Presupuesto de Inversion Inicial

Concepto

Bienes Físicos

Intangibles

Capital de Trabajo

Materia prima

Total de la inversión
Total de la inversión
Distribución de las fuentes de financiación

Ahorros o Aportes Socio Capitalista

Rubro
personales (A) (B)
Bienes Físicos (1)
Bienes Intangibles(2)
Capital de Trabajo (3)

Inversión Total (1+2+3)

Entidad Financiera
Inversión Total (A+B+C)
(C)
 Presupuesto Ingresos

Precios: IPC
Ingreso por venta del producto incial

Unidad Año 1 Año2

Volumen de Ventas (1) 4 8
Precio Unitario (2) $ 2,000,000 $ 2,500,000
Totla Venta Producto Principal $ 8,000,000 $ 20,000,000

Ingreso por venta de subproductos

Unidad Año 1 Año2

Volumen de Ventas (1)
Precio Unitario (2)
Totla Venta Subproductos

Ingreso por venta de desechos

Unidad Año 1 Año2

Volumen de Ventas (1)
Precio Unitario (2)
Totla Venta Desechos

Ingresos financieros
Año 1 Año 2 Año 3
CDT
Bonos
Cuenta Ahorros
Total

Otros ingresos Año 1 Año 2 Año 3

Arriendo Local
Arriendo Lote
Total
 Presupuesto Ingresos

2.6 Año 1
Año 3 Venta del producto Principal $ 8,000,000
10 Venta de subproductos
$ 3,000,000 Venta de desechos
$ 30,000,000 Valor Residual del activo fisico
Ingresos Financieros $ 5,000,000
Otros ingresos $ 1,000,000
Total de Ingresos $ 14,000,000

Año 3

Año 3
Año 2 Año 3
$ 20,000,000 $ 30,000,000

$ 6,000,000 $ 7,000,000
$ 2,000,000 $ 5,000,000
$ 28,000,000 $ 42,000,000
Depreciacion Vi: Valor Inicial

Vr Valor residual
t Plazo de Depreciación

Datos Activo: Un portatil

Precio $ 3,500,000
T 5
Vr $ 300,000

Depreciación Vi-Vr/t $ 640,000

Año 1 $ 640,000
Año 2 $ 640,000
Año 3 $ 640,000
Año 4 $ 640,000
Año 5 $ 640,000
$ 3,200,000
 Activo Fijo

Edificios y plantas
Maquinaria y equipo
Vehículos
Equipo de cómputo
 Plazo Depreciación
depreciación anual

30 años 3.30%
10 años 10.00%
5 a 10 años 10,0 -20,0%
5 años 20.00%
 Costo Producción

Costo de Materiales Directos

Costo por cada

Cantidad Costo Unitario
Materia Prima Unidad material
A B
(AxB)

Total Materiales Directos

Costo de la Mano de Obra Directa

Cantidad Precio unitario Costo por cada Puesto

Rubro Unidad de Horas (persona)
B
A (AxB)
Ingeniero Horas
Analista
Gerente

Total MO Directa

Costo de Materiales Indirectos

Costo por cada

Cantidad Costo Unitario
Rubro Unidad material
A B
(AxB)
Mo indirecta
Materiales Indirectos

Total Costos Indirectos

Costo de Fabricación

Rubro
Total Materiales Directos
Total MO Directa
Total Costos Indirectos

Gastos de Ventas

Rubros Unidad de medida Cantidad rubro (A) Costo (B) Costos por cada Rubro
(AxB)

Publicidad Pesos $ 5,000,000.00 $ 8,000,000.00 $ 13,000,000.00

Total Gastos Ventas $ 13,000,000.00

Gastos Generales y de Administración

Costos por cada Rubro

Rubros Unidad de medida Cantidad rubro (A) Costo (B)
(AxB)

Arriendos Pesos $ 1,800,000.00 $ 1,800,000.00 $ 3,600,000.00

Materiales de Oficinas Pesos $ 500,000.00 $ 500,000.00 $ 1,000,000.00
Impuestos Pesos $ 500,000.00 $ 500,000.00 $ 1,000,000.00

Total Gastos Generales $ 2,800,000.00 $ 2,800,000.00 $ 5,600,000.00

Presupuesto de Depreciación

Activo fisico Año 1 Año 2 Año 3

Equipos Escritorio $ 8,000,000.00 $ 6,560,000.00 $ 5,120,000.00
Equipo Portátil $ 2,860,000.00 $ 2,220,000.00 $ 1,580,000.00

Total depreciación $ 10,860,000.00 $ 8,780,000.00 $ 6,700,000.00

Presupuesto de Costos Totales

Rubro Año 1 Año 2 Año 3

Costo de Fabricación
Gastos de Ventas $ 13,000,000.00
Gastos Generales y de
administración $ 5,600,000.00
Gastos Financieros
Depreciación $ 10,860,000.00 $ 8,780,000.00 $ 6,700,000.00
Amortización $ 11,666,666.67 $ 11,666,666.67 $ 11,666,666.67
Otros Gastos

Total de Costos y Gastos $ 41,126,666.67 $ 20,446,666.67 $ 18,366,666.67

Costo Producción

Talento Humano Mensual

Ingeniero
Analista
Gerente

Faltante de totales
 Talento Humano Mensual Darios

Secretaria $ - $ -
Contador $ 600,000.00 $ 20,000.00
Gerente del área $ 2,000,000.00 $ 66,666.00

Presupuesto de Amortización

Activo Intangible Año 1 Año 2 Año 3

Estudios (Mercado, económico, etc) $ 3,333,333.33 $ 3,333,333.33 $ 3,333,333.33
Ingeniería $ 1,666,666.67 $ 1,666,666.67 $ 1,666,666.67
Licencias y patentes $ 6,666,666.67 $ 6,666,666.67 $ 6,666,666.67

Total Amortización $ 11,666,666.67 $ 11,666,666.67 $ 11,666,666.67

ee $ 10,000,000.00
ing $ 5,000,000.00
lic $ 20,000,000.00
Darios Hora
 Hora

$ -
$ 833.33
$ 2,777.75
 Evaluación Económica: Identificar los resutaldos de la inversión independien
Cuantificar la inversión, costos y gastos a precios de mercado sin distinguir si s
cuenta el origen de los recursos monetarios y los costos financieros

Flujo caja: Estado financiero que registra cronológicamente el movimiento de

Flujo de Caja Económico

Rubro Valor

INGRESOS
1 Ingresos por Ventas
2 Ingresos financieros
3 Otros Ingresos
4 Total de Ingresos 1+2+3

EGRESOS
5 Costos directos

6
Costos indirectos
7 Subtotal de costos de producción 5+6
8 Gastos de venta
9 Gastos Generales y de Administración
10 Deprecición
11 Amortización de diferidos
12 Total de Egresos 7+8+9+10+11
13 Utilidad antes de impuestos ´4-12

Se calcula multiplicando la tasa del

14 Impuesto impuesto por la utilidad antes de
impuesto
15 Utilidad despues de impuestos 13-14
16 Depreciación (+)
17 Anmortización (+)
18 Inversión del proyecto (-)

19 Flujo de caja económico 15+16+17+18

 EVALUACIÓN EMPRESARIAL

sión independiente de la fuente de financiamiento

o sin distinguir si son fondos propios o de tercerso, por lo tanto, no se tiene en
ncieros

el movimiento de efecto de la empresa

Flujo de Caja Financiero

Rubro Valor
20 Flujo de Caja Económico
21 Préstamos (+)
22 Amortización del préstamo (-)
Efecto tributario de intereses del
23
préstamo (+)
24 Flujo de caja Financiero
Se calculca multiplicando la tasa de intereses del
impuesto por el monto del interes pagados por el
préstamo
20+21-22-23
ESARIAL

Evaluación Financiera: Aplica para proyectos que

requieren crédito para su funcionamiento
Permite evaluar los beneficios del proyecto vs el valor del
mismo considerando los factores de financiamiento: costo
de capital, monto, horizonte del planeamiento,
amortización e intereses)

Flujo caja proyectado: Elemento más importantes en el

proyecto, ya que este estado financiero se mostrará la
realiadad económica del proyecto. Se toma la decisición de
invertir o no investir en el mismo

Año 1 Año 2
Flujo de caja
económico
para proyectos que
cionamiento
del proyecto vs el valor del
res de financiamiento: costo
del planeamiento,

to más importantes en el
financiero se mostrará la
ecto. Se toma la decisición de
mo

Año 3