventas planeadas
primer segundo
bimestre bimestre primer bimestre segundo bimestre
Antibiótico 300 300 750.00 920
Analgésico 350 350 1,500.00 1,200

Inventario de productos
Inventario inicial unidades Inventario final deseado Costo 1er bim x g. Costo segundo bim x g.
Material A 100 1,200 8 9
Material B 500 4,500 11 11
Antibiótico 50 600
Analgésico 30 200

Cédula 2 Presupuesto de producción

Primer bimestre Segundo bimestre
Antibiótico Analgésico Antibiótico Analgésico
Ventas presupuestadas
Inventario final
Total
Inventario inicial
producción requerida

1. Determinar ventas
presupuestadas pasar ventas deseadas de los productos por bimestre

2. Determinar inventario final pasar inventario fina deseado de cada producto lo mismo en los dos productos y hacemos suma de ventas pr

3. Inventario inicial de producto terminado Inventario inicial primer semestre y en el segundo es el inventario final del primer semestre y hacemos resta
 y hacemos suma de ventas presupuestadas mas inventario final

mer semestre y hacemos resta de total menos inventario inicial

 Requerimientos de los productos
Producto 1 Producto 2
Materia prima A (En Kg.) 8 4
Materiaprima B (En Kg.) 2 2
Horas de mano de obra directa Hrs. 3 3

Inventario de productos
Inventario inicial unidades Inventario final deseado Costo 1e
Material A 100 1,200 8
Material B 500 4,500 11
Antibiótico 50 600
Analgésico 30 200

Presupuesto de requirimiento materia prima

primer bimestre
Producto Materia prima A Materia prima B
Antibiótico
Analgésico
Total
Costo por kg.
Total
Total
segundo bimestre
Producto Materia prima A Materia prima B
Analgésico
Producto 2
Total
Costo por kg.
Total
Total

Producción requerida antibiótico primer bimestre x materia prima A y B respectivamente

Producción requerida analgésico primer bimestre x materia prima A y B respectivamente
costo por kg de materia prima x total
Costo segundo bim x g.
9
11
 Inventario inicial unidades Inventario final deseado Costo 1er semCosto segundo sem x kg
Material A
Material B
Producto 1
Producto 2

Presupuesto de compra de materiales

Primer semestre Segundo semestre
Materia prima A B A B
Requeridos por la producción
Mas inventario final deseado
Suma
Menos inventario inicial
Total a comprar
Costo por Kg.
Costo de compras
Total
 Requerimientos de los productos
Producto 1 Producto 2
Materia prima A (En Kg.)
Materiaprima B (En Kg.)
Horas de mano de obra directa Hrs.

Costo de la mano de obra directa por hora

primer semestre
segundo semestre

Presupuesto de mano de obra

Primer semestre Segundo semestre
Producto 1 Producto 2 Producto 1 Producto 2
Requerimientos de producción
Horas requeridas por producto
Total de horas
Costo por hora
Total de costo de mano de obra
Total
Presupuesto de gastos indirectos de fabricación
Depreciación $ 1,000,000.00
Supervisión $ 7,000,000.00
Seguro $ 4,000,000.00
Mantenimiento $ 1,160,000.00
Accesorios $ 600,000.00
Enérgeticos $ 2,000,000.00
Total $ 15,760,000.00

Total de aplicación por hora $ 400.00

Como estamos
hablando de gastos
indirectos se
necesita una tasa de
aplicación para
distribuir esos gastos
indirectos y se divide
la suma de GI entre
el total de horas
Presupuesto de gastos indirectos de fabricación
Sueldos
Comisiones
Publicidad
Depreciación
Accesorios
Varios
Total
 Inventario inicial unidades Inventario final deseado Costo 1er sem x kgCosto segundo sem x kg
Material A
Material B
Producto 1
Producto 2

Requerimientos de los productos

Producto 1 Producto 2
Materia prima A (En Kg.)
Materiaprima B (En Kg.)
Horas de mano de obra directa Hrs.

Costo de la mano de obra directa por hora

primer semestre
segundo semestre

Presupuestos de inventarios finales

Unidades costo-unidad resultado
Materia prima A
Materia prima B
Producto 1
Producto 2

Los gastos indirectos de fabricación se aplican con base en horas de mano de obra directa

Valuación de inventarios

Costo unitario producto 1 Costo unitario producto 2

Materia prima A unidades * costo
Materia prima B unidades * costo
 Mano de obra Horas* costo
Gastos indirectos de fabricación Horas* costo
Total
Presupuesto de costos de producción de lo vendido
Total anual
I.I de productos terminados
I.I de materiales
Compra de materiales
Gastos sobte compras
materiales disponibles
inventario final de materiales
Materiales utlizados
Sueldos y salarios
Gastos indirectos de producción
Costo incurrido de producción

Costo de
producción
terminados
disponibles

Inventario
final de
productos
terminados
Costo de producción de lo vendido
Estado de resultados presupuestado del 1 de enero al 31 de diciembre
Total anual
Ventas
Costo de producción de lo vendido
Utilidad bruta
Gastos de operación
Utilidad de la operación
Utlidad en vta. De A.f costo integral de
financiamiento
Gastos por intereses
Pérdida monetaria
Utlidad antes de impuesto
PTU
Utlidad antes de ISR
ISR
Utlidad neta
Presupuesto financiero y/o presupuesto de efectivo

Saldo inicial de efectivo

entradas normales
ventas de contado
Cobro a clientes
otros
subtotal
entradas excepcionales
obtención de financiamiento
aportaciones de accionistas
ventas de activo fijo
Subtotal
Total de entradas
Disponible
salidas normales
pago a proveedores MP
Nómina MO
GIF
Impuestos
Gastos de administración y ventas(Excepto depreciciación)
subtotal
Salidas excepcionales
pago de pasivo
compra de inversiones
pago de dividendos
subtotal
Total salidas
Flujo de efectivo antes del saldo minímo deseado
Saldo que se desea mantener
Sobrante o faltante
Financiamiento o inversión
Saldo final en efectivo
Saldo final deseado
Efectivo
0