ACTIVO

Activo Corriente
Efectivo y equ. de efectivo 69,000
Cuentas por cobrar comerciales 24,000
Otras cuentas por cobrar 17,000
Existencias 80,000
Total Activo Corriente 190,000

In. Maq. y equipo 880,000

Total Pasivo 1,070,000

VENTAS
MES Importe
Enero 210,084.00
Febrero 252,101.00
Marzo 294,118.00
Abril 210,084.00
Mayo 168,067.00
Junio 210,084.00
Total 1,344,538.00

COMPRAS
MES Importe
Enero 113,559.00
Febrero 136,271.00
Marzo 158,983.00
Abril 113,559.00
Mayo 90,847.00
Junio 113,559.00
Total 726,778.00

SUELDOS
MES Sueldos
Brutos
Enero 60,000.00
Febrero 60,000.00
Marzo 60,000.00
Abril 60,000.00
Mayo 60,000.00
Junio 60,000.00
Total 360,000.00
 PRESUPUESTO DE OTROS GASTOS
Servicios
Seguros
Mes Publico
Enero 3,000.00 600.00
Febrero 2,500.00 600.00
Marzo 3,000.00 600.00
Abril 3,000.00 600.00
Mayo 4,000.00 600.00
Junio 3,500.00 600.00
Total 19,000.00 3,600.00

SOLUCION

VENTAS
MES Importe Vtas al
Contado 75%
Enero 210,084.00 157,563.00
Febrero 252,101.00 189,075.75
Marzo 294,118.00 220,588.50
Abril 210,084.00 157,563.00
Mayo 168,067.00 126,050.25
Junio 210,084.00 157,563.00
Total 1,344,538.00 1,008,403.50

COMPRAS
MES Importe Compras al
Contado 50%
Enero 113,559.00 56,779.50
Febrero 136,271.00 68,135.50
Marzo 158,983.00 79,491.50
Abril 113,559.00 56,779.50
Mayo 90,847.00 45,423.50
Junio 113,559.00 56,779.50
Total 726,778.00 363,389.00

Sueldo del Gratificaciones

MES Mes
Enero 60,000.00
Febrero 60,000.00
Marzo 60,000.00
Abril 60,000.00
Mayo 60,000.00
Junio 60,000.00
Total 360,000.00 -

PLANILLA REMUNERADA PROYECTADA

Neto a Contribuciones
MES Pagar A Pagar
Enero 52,200.00 13200
Febrero 52,200.00 13200
Marzo 52,200.00 13200
Abril 52,200.00 13200
Mayo 52,200.00 13200
Junio 52,200.00 13200
Total 313,200.00 79,200.00

DETERMINACION DE LOS IMPUESTOS A PAGAR

IGV
MES Ventas
Ventas
Enero 178,037 32047
Febrero 213,645 38456
Marzo 249,253 44865
Abril 178,037 32047
Mayo 142,430 25637
Junio 178,037 32047
Total 1,139,439 205,099

PAGOS A CUENTA DEL IMPUESTO A LA RENTA

MES Ventas P/A/C/IR

Enero 178,037 3,561

Febrero 213,645 4,273
Marzo 249,253 4,985
Abril 178,037 3,561
Mayo 142,430 2,849
Junio 178,037 3,561
Total 1,139,439 22,789

PRESUPUESTO DE TRIBUTOS POR PAGAR

IGV a Mes de
MES
Pagar Pago
Ene 14,724
Feb 17,669 14,724
Mar 20,614 17,669
Abr 14,724 20,614
May 11,779 14,724
Jun 14,724 11,779
Total 94,235 79,510
PRESUPUESTO DE OTROS GASTOS
Servicios Seguros
MES
Publicos
Ene 3,000.00 600.00
Feb 2,500.00 600.00
Mar 3,000.00 600.00
Abr 3,000.00 600.00
May 4,000.00 600.00
Jun 3,500.00 600.00
Total 19,000.00 3,600.00

FLUJO DE CAJA
DETALLE ENERO FEBRERO
Saldo Inicial 69000 85,483.50
INGRESOS
Ventas al contado 157,563.00 189,075.75
Cobranzas Vtas al credito 24,000.00 52,521.00
Otros Ingresos
Total Ingresos 250,563.00 327080.25
EGRESOS
Pago a Proveedores 74,779.50 124,915.00
Pago al personal 83,200.00 52,200.00
Pago de tributos 31485
Otros Pagos 7,100.00 6,600.00
Adq. De Inmuebles
Total Egresos 165,079.50 215,199.90
Flujo caja Economico 85,483.50 111,880.35
Financiamiento
Prestamos Optenidos
Amortizacion
Intereses
Total Financiamiento
Flujo de caja Financiero 85,483.50 111,880.35

ATLANTIDA SRL
LIBRO MAYOR
10 Efectivo y Eq de Efectivo
69,000.00 1,240,537.00
1,316,017.00

1,385,017.00 1,240,537.00

33 Inm. Maq y Equipo

 880,000.00
100,000.00

980,000.00

41 Rem y Part por pagar

344200 31,000.00
313,200.00

344,200.00 344,200.00

59 Resultados Acumulados
400,000.00

0 400,000.00

65 Otros Gastos de Gestion

43600

43,600.00

79 Carg Imp a Cta de Costo

392400
43600
44000
480,000.00

DETALLE SUMAS
DEBE HABER
Efectivo y equiv de efectivo 1,385,017.00 1,240,537.00
Ctas por cobrar Com.-Tercer 1,368,538.00 1,316,017.00
Ctas por cobrar div.terceros 17,000.00
Serv.Y otros Contrat x Antic 22,789.00
Mercaderias 695,914.00 615,914.00
Inm.Maq. Y Equipo 980,000.00
Deprec.Amort.y Ago.Acumu 144,000.00
Trib.cont.y apo.sist.pens.y sa 275,603.00 307,088.00
Remunerac.y part por pagar 344200 344200
Ctas x pagar comerc. -tercer 731598 788378
Obligaciones financieras 51000
Capital 570000
Resultados acumulados 400000
Compras 615914
Variacion de Existencias 615914
Gtos de pers.direct.y Gtes 392400
Otras cargas de pers.direc 43600
Valuacion y deter.de act. 44000
Costo de ventas 615,914.00
Ventas 1139439
Carg. Imp a Cta costos y gast 480000
Gastos Administrativos 192000
Gastos de ventas 288000
TOTAL 8,012,487.00 8,012,487.00

Empresa ATLANTIDA S.R.L

ESTADO DE RESULTADOS
Enero -Junio 2014
Ventas 1,139,439.00
Costo de Ventas 615,914.00
UTILIDAD BRUTA 523,525.00
Gastos Operacionales
Gastos de Administracion 192,000.00
Gastos de Ventas 288,000.00
UTILIDAD OPERATIVA 43,525.00
Otros Ingresos ( Gastos) 0
Otros Ingresos 0
Otros Gastos 0
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 43,525.00

ATLANTIDA S.R.L
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ENERO - JUNIO 2014

ACTIVO
Activo Corriente
Efectivo y Equiv de Efectivo
Cta Por cobrar Comerciales
Otras Ctas Por Cobrar
Existencias
p/a/c Imp a la Renta
Total Activo Corriente
Activo No Corriente
Inm. Maq. Y Equipo( Neto de
Depreciacion acumulada)
PASIVO
Pasivo Corriente
144,480.00 Ctas Por pagar Comerciales
52,521.00 Remuneraciones Por Pagar
17,000.00 Total Pasivo Corriente
80,000.00
22,789.00
316,790.00 Pasivo No Corriente
Deudas a Largo Plazo
Total Pasivo
836,000.00 Patrimonio
 Capital
Resultados Acumulados
Resultados del ejercicio
Total Patrimonio

Total Activo 1,152,790.00 Total Pasivo y Patrimonio

Gerente
 PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo Corriente
Cuentas por pagar Comerciales 18,000
Remuneraciones por pagar 31,000
Total Pasivo Corriente 49,000
Deudas a largo plazo 51,000
Total Pasivo 100,000

Patrimonio
Capital 570,000
Resultados Acumulado 400,000
Total Patrimonio 970,000
Total Pasivo y Patrimonio 1,070,000
SUPUESTO DE OTROS GASTOS
Utiles de Otros
Total
Escritorio Gastos
2,000.00 1,500.00 7,100.00
2,000.00 1,500.00 6,600.00
2,000.00 1,500.00 7,100.00
2,000.00 1,500.00 7,100.00
2,000.00 1,500.00 8,100.00
2,000.00 1,500.00 7,600.00
12,000.00 9,000.00 43,600.00

VENTAS
Vtas al Credito Total
Vtas 25% Cobranzas
52,521.00 24,000.00 181,563.00
63,025.25 52,521.00 241,596.75
73,529.50 63,025.25 283,613.75
52,521.00 73,529.50 231,092.50
42,016.75 52,521.00 178,571.25
52,521.00 42,016.75 199,579.75
336,134.50 307,613.50 1,316,017.00

COMPRAS
Compras al Credito
Total Pagos
Compras 50% Cobranzas
56,779.50 18,000.00 74,779.50
68,135.50 56,779.50 124,915.00
79,491.50 68,135.50 147,627.00
56,779.50 79,491.50 136,271.00
45,423.50 56,779.50 102,203.00
56,779.50 45,423.50 102,203.00
363,389.00 324,609.50 687,998.50

Total ONP Neto a Essalud

Sueldos 13% Pagar 9%
60,000.00 7800 52,200.00 5400
60,000.00 7800 52,200.00 5400
60,000.00 7800 52,200.00 5400
60,000.00 7800 52,200.00 5400
60,000.00 7800 52,200.00 5400
60,000.00 7800 52,200.00 5400
 360,000.00 46,800.00 313,200.00 32,400.00

ETERMINACION DE LOS IMPUESTOS A PAGAR

IGV IGV por Mes de
Compras
Compras Pagar Pago
96,236 17323 14,724
115,484 20787 17,669 14,724
134,731 24252 20,614 17,669
96,236 17323 14,724 20,614
76,989 13858 11,779 14,724
96,236 17323 14,724 11,779
615,914 110,864 94,235 79,510

Mes de
Pago

3,561
4,273
4,985
3,561
2,849
19,228 4B

P/A/C/IR Mes de Contrib. Mes de

Pago Sociales Pago
3,561 13,200
4,273 3,561 13,200 13,200
4,985 4,273 13,200 13,200
3,561 4,985 13,200 13,200
2,849 3,561 13,200 13,200
3,561 2,849 13,200 13,200
22,789 19,228 79,200 66,000
Utiles de Otros Total
Escritorio Gastos
2,000.00 1,500.00 7,100.00
2,000.00 1,500.00 6,600.00
2,000.00 1,500.00 7,100.00
2,000.00 1,500.00 7,100.00
2,000.00 1,500.00 8,100.00
2,000.00 1,500.00 7,600.00
12,000.00 9,000.00 43,600.00

FLUJO DE CAJA
MARZO ABRIL MAYO JUNIO
111,880.35 153,425.22 150,147.86 134,731.21

220,588.50 157,563.00 126,050.25 157,563.00

63,025.25 73,529.50 52,521.00 42,016.75

395494.101694915 384517.720339 328719.1059322 334310.9576271

147,627.00 136,271.00 102,203.00 102,203.00

52,200.00 52,200.00 52,200.00 52,200.00
35142 38799 31485 27828
7,100.00 7,100.00 8,100.00 7,600.00

242,068.88 234,369.86 193,987.90 189,830.92

153,425.22 150,147.86 134,731.21 144,480.04

153,425.22 150,147.86 134,731.21 144,480.04

12 Ctas X cobrar Comerciales 16Ctas x Cobrar Diversas

24,000.00 1,316,017.00 17,000.00
1,344,538.00

1,368,538.00 1,316,017.00 17,000.00

18 Serv. Y otros Cont x Anticip 39 Dep.Amort y Agot Acumul

 22,789.00 100,000.00
44,000.00

22,789.00 144,000.00

42 Ctas x Pag. Comer-Terceros 45 Obligaciones Financieras

687,998.00 726,778.00 51,000.00
43,600.00 43,600.00
18,000.00
731,598.00 788,378.00 51,000.00

60 Compras 61 Variacion de Existencias

615,914.00 615,914.00

615,914.00 615,914.00

68 Valuac. Y Deter.Act y Prov 69 Costo de Vtas

44,000.00 615914

44,000.00 615,914.00

94 Gastos de Administracion 95 Gastos de Ventas

156960 235440
17440 26160
17600 26400
192,000.00 288,000.00

SALDOS INVENTARIO
DEUDOR ACREEDOR ACTIVOS PASIVOS
144,480.00 144,480.00
52,521.00 52,521.00
17,000.00 17,000.00
22,789.00 22,789.00
80,000.00 80,000.00
980,000.00 980,000.00
144,000.00 144,000.00
31,485.00 - 31,485.00
- -
56,780.00 56,780.00
51,000.00 51,000.00
570000 570,000.00
 400000 400,000.00
615,914.00
615914
392,400.00
43,600.00
44,000.00
615,914.00
1139439
480000
192,000.00
288,000.00
3,488,618.00 3,488,618.00 1,296,790.00 1,253,265.00
43,525.00
1,296,790.00 1,296,790.00

ANTIDA S.R.L
TUACION FINANCIERA
O - JUNIO 2014

PASIVO

Por pagar Comerciales 56,780.00

neraciones Por Pagar 31,485.00
Pasivo Corriente 88,265.00

o No Corriente
as a Largo Plazo 51,000.00
139,265.00
 570,000.00
tados Acumulados 400,000.00
tados del ejercicio 43,525.00
Patrimonio 1,013,525.00

Pasivo y Patrimonio 1,152,790.00

Contador
 Total
Tributos
13200
13200
13200
13200
13200
13200
 79,200.00

Tributos Mes de
a Pagar Pago
31,485
35,142 31,485
38,799 35,142
31,485 38,799
27,828 31,485
31,485 27,828
196,223 164,738
 TOTAL
69,000.00

1,008,403.50
307,613.50

1,385,017.00

687,999
344,200
164,738
43,600.00 1,240,537

1,240,536.96
144,480.04

144,480.04

20Mercaderias
80,000.00 615,914.00
615,914.00

695,914.00 615,914.00

40Trib.Cont.y Apor.al Sist de Pen

 110864 205099
164739 79200
22789
275,603.00 307,088.00

50 Capital
570,000.00

570,000.00

62 Gastos de personal
392,400.00

392,400.00

70 Vtas
1139439

1,139,439.00

RESULTADOS FUNCION RESULTADOS NATURALEZA

GASTOS INGRESOS GASTOS INGRESOS
 615,914.00
615914
392,400.00
43,600.00
44,000.00
615,914.00 615,914.00
1139439 1139439

192000
288000
1,095,914.00 1,139,439.00 1,711,828.00 1,755,353.00
43,525.00 43,525.00
1,139,439.00 1,139,439.00 1,755,353.00 1,755,353.00