Excel Financiero Empresarial

EL INTERES

• El interés se define como el cambio del valor del dinero en el tiempo y

para que esto se produzca es indispensable que el dinero se invierta o
se utilice en alguna actividad económica y que además el tiempo
transcurra.
 EL INTERES

• Si se solicita un préstamo, el interés es el costo que se paga por el uso

del dinero, mientras que, si se deposita en una cuenta o se invierte en
algún producto financiero, el interés será el dinero que recibiremos
como retribución por dicho depósito o inversión.
 Las operaciones financieras en general se pueden
dividir desde el punto de vista de su flujo de caja
en dos:
Las operaciones de un solo pago,
Las operaciones de dos o más pagos,
como por ejemplo solicitar un
como por ejemplo solicitar un
préstamo y cancelar al vencimiento
préstamo y pagarlo a través de un
capital más intereses o si se deposita
cronograma de cuotas o si se efectúa
un capital en una cuenta a plazo fijo y
un plan de ahorros depositando
se retira al vencimiento capital más
periódicamente en una cuenta.
intereses .
 LA TASA DE INTERES Y SUS CONVERSIONES
• La tasa de interés representa el cambio del valor del dinero expresado como la
variación porcentual de dicho dinero en un periodo de tiempo determinado. Si se
efectúa un depósito, la tasa de interés representará el porcentaje de intereses
que se obtendrá como remuneración del mismo en el plazo pactado. Si se solicita
un préstamo, la tasa de interés representará el porcentaje de interés que se
pagará por obtener dicho préstamo al plazo negociado. En el Perú, las
instituciones financieras deben informar a sus clientes y público en general la tasa
de interés efectiva expresada en términos anuales (TEA) con base de 360 días y a
partir de esta tasa se deben realizar los cálculos que correspondan para
determinar los intereses a periodos de tiempo diferentes a un año
Las conversiones de tasa de interés son:
• Conversión de tasa nominal a tasa efectiva
• Conversión de tasa efectiva a tasa nominal
• Conversión de tasa efectiva a otra tasa efectiva
• Conversión de tasa efectiva vencida a tasa efectiva adelantada
• Conversión de tasa efectiva adelantada a tasa efectiva vencida
• Conversión de tasa efectiva a tasa real
• Conversión de tasa real a tasa efectiva
Las funciones financieras que ejecutan las
conversiones de tasa de interés se muestran en el
siguiente cuadro:
EJERCICIOS DE CONVERSIONES DE TASAS DE
INTERES
https://youtu.be/GfHCSPYm6_o
https://youtu.be/fnwsCAW50zY
 EL INTERES SIMPLE
• Es el régimen de cálculo que se aplica sobre el Capital Inicial (Principal
o Valor Actual) ignorando cualquier interés que se haya acumulado en
periodos anteriores.
• En el régimen simple, la capitalización de intereses que es la
incorporación de los intereses al capital se da una sola vez y al final
del plazo sobre el cual se calcula dicho interés.
EJERCICIOS DE INTERES SIMPLE
 EL INTERES COMPUESTO
• Es el régimen de cálculo que toma en cuenta los intereses generados
en periodos anteriores, es decir, capitaliza los intereses (suma de
intereses al capital) más de una vez en el plazo de la operación. La
frecuencia de tiempo con la que los intereses se suman al capital se
denomina periodo de capitalización de intereses, la misma que en el
Perú puede ser como mínimo anual (1 vez al año) y como máximo
diaria (360 veces al año). Los bancos usan en nuestro medio el
régimen de interés compuesto tanto en las operaciones de depósitos
como en las de préstamos y se encuentra que generalmente en las
modalidades de depósitos la capitalización es mensual y en las
modalidades de préstamo diaria.
El interés compuesto se puede calcular en función de la tasa nominal capitalizando los
intereses según la frecuencia de tiempo establecida o se pueden calcular en función de la tasa
efectiva equivalente. En el Perú las instituciones financieras deben informar a sus clientes la
tasa efectiva anual (TEA) por lo que el cálculo deberá siempre partir de dicha tasa.
Cuando se calcula el interés compuesto pueden presentarse tres escenarios:
Las funciones de Excel para el interés compuesto se muestran a continuación:
EJERCICIOS DE INTERES COMPUESTO