EMPRESA INDUSTRIAS DELTA DEL PERÚ SAC.

1.- PRESUPUESTO DE INGRESOS

VENTAS PROYECTADAS Y PRECIOS DE PRODUCTOS

PLAN TACTICO DE VENTAS - 2023

Producto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio
39.11% Candado Hercules 2,910 3,056 3,208 3,369 3,537 3,714 3,900
31.53% Candado Maxim 2,360 2,443 2,528 2,617 2,708 2,803 2,901
TOTAL (Uds.) 5,270 5,499 5,736 5,986 6,245 6,517 6,801
A DEL PERÚ SAC.

ECIOS DE PRODUCTOS

PLAN ESTRATEGIC
Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL Producto
4,095 4,299 4,514 4,740 4,977 46,319 Candado Hercules
3,003 3,108 3,216 3,329 3,446 34,462 Candado Maxim
7,098 7,407 7,730 8,069 8,423 80,781 TOTAL (Uds.)
PLAN ESTRATEGICO DE VENTAS - 2023 - 2027
2023 2024 2025 2026 2027
46,319 48,635 51,067 53,620 56,301
34,462 35,840 37,274 38,765 40,316
80,781 84,475 88,341 92,385 96,617
 EMPRESA INDUSTRIAS DELTA DEL
2.- PRESUPUESTO DE EGRESOS

2.1.- PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN

2.1.1. PLAN DE PRODUCCIÓN

Candado Hercules
Detalle Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Ventas Planeadas 2,910 3,056 3,208 3,369 3,537
IFPT 291 306 321 337 354
Subtotal 3,201 3,362 3,529 3,706 3,891
IIPT 0 291 306 321 337
Producción requerida 3,201 3,071 3,223 3,385 3,554

Candado Hercules
Detalle 2023 2024 2025 2026 2027
Ventas Planeadas 46,319 40,311 41,801 43,290 44,778
IFPT 498 336 348 361 373
Subtotal 46,817 40,647 42,149 43,651 45,151
IIPT 0 498 336 348 361
Producción requerida 46,817 40,149 41,813 43,303 44,790

REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA POR PRODUCTO

Candado Hercules
Materia prima Un. Medida Cantidad
Acero Kg 0.250
Estaño Kg 0.050
Aluminio Kg 0.100
Bronce Kg 0.050
Cobre Kg 0.180

2.1.2. REQUERIMIENTOS DE MATERIA PRIMA

Candado Hercules
Materia prima Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Acero 800 768 806 846 889
Estaño 160 154 161 169 178
Aluminio 320 307 322 339 355
Bronce 160 154 161 169 178
Cobre 576 553 580 609 640

Candado Hercules
 Detalle 2023 2024 2025 2026 2027
Acero 11,704 10,037 10,453 10,826 11,198
Estaño 2,341 2,007 2,091 2,165 2,240
Aluminio 4,682 4,015 4,181 4,330 4,479
Bronce 2,341 2,007 2,091 2,165 2,240
Cobre 8,427 7,227 7,526 7,795 8,062

PRECIOS DE MATERIA PRIMA

MATERIA PRIMA Precio
Producto Unidad 2023 2024 2025 2026
Acero Kg 10.17 10.47 10.79 11.11
Estaño Kg 49.15 50.63 52.15 53.71
Aluminio Kg 6.36 6.55 6.74 6.95
Bronce Kg 20.34 20.95 21.58 22.22
Cobre kg 17.80 18.33 18.88 19.45
Bismuto kg 42.37 43.64 44.95 46.30
Boro kg 11.86 12.22 12.59 12.96

2.1.3. COSTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA

Candado Hercules
Materia prima Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Acero 8,138 7,808 8,194 8,606 9,036
Estaño 7,867 7,547 7,921 8,319 8,734
Aluminio 2,035 1,952 2,049 2,151 2,259
Bronce 3,255 3,123 3,278 3,442 3,614
Cobre 10,254 9,838 10,325 10,843 11,385
TOTAL S/. 31,549 30,268 31,766 33,362 35,028

Materia prima 2023 2024 2025 2026 2027

Acero 119,026 105,136 112,778 120,301 128,165
Estaño 115,059 101,631 109,019 116,291 123,893
Aluminio 29,757 26,284 28,195 30,075 32,041
Bronce 47,611 42,054 45,111 48,120 51,266
Cobre 149,973 132,471 142,100 151,579 161,488
TOTAL S/. 461,425 407,577 437,203 466,367 496,853

2.1.3. PRESUPUESTO TOTAL DE COSTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA

Materia prima Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Acero 14,738 14,039 14,644 15,282 15,943
Estaño 12,971 12,366 12,909 13,482 14,076
Aluminio 3,520 3,354 3,500 3,654 3,813
Bronce 3,255 3,123 3,278 3,442 3,614
 Cobre 10,254 9,838 10,325 10,843 11,385
Bismuto 3,850 3,635 3,763 3,894 4,029
Boro 2,772 2,617 2,709 2,804 2,901
Subtotal 51,360 48,972 51,126 53,402 55,762
IGV 18% 9,245 8,815 9,203 9,612 10,037
TOTAL S/. 60,605 57,787 60,329 63,015 65,800

Materia prima 2023 2024 2025 2026 2027

Acero 207,519 190,032 203,685 217,271 231,475
Estaño 183,493 167,285 179,320 191,281 203,786
Aluminio 49,667 45,386 48,649 51,894 55,286
Bronce 47,611 42,054 45,111 48,120 51,266
Cobre 149,973 132,471 142,100 151,579 161,488
Bismuto 51,621 49,523 53,029 56,566 60,264
Boro 37,167 35,657 38,181 40,728 43,390
Subtotal 727,050 662,408 710,074 757,439 806,956
IGV 18% 130,869 119,233 127,813 136,339 145,252
TOTAL S/. 857,919 781,641 837,888 893,778 952,208

2.2.1.- PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

AÑO 2023
Detalle Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Sueldo 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000
CTS 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
Gratificación 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
Asignacion familiar 0 0 0 0 0
Essalud 3,510 3,510 3,510 3,510 3,510
Total M.O.D. S/ 44,510 44,510 44,510 44,510 44,510

AÑO 2023 - 2027

Detalle 2023 2024 2025 2026 2027
Sueldo 432,000 519,120 611,078 708,087 810,366
CTS 24,000 28,840 33,949 39,338 45,020
Gratificación 36,000 43,260 50,923 59,007 67,531
Asignacion familiar 0 0 0 0 0
Essalud 42,120 50,614 59,580 69,038 79,011
Total M.O.D. S/ 534,120 641,834 755,531 875,471 1,001,928

2.2.2.- CALCULO DE COSTOS DE MANO DE OBRA

Candado Hercules
AÑO 2023
Detalle Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Remuneración total 28,248 28,248 28,248 28,248 28,248
Total M.O.D. S/ 28,248 28,248 28,248 28,248 28,248

AÑO 2023 - 2027

Detalle 2023 2024 2025 2026 2027
Remuneración total 338,981 394,918 465,191 539,041 616,900
Total M.O.D. S/ 338,981 394,918 465,191 539,041 616,900
NDUSTRIAS DELTA DEL PERÚ SAC.

Politica de inventarios 10%

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

3,714 3,900 4,095 4,299 4,514 4,740 4,977 46,319
371 390 410 430 451 474 498 498
4,085 4,290 4,505 4,729 4,965 5,214 5,475 46,817
354 371 390 410 430 451 474 0
3,731 3,919 4,115 4,319 4,535 4,763 5,001 46,817

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

933 980 1,029 1,080 1,134 1,191 1,250 11,704
187 196 206 216 227 238 250 2,341
373 392 412 432 454 476 500 4,682
187 196 206 216 227 238 250 2,341
672 705 741 777 816 857 900 8,427
2027
11.45
55.32
7.15
22.89
20.03
47.69
13.35

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

9,486 9,964 10,462 10,981 11,530 12,109 12,714 119,026
9,169 9,631 10,113 10,614 11,145 11,706 12,291 115,059
2,371 2,491 2,615 2,745 2,882 3,027 3,179 29,757
3,794 3,985 4,185 4,392 4,612 4,844 5,086 47,611
11,952 12,554 13,182 13,835 14,527 15,258 16,020 149,973
36,772 38,625 40,557 42,568 44,697 46,944 49,290 461,425

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

16,635 17,364 18,122 18,910 19,734 20,601 21,506 207,519
14,698 15,355 16,037 16,747 17,490 18,272 19,089 183,493
3,980 4,156 4,339 4,529 4,728 4,938 5,157 49,667
3,794 3,985 4,185 4,392 4,612 4,844 5,086 47,611
11,952 12,554 13,182 13,835 14,527 15,258 16,020 149,973
4,170 4,317 4,468 4,626 4,786 4,953 5,128 51,621
3,003 3,108 3,217 3,330 3,446 3,566 3,692 37,167
58,232 60,840 63,550 66,370 69,323 72,433 75,679 727,050
10,482 10,951 11,439 11,947 12,478 13,038 13,622 130,869
68,714 71,792 74,990 78,317 81,801 85,470 89,301 857,919

Sueldo trabajador 1,200

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

36,000 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000 432,000
2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 24,000
3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 36,000
0 0 0 0 0 0 0 0
3,510 3,510 3,510 3,510 3,510 3,510 3,510 42,120
44,510 44,510 44,510 44,510 44,510 44,510 44,510 534,120

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

28,248 28,248 28,248 28,248 28,248 28,248 28,248 338,981
28,248 28,248 28,248 28,248 28,248 28,248 28,248 338,981
Candado Maxim
Detalle Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Ventas Planeadas 2,360 2,443 2,528 2,617 2,708
IFPT 236 244 253 262 271
Subtotal 2,596 2,687 2,781 2,879 2,979
IIPT 0 236 244 253 262
Producción requerida 2,596 2,451 2,537 2,626 2,717

Candado Maxim
Detalle 2023 2024 2025 2026 2027
Ventas Planeadas 34,462 32,494 33,694 34,895 36,094
IFPT 345 271 281 291 301
Subtotal 34,807 32,765 33,975 35,186 36,395
IIPT 0 345 271 281 291
Producción requerida 34,807 32,420 33,704 34,905 36,104

Candado Maxim
Materia prima Un. Medida Cantidad
Acero Kg 0.250
Estaño Kg 0.040
Aluminio Kg 0.090
Bismuto Kg 0.035
Boro kg 0.090

Candado Maxim
Materia prima Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Acero 649 613 634 657 679
Estaño 104 98 101 105 109
Aluminio 234 221 228 236 245
Bismuto 91 86 89 92 95
Boro 234 221 228 236 245

Candado Maxim
 Detalle 2023 2024 2025 2026 2027
Acero 8,702 8,105 8,426 8,726 9,026
Estaño 1,392 1,297 1,348 1,396 1,444
Aluminio 3,133 2,918 3,033 3,141 3,249
Bismuto 1,218 1,135 1,180 1,222 1,264
Boro 3,133 2,918 3,033 3,141 3,249

Candado Maxim
Materia prima Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Acero 6,600 6,231 6,450 6,676 6,908
Estaño 5,104 4,819 4,988 5,163 5,342
Aluminio 1,485 1,402 1,451 1,502 1,554
Bismuto 3,850 3,635 3,763 3,894 4,029
Boro 2,772 2,617 2,709 2,804 2,901
TOTAL S/. 19,811 18,704 19,361 20,040 20,734

Materia prima 2023 2024 2025 2026 2027

Acero 88,492 84,896 90,907 96,970 103,310
Estaño 68,434 65,653 70,301 74,990 79,893
Aluminio 19,911 19,102 20,454 21,818 23,245
Bismuto 51,621 49,523 53,029 56,566 60,264
Boro 37,167 35,657 38,181 40,728 43,390
TOTAL S/. 265,625 254,831 272,871 291,072 310,103

FACTOR DE ASIGNACION
Productos 2023 2024 2025 2026 2027
Candado Hercules 63.47% 61.53% 61.57% 61.57% 61.57%
Candado Maxim 36.53% 38.47% 38.43% 38.43% 38.43%
TOTAL 100% 100% 100% 100% 100%
 Colaboradores
2023 2024 2025 2026 2027
Colaboradores prod. 30 35 40 45 50
1,200.00 1,236.00 1,273.08 1,311.27 1,350.61

Candado Maxim
AÑO 2023
Detalle Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Remuneración total 16,262 16,262 16,262 16,262 16,262
Total M.O.D. S/ 16,262 16,262 16,262 16,262 16,262

AÑO 2023 - 2027

Detalle 2023 2024 2025 2026 2027
Remuneración total 195,139 246,916 290,339 336,430 385,028
Total M.O.D. S/ 195,139 246,916 290,339 336,430 385,028
Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
2,803 2,901 3,003 3,108 3,216 3,329 3,446 34,462
280 290 300 311 322 333 345 345
3,083 3,191 3,303 3,419 3,538 3,662 3,791 34,807
271 280 290 300 311 322 333 0
2,812 2,911 3,013 3,119 3,227 3,340 3,458 34,807

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

703 728 753 780 807 835 865 8,702
112 116 121 125 129 134 138 1,392
253 262 271 281 290 301 311 3,133
98 102 105 109 113 117 121 1,218
253 262 271 281 290 301 311 3,133
 Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
7,149 7,401 7,660 7,930 8,204 8,492 8,792 88,492
5,529 5,723 5,924 6,132 6,345 6,567 6,799 68,434
1,609 1,665 1,724 1,784 1,846 1,911 1,978 19,911
4,170 4,317 4,468 4,626 4,786 4,953 5,128 51,621
3,003 3,108 3,217 3,330 3,446 3,566 3,692 37,167
21,459 22,215 22,993 23,802 24,626 25,489 26,389 265,625
Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
16,262 16,262 16,262 16,262 16,262 16,262 16,262 195,139
16,262 16,262 16,262 16,262 16,262 16,262 16,262 195,139