COSTOS INICIALES - CONSULTORIO MÉDICO

FECHA DE
ELEMENTOS DE COSTOS PRESUPUESTO ACTUAL INFERIOR
VENCIMIENTO

ADMINISTRATIVOS Y
GENERALES

Licencias y registro $750

Permisos $1,500

Seguro $3,400

Legal $300

Consultor empresarial $2,500

Aprendizaje $2,000

Software (general) $500

Varios

UBICACIÓN Y OFICINA

Alquiler o arrendamiento del

$50 000
espacio

Costos de servicios $2,500

Configuración y costo anual

$410
del servicio telefónico

Mobiliario $15 000

Equipamiento médico $150 000

Hardware $10 000

Software (CRM,
procesamiento de imágenes, $7,000
etc.)

Instalación $5,000

Inventario inicial (fármacos) $100 000

Suministros de enfermería
$5,000
(guantes, etc.)

Varios $10 000

MARKETING

Logotipo, personalización de
$1,200
marca, sitio web

Publicidad y anuncios $10 300

Material de marketing impreso $500

Web marketing e Internet $100

Ferias de muestras $500

Eventos de red $200

Varios

GASTOS DE MANO DE
OBRA

Nóminas $200 000

Aprendizaje $5,000
Varios

OTRO

Varios (reserva de
contingencia, fiesta de $500
lanzamiento, etc.)

PRESUPUESTO INICIAL
$584 660
ESTIMADO
CONSULTORIO MÉDICO

INGRESOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO

Ventas estimadas $ 80,000.00 $ 80,000.00 $ 80,000.00 $ 80,000.00 $ 80,000.00 $ 80,000.00 $ 80,000.00 $ 80,000.00

(-) Menos (descuentos,

errores de facturación, $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00
seguros rechazados, etc.)

Ingresos por servicios $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

Otros ingresos $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

Ventas netas $ 75,000.00 $ 75,000.00 $ 75,000.00 $ 75,000.00 $ 75,000.00 $ 75,000.00 $ 75,000.00 $ 75,000.00

(-) Costo de los bienes

$ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00
vendidos

Beneficio bruto $ 74,000.00 $ 74,000.00 $ 74,000.00 $ 74,000.00 $ 74,000.00 $ 74,000.00 $ 74,000.00 $ 74,000.00

GASTOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO

Administrativos generales $ 913.00 $ 913.00 $ 913.00 $ 913.00 $ 913.00 $ 913.00 $ 913.00 $ 913.00

Ubicación y oficina $ 29,575.00 $ 29,575.00 $ 29,575.00 $ 29,575.00 $ 29,575.00 $ 29,575.00 $ 29,575.00 $ 29,575.00

Marketing $ 1,108.00 $ 1,108.00 $ 1,108.00 $ 1,108.00 $ 1,108.00 $ 1,108.00 $ 1,108.00 $ 1,108.00

Mano de obra $ 17,083.00 $ 17,083.00 $ 17,083.00 $ 17,083.00 $ 17,083.00 $ 17,083.00 $ 17,083.00 $ 17,083.00

Otros $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00

(-) Gastos totales $ 49,179.00 $ 49,179.00 $ 49,179.00 $ 49,179.00 $ 49,179.00 $ 49,179.00 $ 49,179.00 $ 49,179.00

Ingresos antes de
$ 24,821.00 $ 24,821.00 $ 24,821.00 $ 24,821.00 $ 24,821.00 $ 24,821.00 $ 24,821.00 $ 24,821.00
impuestos

(-) Gastos de impuestos $ 3,723.00 $ 3,723.00 $ 3,723.00 $ 3,723.00 $ 3,723.00 $ 3,723.00 $ 3,723.00 $ 3,723.00

INGRESOS NETOS $ 21,098.00 $ 21,098.00 $ 21,098.00 $ 21,098.00 $ 21,098.00 $ 21,098.00 $ 21,098.00 $ 21,098.00
 AÑO HASTA
SEP OCT NOV DIC
LA FECHA

$ 80,000.00 $ 80,000.00 $ 80,000.00 $ 80,000.00 $ 960,000.00

$ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 60,000.00

$ - $ - $ - $ - $ -

$ - $ - $ - $ - $ -

$ 75,000.00 $ 75,000.00 $ 75,000.00 $ 75,000.00 $ 900,000.00

$ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 12,000.00

$ 74,000.00 $ 74,000.00 $ 74,000.00 $ 74,000.00 $ 888,000.00

AÑO HASTA
SEP OCT NOV DIC
LA FECHA

$ 913.00 $ 913.00 $ 913.00 $ 913.00 $ 10,956.00

$ 29,575.00 $ 29,575.00 $ 29,575.00 $ 29,575.00 $ 354,900.00

$ 1,108.00 $ 1,108.00 $ 1,108.00 $ 1,108.00 $ 13,296.00

$ 17,083.00 $ 17,083.00 $ 17,083.00 $ 17,083.00 $ 204,996.00

$ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 6,000.00

$ 49,179.00 $ 49,179.00 $ 49,179.00 $ 49,179.00 $ 590,148.00

$ 24,821.00 $ 24,821.00 $ 24,821.00 $ 24,821.00 $ 297,852.00

$ 3,723.00 $ 3,723.00 $ 3,723.00 $ 3,723.00 $ 44,676.00

$ 21,098.00 $ 21,098.00 $ 21,098.00 $ 21,098.00 $ 253,176.00

Punto de Equilibrio
PE = Costos Fijos / (Precio de Venta – Costo de venta)
Es decir, se divide el costo fijo por la diferencia entre el precio unitario y el costo variable unitario. A
Ejemplo: El producto cuesta el valor de $ 50, mi costo variable unitario es de $ 25 y mis costos fijos
Precio unitario: Consulta médica. $50
Costo Variable unitario: $25
Costos Fijos: $1000
Punto de Equilibrio = $1000 / (50 – 25)
40 Punto de equilibrio en unidades.
Se deben vender 40 unidades para llegar al punto de equilibrio

Punto de equilibrio en valor:

PE = Costos Fijos / (1- Costo de venta / Precio de venta)
PE = 1000 / (1- 250/1250)
PE = 1000 / (1- 0.2)
PE = 1000 / 0.8
PE = 1250
El punto de equilibrio la empresa deberá vender un monto de $1250. Si multiplicamos 40 unidades
 el costo variable unitario. A la diferencia entre el precio de venta y el costo variable unitario se le conoce co
es de $ 25 y mis costos fijos suman $ 1000. Se hace el siguiente cálculo:

multiplicamos 40 unidades por el precio de venta llegaremos al mismo número.

ble unitario se le conoce como Margen de Contribución.
Payback o Retorno de la inversión

Opción 1 Año 0 Año 1

Desembolso Inicial $584 660 Inversiòn Ini $ 584,660
flujos de caja esperados $ 253,176
Año 1 $ 253,176 $ 331,484.00
Año 2 $ 354,446
 meses
Año 2 1 año 9 meses 12 $ 331,484
x -$ 22,962
$ 354,446 Año 2
-$ 22,962
1 año 8 meses
-0.831258