Servicios Auxiliares De Contabilidad

MODULO NO.4
GUIA COMPLEMENTARIA
Pasos para Elaborar la Conciliación Bancaria
Para elaborar la Conciliación Bancaria necesitamos los siguientes
documentos y formularios

1. Formulario de Conciliación Bancaria

2. Estado de Cuenta del Banco donde tenemos la Cuentas Corriente
3. Listado de los Cheques emitidos por la empresa en el mes
4. Listado de los Depósitos realizados por la empresa en el mes.
5. Formulario de Listado de Cheques en Transito
6. Formulario de Listado de Depósitos en Transito

1ER PASO: IDENTIFICAR Y LISTAR LOS CHEQUES EN

TRÁNSITO.
Documentos requeridos:
2. Estado de Cuentas del Banco,
3. Listado de cheques Emitidos
5.Formulario de Cheques en Transito

Procedimiento:

Teniendo el Estado Bancario y la Lista de los Cheques emitidos,

verificamos el primer cheque que aparece en el Estado Bancario y lo
marcamos con (√ ) en el Listado de cheques emitidos

Ejemplo: Si el Estado Bancario el primer cheque es el numero 10,

buscamos el cheque No.10 en el Listado de Cheques y lo marcamos con
(√ ), y así sucesivamente.

Terminada la identificación de los cheques que aparecen tanto en el

Estado Bancario, como en el Listado de Cheques Emitidos, listamos en
el Formulario de Listado de Cheques en Transito todos los cheques que
no fueron marcados en Listado de Cheques Emitidos.
Nota: Los cheques que están nulos no es necesario listarlos en el
Formulario de Lista de Cheques en Transito ya que son de valor cero.

Por último se suman todos los cheques en transito y se escribe el total

de los mismos en la casilla correspondiente en el formulario.

2DO PASO: IDENTIFICAR Y LISTAR LOS DEPOSITOS

EN TRÁNSITO.
 Documentos requeridos:
2. Estado de Cuentas del Banco,
4. Listado de Depósitos realizados por la empresa
6. Formulario de Depósitos en Transito

Procedimiento:

Marcamos los Depósitos que tanto coincidan en valor y fecha en el

Estado Bancario y la Lista de los Depósitos realizados, y los marcamos
con (√ ) en el Listado de Depósitos realizados en el mes.

Ejemplo: Si el Estado Bancario el primer deposito es de $10.00 con fecha

10/11/2017, buscos en el Listado de Depósitos realizados un deposito con
valor de RD$10.00 de fecha 10/11/2017 y lo marcamos con (√ ), y así
sucesivamente.

Terminada la identificación de los depósitos que aparecen tanto en el

Estado Bancario, como en el Listado de depósitos del mes, listamos en
el Formulario de Listado de Depósitos en Transito todos los depósitos
que no fueron marcados en Listado de Depósitos Realizados del mes.

Por último se suman todos los depósitos en tránsito y se escribe el total

de los mismos en la casilla correspondiente en el formulario.

3ER PASO: REALIZAR LA CONCILIACION BANCARIA (CONCILIACION

SEGÚN LIBROS DE CONTABILIDAD Y CONCILIACION SEGÚN BANCO)

CONCILIACION SEGUN LIBROS

Datos de la Conciliación Instrucción
Aquí se coloca el balance inicial del
Estado Bancario, y si existiera una
conciliación previa, se coloca el
BALANCE CONCILIADO MES Balance Conciliado del mes
ANTERIOR anterior.
Aquí se coloca el monto total de
todos los depósitos realizados en
Más DEPOSITOS BANCARIOS el mes.
Aquí se coloca el monto total de
todos los cheques emitidos en el
Menos CHEQUE EMITIDOS mes.

Menos CARGOS BANCARIOS

Aquí se coloca la sumatoria de los
cargos por manejo de cuentas,
retención de estados, que aparecen
SERVICIOS BANCARIOS en el Estado de Cuenta del Banco
 Aquí se coloca la sumatoria de los
cargos por el impuesto del 0.15% a
IMPUESTOS 0.15% A los cheques, que aparecen en el
LOS CHEQUES Estado de Cuenta del Banco

CONCILIACION SEGUN BANCO

Datos de la Conciliación Instrucción

Aquí se coloca el Balance Final que
presenta el Estado Bancario de la
BALANCE FINAL DEL Cuenta Corriente que nos envía el
ESTADO BANCARIO Banco.
Aquí se coloca el monto de los
DEPOSITOS EN depósitos en tránsito determinados en
Más TRANSITOS el segundo paso.
Aquí se coloca el monto de los cheques
CHEQUES EN en tránsito determinados en el primer
Menos TRANSITOS paso.

Nota: Cuando veamos la palabra “Mas” esto quiere decir que el valor
que está en la línea del “Mas” se tiene que sumar con el valor o
resultado anterior.

En cambio, si vemos la palabra “Menos” esto quiere decir que el valor

que está en la línea del “Menos” se tiene que restar con el valor o
resultado anterior.