Informe De Auditoría Comercial Empresa:

MiBanco

Auditor(es):
Lezama Flores Melissa,Pérez Alfaro Kahela,Castañeda Graus Sandra,Baca Yrigoin
Medali,Cahuas Huauya Johnson.
Auditoría Interna N° 01 Alcance: Gerente de Negocios

Fecha: Diciembre 2022 Responsables: Departamento de Negocios.

OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA
1.-Analizar la evolución de los créditos para micro empresas en el período 2019 y 2020.
2.-Analizar la participación de mercado de los créditos para micro empresas en los periodos 2019 y 2020.

Categoría
Puntos Auditar Descripción De La empresa
( Observación)
Mibanco inició operaciones en Lima en 1998, sobre la base de la
experiencia de Acción Comunitaria del Perú (ACP), una asociación
civil sin fines de lucro con 43 años operando en el sector de la micro y
Datos Generales pequeña empresa. En el año 2006, el BID reconoce a Mibanco con el
Premio a la Excelencia en Microfinanzas y en el 2008 gana el Effie de
Plata por la campaña "Créditos Aprobados". Además de estos
reconocimientos, Mibanco ganó una calificación Global de
Desempeño Social otorgado por Planet Rating 4+ y en el 2011 obtuvo
el grado de inversión BBB con perspectiva estable otorgado por
Standard & Poor's.
A principios del 2014, Mibanco fue adquirido por Edyficar y es en ese
momento que se produjo el gran proceso de fusión entre Financiera
Edyficar y Mibanco para brindar lo bueno de estar juntos.

Mibanco ofrece los siguientes servicios:

Al Capital de trabajo: Dirigido a personas naturales o jurídicas que

buscan financiar la compra de mercadería, insumos, materia prima,
pago de servicios del negocio, entre otros.

Línea de crédito: Dirigido a personas naturales o jurídicas a fin de

financiar las necesidades de su negocio, como la compra de
mercadería o activos fijos, brindando más agilidad en el desembolso.

Agropecuario: Destinado a financiar actividades agrícolas y

ganaderas, vinculadas a la siembra, cosecha o comercialización de
los productos.

Bienes muebles: Dirigido a financiar la adquisición de maquinaria,

equipo, vehículos, herramientas y otros.

Locales comerciales: Destinado a la compra, ampliación,

construcción o remodelación de locales comerciales con y sin
garantía.
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1. Mercado Potencial
Resumen de Mercado
2019
En el año 2019, según el diario “ el peruano” señaló que se
entregarán a mypes créditos a tasas más competitivas donde las
cajas municipales y de crédito podrían otorgar créditos blandos, más
baratos principalmente a micro y pequeñas empresas. Se registraron
aproximadamente 6.06 millones de mype distribuidas a lo largo del
territorio nacional, un 3.3% más que en 2018. En los últimos 12
meses del 2019, incrementó el número de puntos de acceso
alcanzando un total de 9,604, los ingresos microfinancieros, estos
mostraron un crecimiento del 12.3%, superior a la tasa de crecimiento
de la cartera (+6.8%), debido al mayor dinamismo de las colocaciones
a segmentos de mayor margen (mypes) y en moneda nacional,
moneda que le representa el menor costo de fondeo al Banco.

Cuenta con S/800 millones que le permiten entregar líneas de crédito

hasta por S/4000 millones, con coberturas de crédito individual de
hasta 98%, otorgadas por COFIDE, quien es el administrador del Fondo
por encargo del Ministerio de Economía y Finanzas. Y de acuerdo con
la última información obtenida de la Superintendencia del Perú, la tasa
promedio anual a diciembre de 2019 otorgada al sector
microfinanciero es del 29%.

2020:

En el año 2020, las micro y pequeñas empresas (mypes) accedieron

al 90% de los créditos que se otorgaron a través del programa Observación:
Reactiva Perú, el cual brindó apoyo crediticio a un total de 71,553
empresas esto incrementó un 10,8%. Se han dado créditos a 71,553 En cuanto a los
empresas, y el 90% de ese total son micro o pequeñas empresas. préstamos a
microempresas
el incremento
Para las microempresas el préstamo promedio ha sido de 15,000 del 2019 fue del
soles; para las pequeñas empresas el crédito promedio ha sido de 98% con
105,000 soles. Antes de la pandemia una pequeña o microempresa respecto al año
accedía al sistema bancario con tasas de 30%, 40% y hasta 50% de siguiente que
interés, ahora con Reactiva Perú es entre 1% y 2.6% de disminuye al
interés. 90%.

Más de 200,000 empresas, pequeñas y micro, han sido beneficiadas

con estas herramientas que hemos dado para el financiamiento en
créditos, con el apoyo financiero, se ha prestado a 143,409 micro y
pequeñas empresas.

Análisis:

En el año 2019 y 2020, se muestra que las microempresas se

registraron entre 6. 06 % de mypes en el mercado. En cuanto a los
préstamos a microempresas el incremento del 2019 fue del 98% con
respecto al año siguiente que disminuye al 90%, esto se ve reflejado
según los estudios de INEI y el ministerio de economía y finanzas y
también el estado ayudó con un programa dirigido especialmente
para las Mypes.
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2. Mercado Disponible

2019:
El cierre de diciembre del 2019 estuvo conformado por 28
instituciones especializadas: 01 Banco (Mibanco), 06 empresas
financieras especializadas (Compartamos, Confianza, Credinka,
Crediscotia, Proempresa y Qapaq), 12 CMAC’s, 06 CRAC’s y 3
Edpymes.

En el 2019, las instituciones que forman parte del sistema financiero

nacional (financieras, las cajas municipales y rurales de ahorro y
crédito, EDPYMES y otros) bancarizaron a más de 506,059 nuevos
usuarios, cifra 10 % mayor a la registrada en el 2018 y 19% más
respecto al 2017, año que estuvo marcado por el fuerte impacto que
tuvo nuestro país por el Fenómeno del Niño.

Las colocaciones en Microfinanzas registraron un crecimiento

interanual del 9.8% a noviembre del 2019, el mayor de lo registrado
en el año, sin embargo el crecimiento de los once primeros meses del
2019 se ubica bajo el promedio de lo alcanzado en el 2018 (+11.3%),
según el reporte presentado por Financiera Confianza a la SMV.

Por otro lado, a diciembre de 2019, el saldo de colocaciones del

sistema bancario ascendió a S/ 286,086 millones, cifra 5.7 % mayor a
la observada al cierre del 2018. Este incremento fue producto del
otorgamiento de mayores facilidades crediticias, las cuales tuvieron
un impacto en el crecimiento del crédito a las empresas corporativas
(1.5 %), grandes empresas (6.4 %), medianas empresas (0.0 %),
pequeñas empresas (6.6 %), microempresas (4.4 %), créditos de
consumos (12.9 %) y créditos hipotecarios para vivienda (8.7 %).
En el 2019, las instituciones que forman parte del sistema financiero
nacional (bancos, financieras, las cajas municipales y rurales de
ahorro y crédito, EDPYMES y otros) bancarizaron a más de 506,059
nuevos usuarios, cifra 10 % mayor a la registrada en el 2018
2020:
cu
Cuando terminó el año 2020, la sección microfinanciera del Perú, el
sistema de créditos tenían registradas a 28 empresas que se dedican
al crédito microempresarial. Las empresas se dividen en varios tipos
de empresas crediticias, como por ejemplo Entidades de desarrollo de
la micro empresa (09). Cajas rurales de ahorro y crédito (07),
Empresas Financieras (10), Cajas Municipales de ahorro y crédito
(12).También cabe mencionar que nuestra empresas Mi Banco es una
de las empresas que cuentan con la mayor parte de créditos micro
empresariales del Perú.

Las colocaciones directas hechas por el sector microfinanciero,

alcanzaron un pico de 8.7% gracias a el programa Reactiva Perú,
benefició a 477 647 empresas, de las cuales 448 961 son MYPE, Por
tamaño de empresa, se observa que, a pesar de su menor tamaño,
las MYPE accedieron al 31,9% de los créditos del programa Reactiva
Perú. de los cuales el 29% de créditos se otorgó por bancos, el 47%
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por financieras. Mibanco lideró el ranking de entidades que

canalizaron los créditos de MYPE, colocando S/ 400,2 millones a
30,838 Mypes, seguido por Financiera Crediscotia (S/ 237,4 millones).

Análisis:

Las colocaciones en el año 2019 tuvieron un pico del 9.8% a

comparación del año 2020 que logró alcanzar un 8.7%, en el año
2019 y 2020 la empresa que lideraba el sector de microcréditos fue la
empresa mi banco, en el año 2020 las mypes beneficiadas por el
reactiva Perú fueron 448 961.

3. Mercado Objetivo
a) Mercado Tradicional

2019.

Mibanco, Banco de la Microempresa S.A. es una sociedad anónima

constituida en Perú el 2 de marzo de 1998 y, al 31 de diciembre de
2020 su principal accionista, con una participación accionarial de
94.93%, es el Banco de Crédito del Perú, que a su vez es
subsidiaria de Credicorp Ltd.

Como resultado de ello, durante el 2019, se incorporó a 109,239

personas al sistema financiero, que representa al 21.6 % del total
nacional. Esto significa que 1 de cada 5 peruanos tuvieron acceso por
primera vez al sistema financiero a través de Mibanco. Cabe destacar
que, en el 2019 se obtuvo una calificación de rating social de A-,
otorgado por Microfinanza Rating, reconocimiento que acredita que
cuentan con buenos sistemas de desempeño social y protección al
cliente, así como servicios financieros y no financieros diseñados en
función a las necesidades de nuestros clientes.

A diciembre del 2019, las colocaciones de Mibanco ascendieron a S/

10,630 millones, registrando un incremento de S/ 681 millones (6.8 %)
respecto del mismo periodo del 2018. Adicionalmente, la mora
contable de Mibanco se situó en 5.4 % al cierre del 2019, 15 puntos
básicos por encima del nivel registrado al cierre del 2018 (5.3 %).

Mibanco brindó atención crediticia a el 15% de las microempresas,

siendo un porcentaje importante frente a su competencia. Las
colocaciones brutas de Mibanco se incrementaron en el 2018 (+6.1%)
y en el 2019 (+6.8%) y registró una cobertura de la cartera de alto
riesgo (CAR) de 140.0% y de cartera pesada CP pasó de 139.2%.

2020

A diciembre de 2020, las colocaciones de Mibanco ascendieron a S/

12,985 millones, registrando un incremento de S/ 2,355 millones (22.1
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%) respecto del mismo periodo de 2019. Adicionalmente, la mora

contable de Mibanco se situó en 7.1 % al cierre de 2020, 166 puntos
básicos por encima del nivel registrado al cierre de 2019 (5.4 %)

Cabe resaltar que en el 2020 se presentó un crecimiento importante,

debido especialmente a los programas de ayuda del Gobierno
(Reactiva Perú y FAE MYPE) implementados para mitigar los efectos Observación:
MiBanco tuvo un
de la pandemia. Cabe señalar que, al cierre del 2020 Mibanco registró declive al iniciar
una cobertura de la cartera de alto riesgo de 143.0%. Por su parte, la el año 2020,
cobertura de la cartera pesada fue de 122.5% a diciembre de 2020. pero al finalizar
tuvo una
recuperación
Respecto a los indicadores de cobertura, Mibanco ha mantenido un
positiva ya que
nivel de cobertura de cartera de alto riesgo similar en los últimos años aprovechó los
(2017: 140.5%; 2018: 139.0%; y, 2019: 140.0%), mostrando un ligero programas de
incremento en el 2020 (143.0%) debido a la constitución significativa ayuda del
de provisiones voluntarias para contrarrestar el efecto del COVID-19 gobierno.
en el portafolio de créditos

Análisis:

De acuerdo a los años 2019 y 2020 se puede observar que la entidad

crediticia ha venido en constante crecimiento debido a los servicios
crediticios que brinda para las micro y pequeñas empresas. Se puede
apreciar que las colocaciones brutas tuvieron un aumento de 15.%,
las CAR (cartera de alto riesgo) un 3% y la CP bajo un 16.7%. A
inicios del 2020 su cartera de clientes declinó pero al finalizar el año
se pudo incorporar y mostrar una recuperación positiva.

Análisis del Sector Sector Competitivo directos:

Competitivo 2019
2019 fue un año de desaceleración económica. Un acuerdo con el
Fondo Monetario Internacional (FMI), logrado a inicios de año,
provocó optimismo entre los agentes económicos locales e
internacionales, sustentado en la posibilidad de que finalmente se
logre implementar un programa que corrija el déficit fiscal y mejore la
economía en todos los sectores financieros.
La morosidad de Mibanco se situó en 5.4 % al cierre del 2019.
Caja arequipa:
Durante el 2019, Caja Arequipa mantuvo el liderazgo en el sistema de
Cajas Municipales con el segundo lugar tanto a nivel de captaciones
como de colocaciones. Asimismo, ocupó el segundo lugar del sistema
microfinanciero del país, en microcréditos su crecimiento fue de 9.3%
con una utilidad de 138,8 millones.
Crediscotia:
En el 2019 CrediScotia Financiera registró un sólido desempeño y
alcanzó una utilidad neta de S/ 267 millones, creciendo un 8%
Asimismo, obtuvo un retorno sobre el capital promedio de 27.1% y
mejoró aún más su eficiencia –medida como gastos sobre ingresos-
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alcanzando un índice de 36.5%, menor en 1.7 puntos porcentuales al

del año anterior.
Banco Pichincha:
A diciembre del 2019 el equipo comercial de Microfinanzas
desembolsó $991 millones en 276.156 operaciones, alcanzando un
hito histórico. Durante 2019 la operación de Microfinanzas ha dado
pasos certeros en inclusión financiera, enfocando sus esfuerzos en
servir de mejor manera a nuestros clientes, más de 253.000
mantienen una operación activa con destino microcrédito, con un
saldo total de cartera especializada que supera los $ 1.011 millones
destinados a financiar actividades de comercio.

2020

El 2020 ha sido posiblemente el año más difícil que la mayoría de

peruanos hemos tenido que enfrentar. El decrecimiento en la
economía de 11.1% del 2020 se debe principalmente a la influencia
de la Covid-19 que afectó a todas las economías del mundo.

La entidad financiera Mibanco registró una tasa de morosidad del

7.08% en el año 2020.

Caja Arequipa:

Durante el 2020, Caja Arequipa mantuvo el liderazgo en el sistema de

Cajas Municipales en el segundo lugar tanto a nivel de captaciones y
colocaciones. Asimismo, ocupó el segundo lugar del sistema
microfinanciero del país y esta tuvo una acogida de crédito, 16% a
Entidades del desarrollo de la pequeña y microempresa, 2% a
Empresas de Arrendamiento Financiero.

Crediscotia:

Los altos niveles de morosidad desde el 2020 dada la crisis sanitaria

y económica generada por el COVID-19, la financiera durante el 2020
tuvo un total de S/ 230 millones y el se registró una pérdida neta de S/
174.6 millones. A pesar de lo anterior, la Financiera se mantiene
como una de las entidades más capitalizadas del Sistema.
Observación:
Banco Pichincha:
MiBanco superó
las expectativas
Banco Pichincha mantiene el cuarto lugar en el sistema bancario, con del porcentaje
27% de participación en obligaciones con el público y 24,4% en de participación
cartera de créditos. Los depósitos del público crecieron 12,8% en en el 2020 , a
Banco Pichincha, lo que permitió superar el hito histórico de los diez comparación de
millardos captados. Sin embargo, es destacable el crecimiento de otras entidades
8,8% en la cartera de microempresas. financieras
MiBanco
Análisis: incrementó su
cartera de
Mi Banco, ha venido posicionándose en el mercado financiero durante microfinanzas
el año 2019 y llegando a superar las expectativas y porcentaje de aún pese a los
participación en el año 2020. cambios frente a
la pandemia.
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Por otro lado a comparación de otras entidades financieras como,

Caja Arequipa, Crediscotia y Banco Pichincha; Mi banco no sólo ha
incrementado su cartera de microfinanzas, tanto en microempresas
como pequeñas empresas, sino que ha consolidado, pese a los
cambios frente a la pandemia entre los años 2019 y 2020, ya que el
incremento de cartera es superior de las demás entidades.

Negociación con los clientes

2019

Mi Banco se mantiene como la institución de microfinanzas con el

mayor número de clientes del sector micro y pequeña empresa,
alcanzando una participación de mercado de 29 % (738,848 clientes)
al cierre del 2019. Esto significa que 1 de cada 5 mypes tuvieron
acceso al sistema financiero a través de Mibanco, en el 2019 nuestra
Observación:
utilidad neta disminuyó S/ 59 millones (-13.1 %) en comparación alMiBanco
año anterior. La cartera de clientes de consumo se registró en 2,3incrementó su
cartera de
millones y esto contribuye a un 24% del PBI y emplea a más del 60 %
de la población económicamente activa. clientes ya que
utilizó diferentes
2020 estrategias para
A fines del año 2020, el número de clientes de mypes de Mibanco llegar a su
ascendió a unos 857 mil y el crédito promedio a S/ 15, 200. Si se público objetivo.
analiza la cartera por tipo de crédito, al cierre de 2020 los créditos van
dirigidos a pequeñas empresas, que representan el 61% de las
colocaciones totales, esto registra un ratio de CP de 9,1% a diciembre
del año 2020.

Análisis:
Mi Banco, tuvo un incremento de clientes del sector micro y pequeña
empresa, llegando a 119 mil clientes más del año 2019 al año 2020.
Así mismo, llegando a un 32% más de alcance en el año 2020 a
comparación del año 2019.
Esto quiere decir que Mi Banco, ha utilizado diferentes estrategias de
llegada a su público objetivo, teniendo cómo resultado el logro de
estas estrategias, y el volumen de alcance obtenido en el año 2020.

Negociación con proveedores

Mi Banco, cuenta con diferentes proveedores como intermediarios
para el contrato de su personal, servicios, adquisición de equipos,
compras y sistemas digitales para la obtención de un mayor alcance
en el mercado.

2019
En el 2019, los gastos por servicios recibidos de terceros fueron
258,697 millones de soles de los cuales 23.63% corresponde a
alquileres, seguido de mientras 18.83% seguido por reparación y
mantenimiento, por otro lado la publicidad representa 10.61%, así
como las comunicaciones es 7.95%, servicios profesionales 7.47%,
de igual forma la vigilancia y protección es de 6.97%, gastos
notariales y de registro 4.42%, mientras que lo servicios de energía y
agua, transporte y gastos de viaje , por último las suscripciones y
cotizaciones, gastos por central de riesgos son menores al 1% y otros
5.60%.
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MiBanco

2020
En el 2020, los gastos por servicios recibidos de terceros fueron
223,836 millones de soles de los cuales 26.58% corresponde a
alquileres, seguido 24.99% por reparación y mantenimiento, por otro
lado la vigilancia y protección del 7,57%, así como las publicidad
7.26%, comunicaciones es 5.13%, de igual forma la consultoría es de
5,05% mientras que los servicios profesionales de 4.48% por último lo
servicios de energía y agua, suministros y diversos , transporte y
Observación:
gastos de viaje, gastos notariales y de registros, seguros , MiBanco redució
suscripciones y cotizaciones, gastos por central de riesgos y estudios los gastos por
y proyectos son menores al 4% y otros 3.43%. servicios
recibidos de
Análisis: terceros por una
Mi Banco durante los períodos 2019 y 2020 indican que, el rubro de mayor
gastos de personal, servicios y directorio representa el 74.15% del representativida
total y ha presentado un aumento por un valor de S/ 37,709 del año d como
2019 al 2020, la misma representa un incremento de 1.95% entre alquileres,
ambos períodos analizados. reparación y
mantenimiento.
Los gastos por servicios recibidos de tercero de Mi Banco tuvieron
una mayor representatividad como: alquileres, reparación y
mantenimiento, por otro lado, las suscripciones y cotizaciones, gastos
por central de riesgo, estudios y proyectos ya que se redujeron menos
del 1%.

Análisis de las Analizar los productos servicios ofrecidos en relación al mercado,

Necesidades y cuotas de segmento, territorio y objetivos de ventas
mercado
Segmentación:

2019:

Mibanco se enfocó en el nivel socioeconómico B,C y D en todo el

Perú. Para ello se contempla a los microempresarios, los pequeños
empresarios y los clientes pasivos

Asimismo, Mibanco generó más de 1,525, 177 clientes y fue un

crecimiento del 8,2% con respecto al año anterior. En los cuales los
créditos brindan a sus clientes un acceso rápido y sencillo, es para
financiar actividades agrícolas y ganaderas, entre otros. Cuentan con
más de 300 agencias a nivel nacional en el segmento de
microfinanzas

2020:

Mibanco su público objetivo es de socioeconómico B , C y D en todo

el Peru. Cuentan con un amplio portafolio de productos dirigido a los
empresarios de la micro y mediana empresa, así como también a
personas dependientes sin negocio propio. En el año el total de sus
oficinas son 305 oficinas a nivel nacional 903 mil clientes de créditos
directos y 1,9 millones de clientes pasivos.
Cabe señalar que Mibanco registró una cobertura de la cartera de alto
riesgo (CAR) de 140.0% y, al cierre de 2020, de 143.0%. Por su parte,
la cobertura de la CP pasó de 139.2% a fines de 2020.
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MiBanco

Territorio:

Para determinar el mercado meta se ha realizado una segmentación

geográfica según diversos departamentos, debiendo ampliar la red de
agencias en dichos lugares de la siguiente manera:
o Etapa 1. Lima, Arequipa, Junín, La Libertad, Lambayeque, Piura,
o Etapa 2. Lima, Ancash, Cusco e Ica,
o Etapa 3. Lima, Cajamarca, Loreto, Puno y San Martín.

Objetivos de Ventas:

2019:
A pesar del adverso contexto económico y social del país, debido a
las implicaciones derivadas de la Pandemia por COVID-19, la cartera
de créditos de Mi Banco incrementó en US$27,471 miles (+14.8%) en
el período de 2019, alcanzando su nivel más alto en los últimos cinco
años, llegando a totalizar los US$212,527 miles, motivado por el
crecimiento de créditos de consumo (+13.7%; +20,290 miles),
enfocados principalmente a empleados públicos y privados a través
de órdenes irrevocables de descuento, el cual representó el 79.2%
del total de la cartera, similar a la reportada en diciembre 2019: 80%.

2020:
Mibanco en el año 2020, respecto a los financiamientos a
microempresas otorgar créditos, con una participación de 21.5% en el
sistema financiero y con una participación de 25.9% en su giro de
negocio de 0–150 M.
Al cierre del año las colocaciones crecieron en S/ 43.5MM (0.3%),
producto principalmente del crecimiento de la cartera pequeña
empresa en (S/ 714.5MM) y decrecimiento de microempresa (S/
698.8MM). En ese año Mibanco tuvo una participación de créditos
directos en 856 M clientes tanto en consumo y microcréditos.
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MiBanco

Diseño y gestión de PLANIFICACIÓN:

ventas
integradas 2019:

Mi banco tuvo un excelente 2018 en cuanto a colocaciones en el

sector créditos microempresas, por lo cual su propuesta para el año
2019 fue ambiciosa, su meta para el 2019 fue colocar un 8% más de
créditos. Desarrolló varias estrategias para poder mejorar las ventas
entre las cuales resaltan las siguientes:

- Implementación de ventanas ganadoras

En Mibanco, optimizan los procesos para mejorar y disminuir la carga
operativa de los Ejecutivos de Banca y Servicio (ubicados en
plataformas). Para ello, en el primer trimestre del 2019, desplegaron
las mejoras identificadas en el proyecto “Lean Plataforma”, las cuales
permitieron liberar 24 % del tiempo de este puesto para distribuirlo en
temas de servicio (14%) y comerciales (10%), impulsando las ventas
en agencias. Asimismo, otra de las mejoras se centró en el proceso
de desembolsos, mediante el piloto para créditos de hasta S/ 5
millones con el mismo asesor de negocios.

- Optimización de cargas operativas

La capacitación del 100% del personal de Soporte Red de agencias
en coordinación con el Área de Gestión y Desarrollo Humano en los
protocolos de atención de la agencia fue muy importante para mejorar
y garantizar un nivel de servicio homogéneo, llevando el índice de
satisfacción de la red a un 88 % de cumplimiento (con una nota
promedio de 17.6, sobre una escala de 20 puntos).

2020:
Mi banco ya venía de liderar varios años el sector de microcréditos
con colocaciones cada año mejores que los anteriores y superando
las metas de ventas,para el año 2020 tenía planeado colocar un 10%
más de crédito a comparación del año 2019 . Desarrolló varias
estrategias para poder mejorar las ventas entre las cuales resaltan las
siguientes:

- Modernización tecnológica
El piloto, realizado en 4 agencias laboratorio, permitió contar con un
proceso de evaluación remota para clientes recurrentes con un
repositorio digital de expedientes, facilitando la disponibilidad
inmediata del expediente de crédito para la evaluación y revisión y
eliminando la dependencia del papel en el proceso de desembolso.

- Programa Hagamos Historia con Mibanco

Este programa nace con el objetivo de promover, desarrollar y
sostener una cultura de mejora continua que involucre a todos los
colaboradores y que aporte a la creación y adición de valor en los
procesos, productos y clientes. El programa contó con la participación
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MiBanco

de 12 equipos, la red de coaches de innovación y Lean Six Sigma, los

cuales orientaron a los equipos en el desarrollo de sus iniciativas
Observación:
Análisis: Mibanco
Durante los años 2019 y 2020 la empresa mibanco tuvo el liderazgo aplicando nuevas
del sector microfinanciero, la empresa cada año tuvo una proyección estrategias
de ventas mayor a la anterior, con una variación del 2% para el 2019 logró cumplir su
meta del año
proyectaron un crecimiento del 8% y para el 2020 uno del 10%, para
2019 y el año
lograr los número de soluciones propuestos tuvo estrategias tanto en
2020, logrando
colaboradores como en el proceso de ventas para realizar un crédito liderar estos
a las microempresas. años el sector de
microcréditos.

TERRITORIO DE DISTRIBUCIÓN Y VENTAS

Mi banco es un banco que cuenta con oficinas en el Banco de la

Nación aparte de las propias, cabe destacar que es una de las
mejores ubicadas en la ciudad de lima ya que se encuentra en puntos
estratégicos de la ciudad, junto a otras oficinas bancarias.

2019:
Mi banco contaba con 29 agencias y 18 oficinas compartidas con el
Banco de la Nación, los canales digitales como mi banco por internet,
cabe resaltar que en este año 2019, fue el lanzamiento de la app mi
banco por la cual ya se podía solicitar un crédito, pero el proceso no
era 100% digital.

2020:
Mi banco contaba con 37 agencias, 20 oficinas compartidas con el
banco de la nación,los canales digitales como la app mi banco y mi Observación:
banco por internet. Mi banco abrió 11 agencias en la ciudad de Lima , Mibanco en el
pero cerró 3 agencias en este año, por el covid -19. año 2020 por
motivos del
Análisis. covid-19 tuvo
Según la descripción de los hechos podemos observar el constante que cerrar 3
agencias, pero
crecimiento en cuanto a sus sedes, oficinas y agencias las cuales
logró abrir 11
crecieron de manera positiva del año 2019 al año 2020, cabe
agencias en la
destacar que así como logró abrir agencias para el año 2020 también ciudad de Lima.
tuvo que cerrar algunas en específico 3.

Personal de ventas

Mibanco es una organización multicultural y geográficamente

diversa,Segmentan su personal en 3 grandes categorías laborales:
personal administrativo, personal de la red de agencias y practicantes
profesionales. El primer grupo está conformado por personas que
desempeñan funciones orientadas a fortalecer la gestión de la
empresa. El personal de la red de agencias está integrado por
colaboradores que laboran en nuestras agencias de atención al
cliente incluyendo a los asesores de negocios, el personal de
recuperaciones, el personal de soporte red y los asistentes de la
Escuela de Microfinanzas.
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MiBanco

En Mibanco, la gestión y atracción del talento es un proceso clave

cuyo principal desafío es atraer e incorporar a los mejores talentos del
mercado que se identifiquen con la aspiración y el propósito de la
institución, y que cuenten con las habilidades necesarias para ser
exitosos para lo cual utiliza las diferentes plataformas para obtener
capital humano como Laborum, Bumeran, Linkedin.

2019:
Al 31 de diciembre de 2019 Mibanco contaba con 1,893
colaboradores en Lima, quienes contribuyeron a los resultados del
banco, de los cuales el 49.7 % son hombres y el 50.3 % son mujeres,
también cuenta con practicantes en el área comercial los cuales están
representado por 58.2% de hombres (64) y 41.8% de mujeres (46), lo
cual en conjunto representan un aumento de 11.91% más de personal
en comparación del año 2018.

2020:
Según los datos que logramos obtener se puede decir que Mi banco
tuvo 1,796 colaboradores distribuidos por todo Lima, este año por las
medidas ofrecidas por el gobierno, algunas de nuestras oficinas
No
tuvieron que cerrar, algunas áreas tuvieron que reducir su número de
conformidad
colaboradores por lo cual la reducción representó un 7.56% menos en mayor: Mi
la empresa mibanco. banco para el
año 2019 creció
Análisis: un 11.91% en
personal de
Mi banco en el año 2019 se caracterizo por contar con el mayor trabajo, mientras
porcentaje de trabajadoras del sexo femenino, y en el año 2019 que por motivo
contrato 11.91% más personal a comparacion del 2018, en el año del covid-19
2020 debido al covid-19 presentó un reduccíon del 7.56%. para el año 2020
tuvo que reducir
CONTROL su personal en
7.56%
2019:
En el 2019 implementaron nuevos cambios en la segmentación de
riesgos, scores y política crediticia, gestión de mora temprana e
incentivos en la red orientados a seguir recuperando la calidad de
cartera. Con ello hemos observado considerables mejoras en
indicadores como cosechas de mora en las maduraciones más
recientes, cosechas de provisiones, cartera en riesgo y en la
tendencia del gasto de provisiones. A inicios del año 2019, cerraron la
negociación y compra del motor de reglas y work flow con un
proveedor de clase mundial. A lo largo del año realizaron las acciones
necesarias para su implementación.

La gerencia buscó formar equipos de trabajo para, bajo metodologías

ágiles o de colaboración, desarrollar metodologías, herramientas y
modelos crediticios orientados a apoyar el crecimiento de cartera de
una manera más eficiente y segura. En consecuencia, en el año 2019
desarrollaron la primera mesa orientada a incrementar los leads para
créditos aprobados, logrando que estos alcanzarán un crecimiento
superior al 400 % respecto de lo realizado en el 2018

2020:
 Informe De Auditoría Comercial Empresa:

MiBanco

El cumplimiento del Plan Anual en el 2020 fue de 103 %, el mismo

que ha cubierto 67 % de las agencias. También evaluamos los
principales procesos del banco, relacionados con los Riesgos de
Mercado y Liquidez, Riesgo Operacional, Riesgo Crediticio y Riesgo
Tecnológico. Es importante resaltar que el Plan Anual de Auditoría del
periodo 2020 fue realizado bajo el enfoque de auditoría basada en
riesgos. En el 2020 se crearon tres gerencias de servicio buscando
una mayor especialización y enfoque en la gestión. Por un lado, la
gerencia de Modelos y Data donde se refuerza el aspecto analítico
para el desarrollo de modelos para la gestión y modelos adhoc para
nuevos segmentos de negocio.

El equipo de Pautas y Procesos desarrolló herramientas que

Observación:
acompañen el crecimiento y desarrollo de nuevos modelos de negocio
Mi banco para el
y formas de operar. año 2019 tuvo
como logró
Análisis: agilizar sus
procesos, para el
Mi banco en año 2019 logró un cerrar un importante contrato con año 2020 logró
work flow, para la adquisición de un motor de reglas, en el 2019 se cumplir su plan
centró en agilizar los procesos con herramientas y modelos crediticios control en un
orientados a apoyar el crecimiento de cartera de una manera más 103%.
eficiente y segura,cumpliendo el plan anual, en el año 2020
evaluaron los principales procesos del banco, relacionados con los
Riesgos de Mercado y Liquidez, Riesgo Operacional, Riesgo Crediticio
y Riesgo Tecnológico, desarrollo el modelo adhoc para lo nuevos
segmentos de negocio, este año el plan se cumplio en un 103%.
 Informe De Auditoría Comercial Empresa:

MiBanco

Evaluación de
Indicadores de Gestión / métricas comerciales
Indicadores o Métricas
Razón corriente:
Activo corriente/ Pasivo corriente

No
conformidad
menor:
No se logró
superar los
resultados del
año 2019, su
razón corriente
es superior al
año 2020 ya que
afectó la
COVID-19 para
todas las
microempresas.

Análisis:
En este caso, Mibanco obtuvo una pérdida de 0,04, esto quiere decir que
durante el 2019 tuvo buenas aportaciones y debido a la pandemia afectó
mucho a la entidad ya que disminuyó de una manera tan repentina en la
cartera de créditos.

Rotación de activos:
ventas netas/ activo total
 Informe De Auditoría Comercial Empresa:

MiBanco

La rotación de activos netos aumentó de s/0.81 a s/0.83 de año a año.

Observación:
mi banco, ha
mejorado en
cuanto a sus
activos teniendo
un resultado de
S/0.02 de
Análisis: Revisando los estado financieros de mi banco y obteniendo los crecimiento en la
datos requeridos, aplicando la fórmula de rotación de activos podemos productividad de
afirmar que en el año 2019 mi banco por cada sol (S/) invertido generaba una todos los activos
productividad de S/0.81, en el año 2020 generaba S/0.83 por cada sol (S/), lo capacitados para
cual afirma que tuvo un aumento en la rotación de activos. generar las
ventas.

Rentabilidad sobre ventas:

Utilidad neta / Ventas netas x 100

La rentabilidad neta sobre las ventas cayó significativamente del año 2019 al
2020.

No
conformidad
mayor: La
capacidad de
generar
rentabilidad de
ventas se redujo
en -0.395 del
año 2019 al
2020, teniendo
una reducción
importante de
año a año.
 Informe De Auditoría Comercial Empresa:

MiBanco

Análisis: En el año 2019 a mi banco después de aplicar la fórmula

rentabilidad sobre ventas el obtuvimos un resultado del 0.368 lo cual
representa una capacidad positiva para generar un rentabilidad sobre ventas,
después de los ingresos y egresos no operacionales, en el año 2020 obtuvo
un resultado negativo de -0.027 lo cual afecta negativamente a la capacidad
de generar un rentabilidad sobre las ventas, reduciendo de un año al otro de.

Rotación de cartera:
Ventas a crédito/Cuentas por cobrar promedio

Observación:
La variación
corriente del año
2019 al 2020 es
de 1.81%.

Análisis:
Este indicador nos permite medir el número de veces que las cuentas
por cobrar giran, donde vemos que subió 1.81% en el año 2020, en
comparación al año 2019.
Periodos de cobro:
Cuentas por cobrar promedio x 365/ Ventas a crédito
 Informe De Auditoría Comercial Empresa:

MiBanco

No
conformidad
mayor: El
periodo de cobro
del año 2020 se
obtuvo una
reducción de un
1.29%, en
comparación al
año anterior.

Análisis:
Este indicador mide la frecuencia con la que se recauda la cartera, donde
vemos que en el año 2020 disminuyó un 1.29% menos que en el 2020.

Rentabilidad sobre el patrimonio:

Utilidad neta / Patrimonio
 Informe De Auditoría Comercial Empresa:

MiBanco

Observación:
Para Mi Banco a
raíz de la
pandemia, en el
2020 se obtuvo
una pérdida del
Análisis: 0.21% al año
anterior.
Durante el 2019 Mi banco contaba con una utilidad neta del S/. 3,91,766.00 y
para el año 2020 tenía un - S/. 35,204.00; dando como resultado un 0.20% y
-0.02% de rentabilidad sobre el patrimonio, todo ello se convirtió en una
pérdida del 0.21% para Mi Banco.

Rentabilidad sobre activos:

Utilidad bruta / Activo total

Análisis:
 Informe De Auditoría Comercial Empresa:

MiBanco

Este indicador permite conocer las ganancias que se obtienen con Observación:
relación a la inversión de activos de Mi Banco. Durante el periodo
2019 con una utilidad bruta de S/. 1,978,206.00 y durante el periodo Se registró una
2020 con S/. 1,670,065.00; se obtuvo cómo resultado el 15% y 11% pérdida de
respectivamente. rentabilidad
sobre activos
Margen bruto de utilidad: en Mi Banco en
Utilidad bruta / Ventas netas x 100 el año 2020 de
un 4%.

Observación:
Cómo se sabe,
en el año 2020
el mercado
Análisis: financiero tuvo
una baja, es por
Este indicador significa que las ventas de Mi Banco tuvo en el 2019 un ello la pérdida
18.61%, mientras que en el 2020 sólo alcanzó un 12.86% de utilidad del 5.75% del
bruta; es decir, Mi Banco tuvo una pérdida del 5.75% en el año 2020, mismo.
debido a varios factores que se presentaron en el mercado financiero.
 Informe De Auditoría Comercial Empresa:

MiBanco

Conclusiones de la Auditoría Interna:

I.- Conclusiones generales

La investigación desarrollada para determinar la incidencia de la aplicación de un área de auditoría

interna en microcréditos de MiBanco Lima -2019 - 2020. El diseño de la investigación es tipo descriptivo
- correlacional nivel explicativo causal, de diseño no experimental, MiBanco tanto en sobre la
implementación es significativa, directamente proporcional la aplicación de una auditoría interna y
procedimientos y el informe de 2019 -2020, además, las dimensiones de la formulación de
planeamiento, técnicas y procedimientos y el informe de la auditoría interna se relaciona
significativamente con gran aceptación en el mercado para microempresas entre el año 2019 - 2020.

1. Resumen de Mercado
En cuanto al mercado potencial, los préstamos a microempresas el incremento del 2019 fue del 98%
con respecto al año siguiente que disminuye al 90%. En el mercado disponible, las colocaciones en
el año 2019 tuvieron un pico del 9.8% a comparación del año 2020 que logró alcanzar un 8.7%.
Finalmente en el mercado objetivo, Mi Banco tuvo un declive al iniciar el año 2020, pero al finalizar
tuvo una recuperación positiva ya que aprovechó los programas de ayuda del gobierno.

2. Análisis del Sector Competitivo

Con respecto al Sector Competitivo Directo se presentó una observación ya que MiBanco superó las
expectativas de porcentaje de participación en el año 2020 a comparación de otras entidades
financieras, aún pese a los cambios frente a la pandemia MiBanco ha venido posicionándose en en el
mercado financiero, con respecto a negociaciones con los clientes se pudo encontrar una
observación donde vemos que con las diferentes estrategias para llegar al público objetivo se logró
incrementar la cartera de clientes, en negociación con proveedores se identificó otra observación
donde MiBanco redució los gastos por servicio recibidos de terceros por una mayor representatividad
como alquileres, reparaciones y mantenimientos, por otro lado las suscripciones, cotizaciones, gastos
por central de riesgos, estudios y proyectos, ya que se redujeron al 1%.

3. Análisis de las Necesidades y cuotas de mercado

Las necesidades financieras son grandes pues suman las expectativas de sus asociados, por lo que la atención
financiera es mayor tanto en número de clientes como en monto, cifras que podrían contribuir con los objetivos
de Mibanco:
● Incrementar la participación en el segmento PYME
● Incrementar los ingresos del banco
● Generar una mayor ganancia para sus accionistas.

4. Diseño y gestión de ventas integradas

Con respecto a la planificaciones se presentó una observación ya que la empresa mibanco logró
posicionarse los años 2019 y 2020 aplicando nuevas estrategias, cabe resaltar que sus metas de
planificación de año a año crecieron en un 2%, el territorio y la distribución y ventas, siguiendo con el
procedimiento se pudo encontrar una observación si bien es cierto la empresa mibanco es sólida a
nivel lima, mibanco tuvo que cerrar en el año 2020 3 agencias pero logró abrir 11 nuevas en la ciudad
de lima creciendo en el año en 8 agencias, En la parte de personal de ventas, de acuerdo con los
datos que se pudieron obtener mi banco cuenta con una buena gestión de capital humano, es uno de
los pocos banco que cuentas con el mayor porcentaje de colaboradores mujeres, en esta parte se
obtuvo una no conformidad mayor debido a que para el año 2019 mibanco tuvo una reducción de
su personal en un 10.91%, por motivo del covid-19 tuvo que reducir su personal en un 7.56% al
cierre del año 2020,con respecto al área control, mibanco viene adquiriendo cada año nuevas
herramientas para hacer cada vez más ágil su proceso de riesgos, en esta parte se obtuvo una
observación ya que en el año 2019 logró agilizar sus procesos, y para el año 2020 logró cumplir su
plan control en un 103%.
 Informe De Auditoría Comercial Empresa:

MiBanco

5. Evaluación de Indicadores o Métricas

La evaluación de indicadores o métricas de Mi Banco presentó una no conformidad menor, ya que

no se logró superar los resultados del año 2019, teniendo una pérdida de 0.04, según su razón
corriente al año 2020; todo esto se produjo a raíz del COVID-19 para todas las microempresas. Así
mismo, con respecto a las rentabilidad sobre ventas, se obtuvo una observación de Mi Banco; donde
ha mejorado en cuanto a sus activos teniendo un resultado de S/0.02 de crecimiento en la
productividad de todos los activos capacitados para generar las ventas. Sin embargo, se presentó una
no conformidad mayor, donde la capacidad de generar rentabilidad de ventas se redujo en -0.395
del año 2019 al 2020, teniendo una reducción importante de año a año. Por otro lado, se identificó
una observación del indicador de rotación de cartera del año 2020 se elevó un 1.81%, en
comparación al año 2019. Mientras que se registró una no conformidad mayor de la frecuencia con
la que se recauda la cartera, donde se obtuvo una reducción de un 1.29% en el año 2020. Otra
observación de Mi Banco durante el 2019 contaba con una utilidad neta del S/. 3,91,766.00 y para el
año 2020 tenía un - S/. 35,204.00; dando como resultado un 0.20% y -0.02% de rentabilidad sobre el
patrimonio, todo ello se convirtió en una pérdida del 0.21% para la empresa. Con respecto al registro
de rentabilidad sobre activos, se pudo identificar una observación donde en el año 2020 se registró
una pérdida del 4% en dicho año. Finalmente cómo se sabe, en el año 2020 el mercado financiero
tuvo una baja; es por ello que se identificó una observación de un pérdida del 5.75% del mismo.

II.- Conclusiones por Objetivo de Auditoría

1.-Analizar la evolución de los créditos para micro empresas en el período 2019 y 2020.

Los créditos que se han otorgado abarcan distintos tipos; priorizando a la micro y pequeña
empresa. A diciembre de 2020, se bancarizaron a 37,503 personas, quienes tuvieron acceso por
primera vez al sistema financiero a través de Mibanco.

En cuanto a la calidad de la cartera de colocaciones del sistema bancario, el ratio de créditos

atrasados (créditos vencidos y en cobranza judicial) entre créditos directos fue de 3.8 % a
diciembre de 2020, cifra mayor a la registrada el año anterior. Asimismo, la cartera refinanciada y
reestructurada, como porcentaje de los créditos directos, ascendió a 1.7 %, cifra mayor a la
registrada en el 2019 (1.4 %).

2.-Analizar la participación de mercado de los créditos para micro empresas en los periodos
2019 y 2020.

Durante el año 2020 se realizaron cambios en la Política de Crédito en respuesta a la crisis sanitaria
previniendo el otorgamiento de créditos que puedan tener alto riesgo de incumplimiento o mala
calificación de clientes a futuro.

Por otro lado, a diciembre de 2020, el saldo de colocaciones del sistema bancario ascendió a S/
326,022 millones, cifra 14.0 % mayor a la observada al cierre del 2019. Este incremento fue
producto de los programas del Estado para reactivar la economía, las cuales tuvieron un impacto
en el crecimiento del crédito a las empresas medianas (56.8 %), pequeñas empresas (41.1 %) y
microempresas (45.3 %).

Resultados de la Auditoría Interna:

 Informe De Auditoría Comercial Empresa:

MiBanco

No conformidades Mayores 3
(correctivas)
N° de No Conformidades
No conformidades Menores 1
(Preventivas)
N° de Observaciones 14

Firmas de los Auditores

Auditor Líder.

Miembro del Equipo de Auditoría

Medali Baca Yrigoin

Cahuas Huauya Johnson
Castañeda Graus Sandra
Lezama Flores Melissa
Perez Alfaro Kahela

Miembro del Equipo de Auditoría