Cantidad

Generador de
demandada(por la
costo (cost driver)
orden especial)
Capacidad no utilizada

Materia prima Unidades 0 2,000

Mano de obra Horas MOD 0 400

Arranque de la maquinaria Horas de arranque 0 25

Uso de la maquinaria Horas máquina 6,000 4,000

ELECTRICA BURGOS
PRESUPUESTO MAESTRO

PRESUPUESTO DE VENTAS
PRODUCTO UNIDADES PRECIO UNITARIO TOTAL DE VENTAS
Y 2000 $ 10.00 $ 20,000.00
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
FIJOS VARIABLES
COSTO DE MATERIA PRIMA $ 3.00
COSTO MOD $ 7.00
ARRANQUE MAQUINA $ 50.00 $ 8.00
USO DE MAQUINARIA $ 4.00 $ 1.00
PRESUPUESTO DE GASTO DE OPERACIÓN
CONCEPTO COST DRIVER COSTO FIJO COSTO VARIABLE
COSTO MATERIA PRIMA UNIDADES 2000 $ 6,000.00
COSTO DE MANO DE OBRA HORAS MOD 400 $ 2,800.00
ARRANQUE DE LA MAQ. HORAS 25 $ 1,250.00 $ 200.00
USO DE MAQUINARIA HORAS 4000 $ 16,000.00 $ 4,000.00
TOTAL $ 17,250.00 $ 13,000.00
ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTO
TOTAL VENTAS $ 20,000.00
COSTO TOTAL $ 30,250.00
PERDIDA -$ 10,250.00

ELECTIRICA BURGOS
 PRESUPUESTO MAESTRO

PRESUPUESTO DE VENTAS
PRODUCTO UNIDADES PRECIO UNITARIO TOTAL DE VENTAS
Y 2000 $ 14.00 $ 28,000.00
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
FIJOS VARIABLES
COSTO DE MATERIA PRIMA $ 3.00
COSTO MOD $ 7.00
ARRANQUE MAQUINA $ 50.00 $ 8.00
USO DE MAQUINARIA $ 4.00 $ 1.00
PRESUPUESTO DE GASTO DE OPERACIÓN
CONCEPTO COST DRIVER COSTO FIJO COSTO VARIABLE
COSTO MATERIA PRIMA UNIDADES 2000 $ 6,000.00
COSTO DE MANO DE OBRA HORAS MOD 400 $ 2,800.00
ARRANQUE DE LA MAQ. HORAS 25 $ 1,250.00 $ 200.00
USO DE MAQUINARIA HORAS 4000 $ 16,000.00 $ 4,000.00
TOTAL $ 17,250.00 $ 13,000.00
ESTADO DE RESULTADO PRESUPUESTO
TOTAL VENTAS $ 28,000.00
COSTO TOTAL $ 30,250.00
PERDIDA -$ 2,250.00
 Tasa de
actividad
Tasa de
variable
actividad fija
(costo por
( costo
unidad de
unitario)
los recursos
utilizados)

- $3

- 7

$50 8

4 1

COSTO TOTAL
$ 6,000.00
$ 2,800.00
$ 1,450.00
$ 20,000.00
$ 30,250.00
COSTO TOTAL
$ 6,000.00
$ 2,800.00
$ 1,450.00
$ 20,000.00
$ 30,250.00