COSTOS Y PRESUPUESTOS 2023-2

Elaborar el presupuesto de operaciones de La Sociedad Casanareña S.A.S., para el año 2024, con la
siguiente información; fabrica dos productos: Producto X y Producto Zg

Requisitos de los productos

PRODUCTO Z PRODUCTO Y
Materia Prima 1 6 Kg 12 Kg
Materia Prima 2 3 Kg 6 Kg
Horas de Mano de Obra Directa 12 12

Se desea tener la misma cantidad de inventario final de materia prima y de productos terminados
en el almacén para el primer y el segundo semestre.

Inv. Inicial Inventario Final Costo primer Costo segundo

(unidades) deseado semestre semestre
(unidades)
Materia prima 1 8000 6000 $2.000 Kg $2.600 Kg
Materia Prima 2 5000 2000 $4.000 Kg $5.000 Kg
Producto Z 400 600
Producto Y 800 150

La inflación esperada es del 10% durante el año por ello al inicio del segundo semestre se
modifican algunos precios y costos.

VENTAS PLANEADAS
Primer semestre Segundo semestre
Producto Z 4000 4000
Producto Y 6000 6000

PRECIO DE VENTA
Primer semestre Segundo semestre
Producto Z $180.000 $190.600
Producto Y $190.000 $200.700

Los gastos indirectos de fabricación (GIF) se aplican con base en las Horas de mano de obra directa
(HMOD). El costo de las HMOD $4.000 y $5.000 para el segundo:
En excell elabore las siguientes cedulas presupuestales:

PRESUPUESTO VENTAS

Producto Primer Semestre Segundo semestre TOTAL

Z
Y
TOTAL

PRESUPUESTO DE PRODUCCION

Primer Semestre Segundo Semestre

Producto Z Producto Y Producto Z Producto Y

Ventas
presupuestadas
Inventario final
Necesidad de
producción
Inventario Inicial
Producción
requerida

PRESUPUESTO DE REQUISITOS DE MATERIA PRIMA

PRIMER SEMESTRE

Producto Materia Prima 1 Materia Prima 2 TOTAL

Z
Y
TOTAL
Costo por Kg
TOTAL

SEGUNDO SEMESTRE

Producto Materia Prima 1 Materia Prima 2 TOTAL

Z
Y
TOTAL
Costo por Kg
TOTAL

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES

Primer semestre Segundo semestre

Materia Prima 1 2 1 2 TOTAL

Requisición por la producción
Inv. Final deseado
Necesidad a comprar
Inventario Inicial
TOTAL A COMPRAR
Costo por Kg
COSTO DE COMPRAS

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

Primer semestre Segundo semestre

Producto Producto Producto Producto TOTAL

Z Y Z Y
Requisito por la producción
Horas requeridas por producto
TOTAL DE HORAS
COSTO POR HORA
TOTAL COSTO MOD